Communication financière
ETATS DE SYNTHESE AU 31 DECEMBRE 2021
BILAN ACTIF
BILAN PASSIF
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES
En milliers de DH
En milliers de DH
En milliers de DH
PASSIF
31/12/2021 31/12/2020
ACTIF
31/12/2021 31/12/2020
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE
31/12/2021 31/12/2020
33 847
30 720
Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle
20 637 13 027
19 731 10 799
1
3
Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
106 671
71 425 61 425 10 000
Intérêts et produits assimilés sur titres de créance Produits sur titres de propriété Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location Commissions sur prestations de service
. A vue
86 671 20 000
Créances sur les établissements de crédit et assimilés
5 313 5 313
4 006 4 006
. A terme
181
189
. A vue
Autres produits bancaires
2
1
Dépôts de la clientèle
214 712
251 591
. A terme
CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE
3 575
2 864
. Comptes à vue créditeurs . Comptes d'épargne . Dépôts à terme . Autres comptes créditeurs Titres de créance émis . Titres de créance négociables . Emprunts obligataires . Autres titres de créance émis
Créances sur la clientèle
15 017
15 487
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle
2 651
2 212
923
651
. Crédits de trésorerie et à la consommation
2 291
2 473
214 712
251 591
Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location Autres charges bancaires
. Crédits à l'équipement . Crédits immobiliers . Autres crédits
1
1
12 726
13 015
PRODUIT NET BANCAIRE
30 272
27 856
Produits d'exploitation non bancaire Charges d'exploitation non bancaire
195
16
Créances acquises par affacturage
342 354
340 537
0
2
CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION
21 235
20 756
Titres de transaction et de placement . Bons du Trésor et valeurs assimilées . Autres titres de créance . Titres de propriété
Autres passifs
10 585
9 063
Charges de personnel Impôts et taxes Charges externes
13 777
13 344
127
122
6 230
6 164
Provisions pour risques et charges
5 975
3 949
Autres charges générales d'exploitation
99
81
Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles
1 002
1 045
Provisions réglementées
Autres actifs
25 396
24 735
DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES IRRECOUVRABLES Dotations aux provisions pour créances et engagements par
3 184
1 838
Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie
Titres d'investissement . Bons du Trésor et valeurs assimilées . Autres titres de créance
253
238
Dettes subordonnées
signature en souffrance Pertes sur créances irrécouvrables Autres dotations aux provisions
905
0
2 026
1 600
Ecarts de réévaluation
Titres de participation et emplois assimilés
104
104
REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES Reprises de provisions pour créances et engagements par signature
1 452
566
Réserves et primes liées au capital
4 500
4 500
Créances subordonnées
902
0
Capital
45 000
45 000
en souffrance Récupérations sur créances amorties Autres reprises de provisions
0
Immobilisations données en crédit-bail et en location
Actionnaires. Capital non versé (-)
550
566
RESULTAT COURANT
7 500
5 843
Report à nouveau (+/-)
3 975
3 975
Immobilisations incorporelles
620
576
Produits non courants Charges non courantes
0
0 0
Résultats nets en instance d'affectation (+/-)
192
Immobilisations corporelles
6 239
7 085
RESULTAT AVANT IMPOTS Impôts sur les résultats
7 309 3 683
5 843 2 813
Résultat net (+/-)
3 626
3 030
Total de l'Actif
395 044
392 533
Total du Passif
395 044
392 533
RESULTAT NET
3 626
3 030
HORS BILAN
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
CREANCES SUR LA CLIENTELE
En milliers de DH
En milliers de DH
En milliers de DH
Secteur privé Entreprises non financières
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
31/12/2021
31/12/2020
HORS BILAN
31/12/2021 31/12/2020
Secteur public
Total 31/12/2021
Total 31/12/2020
Entreprises financières
Autre clientèle
CREANCES
ENGAGEMENTS DONNES
440 022
471 046
Produits d'exploitation bancaire perçus Récupérations sur créances amorties Produits d'exploitation non bancaire perçus Charges d'exploitation bancaire versées Charges d'exploitation non bancaire versées Charges générales d'exploitation versées
33 847
30 720
1 .Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit et assimilés 2 .Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle 3 .Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit et assimilés 4 .Engagements de garantie d'ordre de la clientèle
-
-
CREDITS DE TRESORERIE - Comptes à vue débiteurs - Créances commerciales sur le Maroc - Crédits à l'exportation - Autres crédits de trésorerie CREDITS A LA CONSOMMATION
195
16
357 618
390 070
-3 575 -1 096 -20 233 -3 683
-2 864
-2
82 404
80 976
-19 711 -2 813
5 .Titres achetés à réméré 6 .Autres titres à livrer
Impôts sur les résultats versés
2 291
2 291
2 473
Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges
5 455
5 346
CREDITS A L'EQUIPEMENT CREDITS IMMOBILIERS AUTRES CREDITS
ENGAGEMENTS RECUS
442 178
513 936
Variation de : Créances sur les établissements de crédit et assimilés
-1 307 1 120 -1 818
-1 633 1 468 21 508
7 .Engagements de financement reçus d'établissements de crédit et assimilés 8 .Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit et assimilés 9 .Engagements de garantie reçus de l'Etat et d'organismes de garantie divers
128 802 88 704 224 673
152 640 119 081 242 215
Créances sur la clientèle
7 990
7 990
8 027
Créances acquises par affacturage Titres de transaction et de placement
CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE
342 354
342 354 340 537
-
-
10.Titres vendus à réméré 11.Autres titres à recevoir
Autres actifs
-660
-8 686
INTERETS COURUS A RECEVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE
Immobilisations données en crédit-bail et en location Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
-
4 736
4 736
4 987
35 246 -36 879
-24 273
- Créances pré-douteuses - Créances douteuses - Créances compromises
Dépôts de la clientèle Titres de créance émis
4 497
ETAT DES SOLDES DE GESTION
-
4 736
4 736
4 987
Autres passifs
2 071
2 004
En milliers de DH
I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS
Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION Produit des cessions d'immobilisations financières Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles Acquisition d'immobilisations financières Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles Intérêts perçus Dividendes perçus FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES
-2 226 3 228
-5 116
TOTAL
357 371
357 371 356 024
230
ETAT DES SOLDES DE GESTION
31/12/2021
31/12/2020
PROVISIONS
I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS + Intérêts et produits assimilés
6 397 2 221
5 797 1 980
0
2
- Intérêts et charges assimilées
En milliers de DH Encours 31/12/2021
Encours 31/12/2020 Dotations Reprises
Autres variations
PROVISIONS
-201
-237
MARGE D'INTERET
4 175
3 817
PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF, SUR: créances sur les établissements de crédit et assimilés créances sur la clientèle titres de placement titres de participation et emplois assimilés immobilisations en crédit-bail et en location autres actifs
84 904
253
84 255
902
0
+ Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location - Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location
-201
-236
84 904
253
902
0
84 255
D'INVESTISSEMENT
Résultat des opérations de crédit-bail et de location
Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus Emission de dettes subordonnées Emission d'actions Remboursement des capitaux propres et assimilés Intérêts versés Dividendes versés
+ Commissions perçues - Commissions servies
27 448 1 353
24 922
883
PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF
3 949
2 026
0
5 975
0
Marge sur commissions
26 095
24 039
Provisions pour risques d'exécution d'engagements par signature Provisions pour risques de change Provisions pour risques généraux
-3 030
+ Résultat des opérations sur titres de transaction + Résultat des opérations sur titres de placement + Résultat des opérations de change + Résultat des opérations sur produits dérivés
FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE
-3 030
3 949
2 026
0
0
5 975
FINANCEMENT VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE
Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires Provisions pour autres risques et charges Provisions réglementées
1,45
-0,37
-2
-5
TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE
3
8
Résultat des opérations de marché
1,45
-0,37
TOTAL GENERAL
88 853
2 279
902
90 230
0
TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
1
3
+ Divers autres produits bancaires - Diverses autres charges bancaires
- -
- -
ATTESTATION D’EXAMEN LIMITE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION PROVISOIRE DES COMPTES PERIODE DU 1ER JANVIER AU 31 DECEMBRE 2021 Nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire de MAROC FACTORING comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie et l’état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à la période du 1er janvier au 31 décembre 2021. Cette situation provisoire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 57.100.917,11 dont un bénéfice net de MAD 3.625.613,83 relève de la responsabilité des organes de gestion de la société. Cette situation provisoire a été arrêtée par le Directoire le 23 février 2022 dans un contexte évolutif de la crise sanitaire de l’épidémie de Covid-19, sur la base des éléments disponibles à cette date. Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation provisoire ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine de MAROC FACTORING arrêtés au 31décembre 2021, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Casablanca, le 24 février 2022 Les Commissaires aux Comptes
PRODUIT NET BANCAIRE
30 272
27 856
+ Résultat des opérations sur immobilisations financières + Autres produits d'exploitation non bancaire
195
16
- Autres charges d'exploitation non bancaire
0
2
- Charges générales d'exploitation
21 235
20 756
RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION
9 232
7 115
+ Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance + Autres dotations nettes des reprises aux provisions
255
238
1 476
1 034
RESULTAT COURANT RESULTAT AVANT IMPOT - Impôts sur les résultats
7 500 7 309 3 683
5 843 5 843 2 813
RESULTAT NET
3 626
3 030
II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT
+ RESULTAT NET
3 626
3 030
+ Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles + Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières + Dotations aux provisions pour risques généraux + Dotations aux provisions réglementées + Dotations non courantes - Reprises de provisions - Plus-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles + Moins-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles - Plus-values de cession sur immobilisations financières + Moins-values de cession sur immobilisations financières - Reprises de subventions d'investissement reçues + CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
1 002
1 045
2 026
1 600
550
566
0
1
0
2
6 104
5 110
- Bénéfices distribués
3 030
+ AUTOFINANCEMENT
3 074
5 110
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