COMMUNICATION FINANCIERE COMPTES SOCIAUX du 1 er janvier au 31 décembre 2021
BILAN (PASSIF)
BILAN (ACTIF)
Amortissements et provisions
31-déc.-21 Net
31-déc.-20 Net
Brut
31-déc.-21
31-déc.-20
31 731,62
21 154,42
31 731,60
52 886,02
IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (A) Frais Préliminaires Charges à répartir sur plusieurs exercices Primes de remboursement des obligations IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B) Immobilisation en recherche et développement Brevets, marques, droits et valeurs similaires Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C) Terrains Constructions Installations techniques, matériel et outillage Matériel de transport Mobilier, matériel de bureau et aménagements Autres immobilisations corporelles Immobilisations corporelles en cours IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D) Prêts immobilisés Autres créances financières Titres de participation Autres titres immobilisés ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (E) Diminution des créances immobilisées Augmentation des dettes de financement TOTAL I (A+B+C+D+E) STOCKS (F) Marchandises Matières et fournitures consommables Produits en cours Produits intermédiaires et produits résiduels Produits finis CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G) Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes Clients et comptes rattachés Personnel Etat Comptes d'associés Autres débiteurs Comptes de régularisation Actif TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H) ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (I) TOTAL II (F+G+H+I)
CAPITAUX PROPRES Capital social Moins : actionnaires. capital souscrit non appelé - capital appelé - dont versé Primes d'émission, de fusion et d'apport Ecarts de réevaluation Réserves légales Autres réserves Report à nouveau Résultats nets en instance d'affectation Résultat net de l'exercice TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (A) CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B) Subventions d'investissement Provisions réglementées
876 000 000,00
876 000 000,00
31 731,62
31 731,60
21 154,42
52 886,02
120 413,58
1 304 968,37
88 449,75
1 393 418,12
120 413,58
1 304 968,37
88 449,75
1 393 418,12
87 600 000,00 148 920 000,00 299 529 969,02
87 600 000,00 148 920 000,00 444 796 494,05
20 150 225,57 6 328 650,00 9 049 209,96 42 144,88 35 927,59 1 446 143,14
28 019 060,91
18 370 968,34 6 328 650,00 7 456 271,57 35 924,47 18 989,26 1 282 983,04
46 390 029,25 6 328 650,00 30 483 411,28 302 506,09 122 607,22 5 904 704,66
23 027 139,71 266 581,62 103 617,96 4 621 721,62
145 266 525,03 1 557 316 494,05 167 165,15
144 959 877,36 1 702 276 371,41 110 614,31
167 165,15
110 614,31
3 248 150,00 655 152 461,32
3 248 150,00 634 707 961,32
3 248 150,00 653 746 475,96
19 038 514,64
DETTES DE FINANCEMENT (C) Emprunts obligataires Autres dettes de financement
51 035,00 655 101 426,32
51 035,00 634 656 926,32
51 035,00 653 695 440,96
19 038 514,64
PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D) Provisions pour risques Provisions pour charges
675 454 832,09
653 188 533,83
701 582 809,35
48 394 275,52
ECARTS DE CONVERSION PASSIF (E) Augmentation des créances immobilisées Diminution des dettes de financement TOTAL I (A+B+C+D+E)
1 557 483 659,20
1 702 386 985,72
DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F) Fournisseurs et comptes rattachés Clients créditeurs, avances et acomptes Personnel Organismes sociaux Etat Comptes d'associés Autres créanciers Comptes de régularisation-passif AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G) ECARTS DE CONVERSION PASSIF (circulant) (H) TOTAL II (F+G+H)
18 614 379,94 1 391 815,26
130 563 704,93 2 649 958,40
12 804 114,88
1 025 202 021,49
941 327 665,74
954 131 780,62
62 100,48 540 058,19
87 815,00 501 718,98
70 859 922,41 48 641,65 11 398 239,44
72 969 296,54 80 666,62 2 027 343,56 866 088 465,96 161 893,06 1 822 070,52 4 929 820,11 948 079 556,37
72 969 296,54 80 666,62 2 027 343,56 878 892 580,84 161 893,06 3 398 460,50 4 929 820,11 962 460 061,23
11 466 316,27 5 000 000,00 117 568,67 36 521,07 20 048 755,62 287,55 38 663 423,11
12 215 736,27 92 475 000,00 22 563 501,93 69 974,35 14 280 546,90 13,50 144 844 265,33
12 804 114,88
942 825 242,73 69 975,26 1 158 898,00 1 649 359,08 1 028 010 278,57
1 576 389,98
14 380 504,86
342,49
1 381 269,89
TRESORERIE - PASSIF Crédits d'escompte Crédits de trésorerie Banques (soldes créditeurs) TOTAL III
244 083,76
139 782 661,12
139 782 661,12
TRESORERIE ACTIF Chèques et valeurs à encaisser Banques, T.G. et C.C.P. Caisses, régies d'avances et accréditifs TOTAL III
238 630,82 5 452,94 244 083,76
139 776 512,53 6 148,59 139 782 661,12
139 776 512,53 6 148,59 139 782 661,12
342,49 342,49
1 381 269,89 1 381 269,89
TOTAL GENERAL I + II + III
TOTAL GENERAL I+II+III
1 803 825 531,70
62 774 780,38 1 741 050 751,32 1 703 709 194,42
1 741 050 751,32
1 703 709 194,42
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES
OPERATIONS
Concernant les exercices précédents 2
Propres à l'exercice 1
TOTAUX 31-déc.-21 3=1+2
TOTAUX 31-déc.-20 4
NATURE
PRODUITS D'EXPLOITATION Ventes de marchandises (en l'état) Ventes de biens et services produits Chiffre d'affaires Variation des stocks de produits Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même Subventions d'exploitation Autres produits d'exploitation Reprises d'exploitation; transferts de charges TOTAL I CHARGES D'EXPLOITATION Achats revendus de marchandises Achats consommés de matières et fournitures Autres charges externes Impôts et taxes Charges de personnel Autres charges d'exploitation Dotations d'exploitation TOTAL II RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) PRODUITS FINANCIERS Produits de titres participations et autres titres immobilisés Gains de change Intérêts et autres produits financiers Reprises financières; transferts de charges TOTAL IV CHARGES FINANCIERES
I
Aux actionnaires de la société DELTA HOLDING S.A. Rte De La Plage Ang. Av. Hassan II, Skhirat 12050 RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES Exercice du 1 er janvier au 31 décembre 2021 AUDIT DES ETATS DE SYNTHESE Opinion
1 098 760,00 67 023 950,75 68 122 710,75
1 098 760,00 67 023 950,75 68 122 710,75
69 795 203,83 69 795 203,83
122 137,28 68 244 848,03
122 137,28 68 244 848,03
69 795 203,83
II
Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale du 23 juin 2020, nous avons effectué l'audit des états de synthèse ci-joints de la société Delta Holding, comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau de financement pour l’exercice clos à cette date, ainsi que l’état des informations complémentaires (ETIC). Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de 1 702 386 985,72 MAD dont un bénéfice net de 144 959 877,36 MAD. Ces états ont été arrêtés par le Conseil d’administration le 22 mars 2022 dans un contexte évolutif de la crise sanitaire de l’épidémie de Covid-19, sur la base des éléments disponibles à cette date. Nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société Delta Holding au 31 décembre 2021 conformément au référentiel Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l’auditeur » du présent rapport. Nous sommes indépendants de la société conformément aux règles de déontologie qui s’appliquent à l’audit des états de synthèse au Maroc et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles. Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d’audit. Questions clés de l’audit Les questions clés de l’audit sont les questions qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importantes dans l’audit des états de synthèse de la période considérée. Ces questions ont été traitées dans le contexte de notre audit des états de synthèse pris dans leur ensemble et aux fins de la formation de notre opinion sur ceux-ci, et nous n’exprimons pas une opinion distincte sur ces questions. Risque identifié Notre réponse Titres de participation et créances rattachées comptable en vigueur au Maroc. Fondement de l’opinion
950 139,26 1 248 799,76 14 561 271,38 551 767,06 15 693 574,10 650 000,00 2 538 580,64 36 194 132,20 32 050 715,83 129 390 948,83 11 087,96 5 033 191,74 2 355 035,40 136 790 263,93
950 139,26 1 248 799,76 14 562 807,20 551 767,06 15 693 599,10 650 000,00 2 538 580,64 36 195 693,02 32 049 155,01 129 390 948,83 11 087,96 5 033 191,74 2 355 035,40 136 790 263,93
817 876,53 14 833 164,42 930 046,27 16 764 042,50 650 000,00 2 248 435,53 36 243 565,25 33 551 638,58
1 535,82
25,00
1 560,82 -1 560,82
III IV
144 574 324,00
6 588 058,60 237 293,73 151 399 676,33
V
Charges d'intérêts Pertes de change Autres charges financières Dotations financières TOTAL V
938 074,10 2 017,24
938 074,10 2 017,24
4 515 689,54 248,14
7 749 330,68 8 689 422,02 128 100 841,91 160 151 557,74
7 749 330,68 8 689 422,02 128 100 841,91 160 149 996,92
35 438 950,10 39 954 887,78 111 444 788,55 144 996 427,13
RESULTAT FINANCIER (IV - V) RESULTAT COURANT (III + VI) PRODUITS NON COURANTS Produits des cessions d'immobilisations Subventions d'équilibre Reprises sur subventions d'investissement Autres produits non courants Reprises non courantes; transferts de charges TOTAL VIII CHARGES NON COURANTES Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées Subventions accordées Autres charges non courantes Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions TOTAL IX
VI VII VIII
-1 560,82
4 919,33
4 919,33
2 424 333,33
34 834,07 64 955,91 75 325,69 2 599 449,00
24 192,94 56 550,84 85 663,11
24 192,94 56 550,84 85 663,11
Pour apprécier le caractère raisonnable de l’estimation de la valeur d’utilité des titres de participation, sur la base des informations qui nous ont été communiquées, nos travaux ont consisté principalement à : Pour les évaluations reposant sur des éléments historiques - Vérifier que les quote-parts d’actif net retenues concordent avec les comptes des entités et que les réévaluations opérées, le cas échéant, sont fondées sur une documentation probante ;
Au 31 décembre 2021, les titres de participation et les créances rattachées figurent au bilan de la société pour une valeur brute comptable de 1 532 465 154,07 MAD et une valeur nette comptable de 1 500 622 524,55 MAD (provision de 31 098 129,52 MAD sur le titre Camerounaise des Eaux et 744 500 MAD sur le titre IHM). Les titres de participation sont comptabilisés à leur date d’entrée au coût d’acquisition et les créances rattachées à des participations à leur valeur nominale.
IX
2 847,77
2 847,77
809 210,56
202 151,90
202 151,90
415 352,54
204 999,67 -119 336,56 160 032 221,18 9 522 741,00
204 999,67 -119 336,56
1 224 563,10 1 374 885,90 146 371 313,03 1 104 788,00 145 266 525,03
RESULTAT NON COURANT (VIII - IX) RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII + X) IMPÔTS SUR LE RESULTAT RESULTAT NET (XI - XII)
X XI XII XIII
160 030 660,36 15 070 783,00 144 959 877,36
-1 560,82 5 548 042,00
INFRASTRUCTURES • METALLURGIE • EAU & ENVIRONNEMENT • PARACHIMIE S A au capital de 876 MDH - RC : Rabat n° 30261 - Siège social : Complexe de skhirat, Angle Avenue Hassan II et route de la plage - Skhirat. Contact : dg@deltaholding.ma - Site Web www.deltaholding.ma
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