FNH N° 1078 okk

COMMUNICATION FINANCIÈRE SITUATION AU 30 JUIN 2022

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES

Amortissements et/ou provisions

Montant Des acquisitions au cours de l’exercice

Montant Des cessions ou retraits au cours de l’exercice

Montant des amortissements et/ ou provisions au début de l’exercice

Montant des amortissements sur immobilisations sorties

Montant brut à la fin de l’exercice

Montant des amortissements et/ ou provisions au fin de l’exercice

Montant net à la fin de l’exercice

Montant brut au début de l’exercice

Dotation au titre de l’exercice

Nature

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

53.471.916,48

50.859.990,23

669.175,49

51.529.165,72

1.942.750,76

droit au bail

- immobilisations en recherche et éveloppement - autres immobilisations incorporelles d'exploitation - immobilisations incorporelles hors exploitation IMMOBILISATIONS CORPORELLES

53.471.916,48

50.859.990,23

669.175,49

51.529.165,72

1.942.750,76

87.855.773,35 56.442.216,00 17.141.663,00 39.300.553,00 15.081.168,27 1.925.758,02 11.716.098,73 1.439.311,52

534.126,18

- - - - - - - -

88.389.899,53 56.442.216,00 17.141.663,00 39.300.553,00 15.519.194,45 2.018.530,20 12.061.352,73 1.439.311,52

49.326.448,37 20.649.561,10

1.444.307,95 681.238,16

- - - - - - - -

50.770.756,32 21.330.799,26

37.619.143,21 35.111.416,74 17.141.663,00 17.969.753,74 1.484.927,20 281.157,66 1.193.352,02 10.417,52 - -

Immeubles d'exploitation

- - -

. Terrain d'exploitation

. Immeubles d'exploitation. Bureaux

20.649.561,10

681.238,16

21.330.799,26

. Immeubles d'exploitation. logements de fonction

- Mobilier et matériel d' exploitation . Mobilier de bureau d'exploitation . Matériel de bureau d'exploitation . Matériel informatique . Matériel roulant rattaché à l'exploitation

438.026,18 92.772,18

13.660.248,34 1.640.932,07 10.592.737,27 1.426.579,00

374.018,91 96.440,47 275.263,44 2.315,00

14.034.267,25 1.737.372,54 10.868.000,71 1.428.894,00

345.254,00

. Autres matériels d'exploitation - Autres immobilisations corporelles d'exploitation - Immobilisations corporelles hors exploitation . Terrains hors exploitation . Mobiliers et matériel hors exploitation . Autres immobilisations corporelles hors exploitation TOTAL

16.332.389,08

96.100,00

16.428.489,08

15.016.638,93

389.050,88

15.405.689,81

1.022.799,27

141.327.689,83

534.126,18

141.861.816,01

100.186.438,60

2.113.483,44

102.299.922,04 39.561.893,97

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE

ETAT DES PRINCIPES ET METHODES D’EVALUATION

30/06/2022 31/12/2021 91.998.997,57 170.337.322,30

A.1.1 Présentation des états de synthèse Les états de synthèse de l'exercice clos le 30 JUIN 2022 ont été établis conformément aux dispositions du plan comptable des établissements de crédit. A.1.2 Immobilisations Corporelles Les immobilisations sont comptabilisées à leur valeur d'acquisition diminuée des amortissements cumulés. Les amortissements sont calculés à des taux déterminés en fonction de la durée de vie estimée pour chaque catégorie d'immobilisations selon le mode linéaire pour les acquisitions réalisées jusqu'au 30 JUIN 2022. Les constructions sont amorties sur une durée de 25 ans. Le matériel de transport, matériel de bureau, le matériel informatique et les agencements et installations sont amortis sur des durées comprises entre 4 et 10 ans. A.1.3 Immobilisations financières Les immobilisations financières et titres de participation sont comptabilisés à leur valeur d'acquisition. A.1.4 Créances sur la clientèle et provision pour dépréciation Présentation générale Les créances sur la clientèle sont présentées pour le montant en principal de la créance ( agios à échoir exclus) Déclassement Les créances sur la clientèle sont déclassées, selon leur degré de risque, en créances pré-douteuses, douteuses et compromises et ce, conformément aux dispositions de la circulaire n°19/G/2002 de Bank Al Maghrib. Dès leur déclassement en créances en souffrance, les intérêts correspondant aux échéances impayées sont enregistrés en agios réservés. Base de provision La base de provision est constituée des échéances impayées hors TVA et du capital restant dû, déduction faite des agios réservés et des quotités de garanties admises par la réglementation. Provisionnement Les céances en souffrance sont provisionnées à hauteur de: - 20% pour les céances pré-douteuses, - 50% pour les céances douteuses, - 100% pour les créances compromises ETAT A2: ETAT DES DEROGATIONS -NEANT- ETAT A3: ETAT DES CHANGEMENTS DES METHODES -NEANT-

Produits d'exploitation bancaire perçus Récupérations sur créances amorties Produits d'exploitation non bancaire perçus Charges d'exploitation bancaire versées Charges d'exploitation non bancaire versées Charges générales d'exploitation versées

748.202,20 10.078,10

3.018.154,95 670.992,26

-32.569.928,41 -63.359.876,78

-119.407,48

-647.368,84

-31.220.161,14 -55.234.875,52

Impôts sur les résultats versés

-463.787,00

-870.132,00

Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges Variation de : Créances sur les établissements de crédit et assimilés

28.383.993,84 53.914.216,37

366.438,82

-30.822,54

Créances sur la clientèle

-77.029.434,71

-177.334.230,55

Titres de transaction et de placement Autres actifs

2.832.775,22

-3.887.471,32

Immobilisations données en crédit-bail et en location Dettes envers les établissements de crédit et assimilés

50.422.812,08 -34.876.044,25

111.291.462,29 39.255.983,01

Dépôts de la clientèle Titres de créance émis Autres passifs

8.554.943,18

-19.997.154,09

-49.728.509,66 -50.702.233,20

Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION ( I+II ) Produit des cessions d'immobilisations financières Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles Acquisition d'immobilisations financières Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles Intérêts perçus Dividendes perçus FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT

-21.344.515,82 3.211.983,17

1.376.814,74

-534.126,18

-1.173.201,98

-534.126,18 203.612,76

Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus Emission de dettes subordonnées

1.581.250,02

0,00 0,00

Emission d'actions

Remboursement des capitaux propres et assimilés Intérêts versés Dividendes versés

FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT

1.581.250,02

0,00

VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE ( III+IV+V ) TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE

-20.297.391,98 3.415.595,93 24.972.954,16 21.557.358,23 4.675.562,18 24.972.954,16

CREANCE SUR LA CLIENTELE

DETTES SUBORDONNEES

dont autres apparentés

dont entreprises liées

Secteur privé

Condition de remboursement anticipé, subordination et convertibilité

Montant de l'emprunt en

Montant en monnaie de l'emprunt

Monnaie de l'emprunt

Cours (1)

Durée (2)

Secteur public

Total 30/06/2022

Total 31/12/2021

Taux

Montant 31/12/2021

Montant 30/06/2022

Montant 31/12/2021 45.000.000 16.000.000

Montant 30/06/2022 45.000.000 16.000.000

CREANCES

monnaie nationale

Entreprises non financières

Entreprises financières

Autre clientèle

MAD 45.000.000 1 5,25% 10ans MAD 16.000.000 1 5,00% Indeterminée

45.000.000 16.000.000

236.778.445,70

236.778.445,70 219.985.685,49

CREDITS DE TRESORERIE

TOTAL 61.000.000

61.000.000,00 61.000.000,00 61.000.000,00

- Comptes à vue débiteurs -

((1) Cours BAM au 30.06.2022 (2) Eventuellement indétérminée

Créances commerciales sur le Maroc

- -

Crédits à l'exportation Autres crédits de trésorerie

236.778.445,70

236.778.445,70 219.985.685,49

ATTESTATION

1.533.724.994,22 1.533.724.994,22 1.450.417.419,93

CREDITS A LA CONSOMMATION

4.905.899,83

3.388.647,04

CREDITS A L'EQUIPEMENT

10.700.264,04

10.281.037,41

CREDITS IMMOBILIER

32.530.951,30

86.969.563,34

AUTRES CREDITS

CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE

309.279,35

595.457,74

INTERETS COURUS A RECEVOIR

57.539.797,27

54.316.822,92

CREANCES EN SOUFFRANCE (Nettes de provisions)

TOTAL

1.876.489.631,71 1.876.489.631,71 1.825.954.633,87

ETAT B3: VENTILATION DES TITRES DE TRANSACTION ET DE PLACEMENT ET DES TITRES D’INVESTISSEMENT PAR CATEGORIE D’EMETTEUR - NEANT- ETAT B4: VALEURS DES TITRES DE TRANSACTION ET DE PLACEMENT ET DES TITRES D’INVESTISSEMENT - NEANT-

T A B L E A U DES PR O V I S I O N S

En cours 31/12/2021

Encours 30/06/2022

PROVISIONS

Dotations

Reprises

Autres variations

PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF, SUR :

427.060.869,39

69.002.770,56

68.050.017,03

428.013.622,92

Créances sur les établissements de crédit et assimilés Créances sur la clientèle Titres de placement Titres de participation et emplois assimilés Immobilisations en crédit-bail et en location Autres actifs PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF Provisions pour risques d’exécution d’en- gagements par signature Provisions pour risques de change Provisions pour risques généraux Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires Provisions pour autres risques et charges

427.060.869,39

69.002.770,56

68.050.017,03

428.013.622,92

2.999.105,43

534.750,06

2.899.105,43

634.750,07

2.899.105,43

534.750,06

2.899.105,43

534.750,07

100.000,00

Provisions réglementées TOTAL

430.059.974,82 428.648.372,99 « La PRG tient compte des impacts prévisionnels de la crise sanitaire. L’estimation de cet impact a été faite notamment sur la base d’une analyse sectorielle ainsi que la dégradation générationnelle du portefeuille, et tient compte des éléments d’information disponibles à la date d’arrêté des comptes. L’approche retenue pour l’estimation sera actualisée pour les prochains arrêtés en prenant en considération l’évolution de la situation sanitaire et économique ». 69.537.520,62 70.949.122,46

Made with FlippingBook flipbook maker