Communication financière
BILAN AU 30 JUIN 2022
ACTIF
30/06/2022 31/12/2021
PASSIF
30/06/2022
31/12/2021
1. Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
1. Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux 2. Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
0,00
0,00
38
9
169 697
170 792
. A vue
2 365
2 160
2. Créances sur les établissements de crédit et assimilés
519 519 0,00
25 25
. A terme
167 332
168 632
. A vue
3. Dépôts de la clientèle . Comptes à vue créditeurs
0
0
. A terme
0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0
3. Créances sur la clientèle
534 615 532 727
545 357 543 888
. Comptes d'épargne
. Crédits de trésorerie et à la consommation
. Dépôts à terme
. Crédits à l'équipement . Crédits immobiliers
0,00 0,00
0,00 0,00
. Autres comptes créditeurs 4.Titres de créance émis . Titres de créance négociables
. Autres crédits
1 888
1 470
4. Créances acquises par affacturage 5. Titres de transaction et de placement . Bons du Trésor et valeurs assimilées
0,00
0,00
. Emprunts obligataires
0
0
. Autres titres de créance émis
0,00 0,00
0,00 0,00 808 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 416
5. Autres passifs
37 436
59 189
. Autres titres de créance
6. Provisions pour risques et charges
1 980
1 980
. Titres de propriété
0
7. Provisions réglementées
488
584
6. Autres actifs
2 510
8. Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie 9. Dettes subordonnées
7. Titres d'investissement
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 627
6 500
6 500
. Bons du Trésor et valeurs assimilées
10. Écarts de réévaluation
0,00
0,00
. Autres titres de créance
11. Réserves et primes liées au capital
223 136 90 000
191 293 90 000
8. Titres de participation et emplois assimilés
12. Capital
9. Créances subordonnées
13. Actionnaires. Capital non versé (-)
10. Immobilisations données en crédit-bail et en location
0,00
0,00
11. Immobilisations incorporelles 12. Immobilisations corporelles
14. Report à nouveau (+/-)
0
1
5 325
5 565
15. Résultats nets en instance d'affectation (+/-)
0,00
0,00
16. Résultat net de l'exercice (+/-)
14 397 543 633
31 842 552 181
TOTAL ACTIF
543 633
552 181
TOTAL PASSIF
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES AU 30 JUIN 2022
ÉTAT DES SOLDES DE GESTION AU 30 JUIN 2022
I - TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS
LIBELLE
30/06/2022
30/06/2021
I. PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE
36 021
37 398
LIBELLE
30/06/2022
30/06/2021
1. Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 2. Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle
1. + Intérêts et produits assimilés 2. - Intérêts et charges assimilées
35 931 4 176 31 755
37 234 5 208
35 931
37 234
3. Intérêts et produits assimilés sur titres de créance 5. Produits sur titres de propriété 6.Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location 7.Commissions sur prestations de service
Marge d'interets
32 026
3. + Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location 4. - Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location Résultat des opérations de crédit-bail et de location 5. + Commissions perçues 7. + Résultat des opérations sur titres de transaction 8. + Résultat des opérations sur titres de placement 9. + Résultat des opérations de change 10. + Résultat des opérations sur produits dérivés 6. - Commissions servies Marge sur commissions 13. + Résultat des opérations sur immobilisations financières 14. + Autres produits d'exploitation non bancaire 15. - Autres charges d'exploitation non bancaire 16. - Charges générales d'exploitation 17. + Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance 18. + Autres dotations nettes des reprises aux provisions Résultat des opérations de marché 11. + Divers autres produits bancaires 12. - Diverses autres charges bancaires Produit net bancaire Résultat brut d'exploitation
90
123
90 154 -64
123 190 -68
8.Autres produits bancaires
0
42
II. CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE
4 330 4 176
5 398 5 208
8. Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit
9. Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 10. Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis 11. Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location 12. Autres charges bancaires
42
154
190
31 690
32 000
III. PRODUIT NET BANCAIRE
31 690
32 000
90
72
13. Produits d'exploitation non bancaire 14. Charges d'exploitation non bancaire
90
72
7 129 24 651
6 695 25 377
0,00
0,00
-242
-378
IV. CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION
7 129 3 798
6 695 3 308
15. Charges de personnel 16. Impôts et taxes 17. Charges externes
-96
-701 26 456 -833 9 617 16 006
RÉSULTAT COURANT RÉSULTAT NON COURANT 19. - Impôts sur les résultats RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE
24 990 -1 266 9 328 14 397
73
62
2 021
1 998
18. Autres charges générales d'exploitation
490 748
680 647
19. Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles
II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT
LIBELLE
30/06/2022
30/06/2021
V. DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CRÉANCES IRRÉCOUVRABLES 20. Dotations aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance
1 070 1 060
2 439 1 637
+ RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE
14 397
16 006
20. + Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles 21. + Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières 22. + Dotations aux provisions pour risques généraux
748
647
21. Pertes sur créances irrécouvrables 22. Autres dotations aux provisions
0 9
789
14
0,00
0,00
23. + Dotations aux provisions réglementées 24. + Dotations non courantes
9
14
VI. REPRISES DE PROVISIONS ET RÉCUPÉRATIONS SUR CRÉANCES AMORTIES 23. Reprises de provisions pour créances et engagements par signature en souffrance
1 408 1 303
3 518 2 803
0,00 106 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 716 0,00 0,00 0,00 0,00 0
25. - Reprises de provisions
26. - Plus-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles 27. + Moins-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles 28. - Plus-values de cession sur immobilisations financières 29. + Moins-values de cession sur immobilisations financières
24. Récupérations sur créances amorties 25. Autres reprises de provisions
0
0
106
716
VII. RÉSULTAT COURANT 26. Produits non courants 27. Charges non courantes
24 990
26 456
30. - Reprises de subventions d'investissement reçues + CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
15 048
15 951
0,00 833
31. - Bénéfices distribués + AUTOFINANCEMENT
0
1 266
15 048
15 951
VIII. RÉSULTAT AVANT IMPÔTS
23 724
25 623
PROVISIONS AU 30 JUIN 2022
28. Impôts sur les résultats
9 328
9 617
PROVISIONS
ENCOURS 31/12/2021 DOTATIONS
REPRISES ENCOURS 30/06/2022
PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF, SUR: Créances sur les établissements de crédit et assimilés Créances sur la clientèle Titres de placement Titres de participation et emplois assimilés Immobilisations en crédit-bail et en location Autres actifs PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF
6 111
1 060
1 303
5 868
IX. RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE
14 397
16 006
5 868
6 111
1 060
1 303
TOTAL PRODUITS TOTAL CHARGES
37 519 23 122 14 397
40 988 24 982 16 006
RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE
2 564
9
106
2 468
Provisions pour risques d'exécution d'engagements par signature Provisions pour risques de change Provisions pour risques généraux Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires Provisions pour autres risques et charges Provisions réglementées
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE AU 30 JUIN 2022
1 980
0
0
1 980
LIBELLE
30/06/2022
31/12/2021
488
584
9
106
1. (+) Produits d'exploitation bancaire perçus 2. (+) Récupérations sur créances amorties 3. (+) Produits d'exploitation non bancaire perçus 4. (-) Charges d'exploitation bancaire versées 5. (-) Charges d'exploitation non bancaire versées 6. (-) Charges générales d'exploitation versées
36 021
73 982
TOTAL
8 675
1 070
1 408
8 336
CREANCES SUR LA CLIENTELE AU 30 JUIN 2022
90
569
4 330 1 266 6 381 9 328
10 017
Secteur privé
Total 30/06/2017 Total 30/06/2022
Total 31/12/2016 Total 31/12/2021
1 666
CREANCES
CREANCES
Entreprises non financières
Entreprises financières
Autre clientèle
12 673,64
CREDITS DE TRESORERIE - Comptes à vue débiteurs - Créances commerciales sur le Maroc - Crédits à l'exportation - Autres crédits de trésorerie CREDITS A LA CONSOMMATION CREDITS A L'EQUIPEMENT CREDITS IMMOBILIERS AUTRES CREDITS CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE INTERETS COURUS A RECVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE
7. (-) Impôts sur les résultats versés
18 733 31 461
I. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES
14 806
Variation des : 8. (+) Créances sur les établissements de crédit et assimilés
-494
143
529 914
529 914
540 945
9. (+) Créances sur la clientèle
10 985
15 854
10. (+) Titres de transaction et de placement
7 128 3 307
11. (+) Autres actifs
-1 702
2 812 1 888 1 593
2 812 1 888 1 593
2 942 1 470
12. (+) Immobilisations données en crédit-bail et en location 13. (+) Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
-1 095
-60 196
- Créances pré-douteuses - Créances douteuses - Créances Compromises
978 312 180
216
216
14. (+) Dépôts de la clientèle 15. (+) Titres de créance émis 16. (+) Autres passifs
-11
79
79
TOTAL
534 615
534 615
545 357
-21 753 -14 059
4 334,36 -29 440
ATTESTATION D’EXAMEN LIMITE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES SOCIAUX PERIODE DU 1er JANVIER AU 30 JUIN 2022 En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situa- tion intermédiaire de DAR SALAF S.A comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie et une sélection des états des informations complémentaires (ETIC) relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2022. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant KMAD 334 032,57 ( y compris des dettes subordonnées de KMAD 6 499,98) dont un bénéfice net de KMAD 14 396,52, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société. Cette situation intermédiaire a été arrêtée par le conseil d’administration le 22 septembre 2022, dans un contexte évolutif de la crise sanitaire de l’épidémie de Covid-19, sur la base des éléments disponibles à cette date. Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiel- lement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société arrêtés au 30 juin 2022, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Casablanca, le 26 septembre 2022 Le commissaire aux comptes
II. SOLDE DES VARIATIONS DES ACTIFS ET PASSIFS D'EXPLOITATION III. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION
747
2 021
17. (+) Produit des cessions d'immobilisations financières 18. (+) Valeur nette des immobilisations cedées 19. (-) Acquisition d'immobilisations financières 20. (-) Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles
39
-758 0,00 0,00
-2 047,60
21. (+) Intérêts perçus 22. (+) Dividendes perçus
0,00 0,00
IV. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT
-719
-2 048
23. (+) Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus 24. (+) Emission de dettes subordonnées
0,00
25. (+) Emission d'actions 26. (+) Remboursement des capitaux propres et assimilés
0,00 0,00
0,00 0,00
27. (+) Intérêts versés
28. (+) Dividendes versés V. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT
0 0
0
VI. VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE VII. TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE VIII. TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
28
-26
9
36
38
9
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