Communication financière
ETATS DE SYNTHÈSE AU 31 DÉCEMBRE 2020
EVOLUTION DES PRODUITS D’EXPLOITATION BANCAIRE PAR SEMESTRE AU 31/12/2020 (HORS TVA) EN KDH
ETAT C1 : REPARTITION DU CAPITAL SOCIAL
montant du capital :
167 025 000
Montant du capital social souscrit et non appelé Valeur nominale des titres
En milliers de DH
100 dhs
2EME SEMESTRE 2020
1er SEMESTRE 2020
2EME SEMESTRE 2019
1er SEMESTRE 2019
Adresse
NOMBRE DE TITRES DETENUS
1 016 310 1 202 319 ETAT B32 : PASSAGE DU RESULTAT NET COMPTABLE AU RESULTAT NET FISCAL AU 31/12/2020 1 083 891 1 164 128
Nom des principaux
PART DU CAPITAL
actionnaires ou
Exercice précédent
Exercice actuel
associés
DETENU %
SGMA
897 241 281 972
897 241 281 972
53,72 16,88
RCAR
En milliers de DH
CIMR
100 605
100 605
6,02
INTITULES
Montant
Montant
I. RESULTAT NET COMPTABLE
SCR
86 668
86 668
5,19
34 387 34 387
• Bénéfice net • Perte nette
INVESTIMA
51 812
51 812
3,10
CNIA SAADA
25 173
25 173
1,51
II. REINTEGRATION FISCALES 1- Courantes
PATRIMOINE GESTION ET PLACEMENT
22 600
22 600
1,35
125 121
- Provisions pour risques et charges
39 696 1 000 70 549
ALLIANZ MAROC
12 636
12 636
0,76
- Provisions pour indemnité de départ à la retraite - Provisions pour créances impayées non déductibles
LA MAROCAINE VIE LMV
5 011
5 011
0,30
- Provisions frais d'actes & de contentieux
0
FINTA
3 000
3 000
0,18
- Contribution sociale -Pénalités & amendes
5 447
0
TAOUFIK IDRISSI FATIMA ZAHRA
2 594
2 594
0,16
- Location voiture de service
150
TAZI OMAR
1 273
1 273
0,08
- Dons, amendes et cotisations non déductibles
8 250
- Diverses charges à réintégrer
30
HAKAM ABDELLATIF FINANCE
1 000
1 000
0,06
AUTRES NOMINATIF PUR
11
11
0,00
AUTRES ACTIONNAIRES
178 654
178 654
10,70
2- Non courantes
36 124 36 124
TOTAUX
1 670 250
1 670 250
100
- IS
ETAT C2 : ETAT D’AFFECTATION DES RESULTATS INTERVENUE AU COURS DE L’EXERCICE AU 31/12/2020
III. DEDUCTIONS FISCALES 1- Courantes
98 000 24 505 66 587
- Dividendes
- Reprises provisions pour créances impayées - Reprises provisions pour risques et charges - Reprises prov. pour indemnité de départ à la retraite
6 907
En milliers de DH
0
MONTANT
MONTANT
2- Non Courantes
0 0
- Reprise sur provision pour investissement
A. ORIGINE DES RESULTATS A AFFECTES
B. AFFECTATION DES RESULTATS
(Décision du AGO du 28/05/19)
TOTAL
195 631
98 000
IV. RESULTAT BRUT FISCAL Bénéfice brut si T1>T2 (A)
Montant
• Réserve légale
97 631
Déficit brut fiscal si T2>T1 (B) V. REPORTS DEFICITAIRES IMPUTES (C) (1)
• Report à nouveau
376 986,43
• Autres réserves
• Résultats nets en instance d'affectation
135 040,32
• Tantièmes
• Exercice n - 4 • Exercice n - 3 • Exercice n - 2 • Exercice n - 1
• Résultat net de l'exercice
• Dividendes
-
• Prélèvements sur les réserves
• Autres affectations
IV. RESULTAT NET FISCAL Bénéfice Net fiscal (A - C) ou Déficit Net fiscal (B)
• Autres prélèvements
• Report à nouveau
512 027
97 631
Total A
512 027
Total B
512 027
Montant
VII. CUMUL DES AMORTISSEMENTS FISCALEMENT DIFFERES VIII. CUMUL DES DEFICITS FISCAUX RESTANT A REPORTER
ETATS PORTANT LA NOTION NEANT AU 31/12/2020 B 3 : VENTILATION DES TITRES DE TRANSACTION ET DE DE PLACEMENT ET DES TITRES D’INVESTISSEMENT B 4 : VENTILATION DES TITRES DE TRANSACTION ET DE DE PLACEMENT ET DES TITRES D’INVESTISSEMENT B7 : CREANCES SUBORDONNEES B 15 : SUBVENTIONS, FONDS PUBLICS AFFECTES ET FONDS SPECIAUX DE GARANTIE B 16 : DETTES SUBORDONNEES B 19 : ENGAGEMENTS SUR TITRES B 20 : OPERATIONS DE CHANGE A TERME ET ENGAGEMENTS SUR PRODIOTS DERIVES B 21 : VALEURS ET SURETES RECUES ET DONNEES EN GARANTIE B 23 : CONCENTRATION DES RISQUES SUR UN MEME BENEFICIAIRE B 24 : VENTILATION DU TOTAL DE L’ACTIF, DU PASSIF ET DE L’HORS BILAN EN MONNAIE ETRANGERE B28 : RESULTAT DES OPERATIONS DE MARCHE B 31 : VENTILATION DES RESULTATS PAR METIER OU POLE D’ACTIVITE ET PAR ZONE GEOGRAPHIQUE C 7 : TITRES ET AUTRES ACTIFS GERES OU EN DEPOTS C 9 : COMPTES DE LA CLIENTELE
• Exercice n - 4 • Exercice n - 3 • Exercice n - 2 • Exercice n - 1
(1) Dans la limite du montant du bénéfice brut fiscal (A)
ETAT B34 : DETAIL DE LA TAXE SUR LA VALEUR AJOUTÉE
En milliers de DH
NATURE
Solde au début de
Opérations
Déclarations
l'exercice
comptables de
T.V.A
Solde fin
l'exercice
de l'exercice
d'exercice (1+2-3=4)
1
2
3
A. T.V.A Collectée
0
383 374
383 374
0
B. T.V.A Récupérable
38 615
220 978
213 070
46 523
• sur charges
7 587
30 868
29 874
8 581
ATTESTATION D’EXAMEN LIMITE DES COMPTES SOCIAUX AU 31/12/2020
• sur immobilisations
31 028
190 110
183 196
37 942
C. T.V.A due ou crédit de
-38 615
162 396
170 304
-46 523
T.V.A = (A-B)
NOTEDEPRESENTATIONDESREGLES, PRINCIPESCOMPTABLESETMETHODES D’EVALUATIONAPPLIQUEES I/Présentation EQDOM est une société anonyme de droit commun constituée au Maroc en septembre 1974. V/ Les immobilisations données en location avec option d’achat (LOA)
Les immobilisations données en LOA sont comptabilisées à leur valeur d’acquisition hors taxes et leur amortissement est pris en charge par la société selon le mode linéaire en fonction de la durée de contrat LOA. En parallèle, la société tient une comptabilité financière qui traite les opérations de la LOA comme des encours financiers, ce qui permet de dégager un résultat financier. Pour assurer l’homogénéité des comptabilités sociale et financière, une corrélation entre l’amortissement comptable et l’amortissement financier est effectuée. Cette corrélation permet de traduire au niveau des comptes le résultat financier des opérations de crédit-bail. VI/ Les immobilisations incorporelles et corporelles Les immobilisations incorporelles et corporelles figurent au bilan à leur coût d’acquisition diminué des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire ou dégressive sur les durées de vie estimées avec application du taux d’amortissement réglementaire. VII/ Dettes envers les établissements de crédit Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées dans les états de synthèse selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes : - dettes à vue - dettes à terme Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte résultat. VIII/ Titres de créances négociables Ce poste retrace la dette matérialisée par des bons de société de financement BSF. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contre partie du compte résultat.
II/ Principes généraux Les états de synthèse sont établis conformément aux principes comptables généraux applicables aux établissements de crédit. La présentation des états de synthèse d’EQDOM est conforme aux dispositions du plan comptable des établissements de crédit III/ Créances sur les établissements de crédit Ce poste enregistre les mouvements des comptes bancaires présentant un solde débiteur à la fin de l’exercice. IV/ Créances sur la clientèle Les créances sur la clientèle sont comptabilisées et évaluées conformément à la réglementation en vigueur. - Les créances en souffrance sont, selon le degré de risque, classées en créances pré douteuses, douteuses ou compromises et sont provisionnées conformément aux dispositions de la circulaire n°19/G/2002 de Bank Al Maghrib, relative à la classification des créances et à leur couverture par les provisions, à hauteur de : • 20% pour les créances pré douteuses • 50% pour les créances douteuses • 100% pour les créances compromises - Les provisions relatives aux risques crédits sont déduites des postes d’actif concernés. - Dès le déclassement en créances pré douteuses, les intérêts sont comptabilisés en agios réservés et ne sont constatés en produits qu’à leur encaissement. - Les pertes sur créances irrécouvrables sont constatées lorsque les chances de récupération des créances en souffrance sont jugées nulles. - Les reprises de provisions pour créances en souffrance sont constatées lorsque celles-ci deviennent sans objet.
SOCIETE D’EQUIPEMENT DOMESTIQUE ET MENAGER (EQDOM) S.A AU CAPITAL DE 167.025.000 DHS S.S. CASABLANCA - 127, ANGLE BOULEVARD ZERKTOUNI ET RUE IBNOU BOURAID – R.C 32.775 (Société de crédit à la consommation régie par l’arrêté n°2459-96 du 28 Rajeb 1417 (10 décembre 1996))
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