Communication financière
ETATS DE SYNTHÈSE CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2020
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES CONSOLIDE
NOTESURLESPRINCIPESETMODALITESDECONSOLIDATION: PRINCIPESCOMPTABLESETMETHODES D’EVALUATIONAPPLIQUEES
En milliers de DH
Amortissements et/ou provisions
Montant des cessions ou retraits au cours de l'exercice
I/ Périmètre de consolidation Le périmètre de consolidation est constitué de : EQDOM, société anonyme de droit commun constituée au Maroc en septembre 1974. LOSTE, société anonyme de droit commun, de courtage en assurances, détenue à 97% par EQDOM. II/ Principes et modalités de consolidation Les comptes consolidés arrêtés au 31 DECEMBRE 2020 du groupe EQDOM ont été établis suivant les règles et principes comptables applicables au Maroc telles que prescrites par la méthodologie adoptée par le Conseil National de Comptabilité. Les opérations réciproques intra-groupes ont été éliminées. III/ Principes comptables et méthodes d’évaluation Valeurs en caisses et banques centrales Ce poste enregistre les avoirs en caisses appartenant au groupe EQDOM. 2) Créances sur les établissements de crédit Ce poste enregistre les mouvements des comptes bancaires présentant un solde débiteur à la fin de l’exercice. 3) Créances sur la clientèle : Ce poste enregistre les créances sur la clientèle EQDOM comptabilisées et évaluées conformément à la réglementation en vigueur. - Les créances en souffrance sont, selon le degré de risque, classées en créances pré douteuses, douteuses ou compromises et sont provisionnées conformément aux dispositions de la circulaire n°19/G/2002 de Bank Al Maghrib, relative à la classification des créances et à leur couverture par les provisions, à hauteur de : • 20% pour les créances pré douteuses • 50% pour les créances douteuses • 100% pour les créances compromises - Les provisions relatives aux risques crédits sont déduites des postes d’actif concernés. - Dès le déclassement en créances pré douteuses, les intérêts sont comptabilisés en agios réservés et ne sont constatés en produits qu’à leur encaissement. - Les pertes sur créances irrécouvrables sont constatées lorsque les chances de récupération des créances en souffrance sont jugées nulles. - Les reprises de provisions pour créances en souffrance sont constatées lorsque celles-ci deviennent sans objet.
Montant brut au début de l'exercice
Montant des acquisitions au cours de l'exercice
Montant net à la fin de l'exercice
Montant brut à la fin de l'exercice
Montant des amort. sur immob. sorties
4) Autres actifs : Le poste autre actif enregistre : - Pour EQDOM : les sommes dues pat l’Etat, et les autres débiteurs, ainsi que les comptes régularisation – actif. - Pour LOSTE : les sommes dues par les clients et comptes rattachés. 5) Les immobilisations données en location avec option d’achat (LOA) Les immobilisations données en LOA sont comptabilisées à leur valeur d’acquisition hors taxes et leur amortissement est pris en charge par la société selon le mode linéaire en fonction de la durée de contrat LOA. En parallèle, la société tient une comptabilité financière qui traite les opérations de la LOA comme des encours financiers, ce qui permet de dégager un résultat financier. Pour assurer l’homogénéité des comptabilités sociale et financière, une corrélation entre l’amortissement comptable et l’amortissement financier est effectuée. Cette corrélation permet de traduire au niveau des comptes le résultat financier des opérations de crédit-bail. 6) Les immobilisations incorporelles et corporelles Les immobilisations incorporelles et corporelles, appartenant à EQDOM, figurent au bilan à leur coût d’acquisition diminué des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire ou dégressive sur les durées de vie estimées avec application du taux d’amortissement réglementaire. 7) Dettes envers les établissements de crédit Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées dans les états de synthèse selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes : - dettes à vue - dettes à terme Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte résultat. 8) Titres de créances négociables Ce poste retrace la dette matérialisée par des bons de société de financement BSF. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contre partie du compte résultat. IV/ Comparabilité des comptes : La présentation des comptes a été effectuée selon les mêmes règles et principes, ce qui assure leur comparabilité d’un exercice à un autre.
Immobilisations
amort. et prov. au début de l'exercice
Dotations au titre de l'exercice
Cumul
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
130 572
14 717
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
145 289
107 864
1 488
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
109 352 35 937,00
- Fonds de commerce
0
0
0
0
0
0
0
- Immobilisations en recherche et développement - Autres immobilisations incorporelles d'exploitation - Immobilisations incorporelles hors exploitation
110 375 20 197
6 466 8 251
116 841 28 448
107 761
1 440
109 201
7 640
103
48
151
28 297
0
0
0
0
0
0
0
IMMOBILISATIONS CORPORELLES - IMMEUBLES D'EXPLOITATION
203 476 162 490 21 162 75 838 65 490 38 267 18 042
2 941
206 417 163 133 21 162 75 838 66 133 40 565 18 236
146 496 109 392
6 789 5 315
153 285 114 707
53 132 48 426 21 162 20 514
643
. Terrain d'exploitation
0 0
0
0
0
. Immeubles d'exploitation. Bureaux . Immeubles d'exploitation. Agencements
52 291 57 101
3 033 2 282
55 324 59 383
643
6 750
- MOBILIER ET MATERIEL D'EXPLOITATION
2 298
34 859 15 675
1 423
36 282 16 260
4 283 1 976
. Mobilier de bureau d'exploitation . Matériel de bureau d'exploitation
194
585
0
0
0
0
0
0
. Matériel Informatique
20 177
2 104
22 281
19 135
838
19 973
2 308
. Matériel roulant rattaché à l'exploitation
49
0 0
49
49
0 0
49
0 0 0 0
. Autres matériels d'exploitation
0
0
0 0 0
0 0 0
- AUTRES IMMOB. CORPORELLES D'EXPL. EN COURS
0
0
0
0
- IMMOBIL. CORPORELLES HORS EXPLOITATION
2 719
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
2 719
2 245
51
2 296
423 300
. Terrains hors exploitation . Immeubles hors exploitation
300
300
0
0 0 0
0
1 200
1 200
1 200
1 200
0 0
. Mobilier et matériel hors exploitation
0
0
0
0
. Autres immobilisations corporelles hors exploitation
1 219
1 219
1 045
51
1 096
123
TOTAL
334 048
17 658
0
351 706
254 360
8 277
0
262 637
89 069
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET ASSIMILES CONSOLIDE
En milliers de DH
CREANCES
ETS DE CREDIT ET ASSIMILES AU MAROC
Etablissements
Bank Al-Maghrib,
Banques
Autres
de
TOTAL
TOTAL
Trésor Public et
au
Etablissements
Crédit
AU
AU
Services des
Maroc
de crédit au Maroc
à
31/12/2020
31/12/2019
Chèques Postaux
L'étranger
COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS VALEURS RECUES EN PENSION - au jour le jour - à terme PRETS DE TRESORERIE
143 087
143 087
1 327
0
0
0
0
- au jour le jour - à vue
0
0
0
0
LISTE DES ENTREPRISES LAISSEES EN DEHORS DE LA CONSOLIDATION
PRETS FINANCIERS AUTRES CREANCES INTERETS COURUS A RECEVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE TOTAL
Valeur comptable nette des titres détenus
Montant du résultat du dernier exercice
Montant des capitaux propres
Motifs justifiant l'exclusion du périmètre de consolidation
Dénomination
Adresse
% du contrôle % d'intérêts
0
143 087
143 087
1 327
DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET ASSIMILES CONSOLIDE
En milliers de DH
DETTES
ETS DE CREDIT ET ASSIMILES AU MAROC
Etablissements
Bank Al-Maghrib, Trésor Public et
Banques
Autres
de
TOTAL
TOTAL
NEANT
au
Etablissements
Crédit
AU
AU
Services des
Maroc
de crédit au Maroc
à
30-déc-2020
31-déc-2019
Chèques Postaux
L'étranger
COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS VALEURS RECUES EN PENSION - au jour le jour - à terme EMPRUNTS DE TRESORERIE
133 452
133 452
80 426
LISTE DES ENTREPRISES ENTREES ET DES ENTREPRISES SORTIES DU PERIMETRE DE CONSOLIDATION
582 000
582 000
135 000
- au jour le jour - à terme
582 000
582 000
135 000
EMPRUNTS FINANCIERS AUTRES DETTES INTERETS COURUS A PAYER
0
0
0
Dénomination
Adresse
4 473
4 473
350
Entreprises entrées - - - Entreprises sorties
TOTAL
719 925
719 925
215 776
NEANT
LISTE DES ENTREPRISES CONSOLIDEES
En milliers de DH
- - -
contribution au résultat consolidé
Méthode de consolidation
Dénomination
Adresse
Capital social
% du contrôle
% d'intérêts
SOCIETE LOSTE & Cie ASSURANCES
300 000
97,00%
97,00%
24 505 IG
127 Bd ZERKTOUNI 7éme étage - CASABLANCA
ATTESTATION D’EXAMEN LIMITE DES COMPTES CONSOLIDES AU 31/12/2020
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES AU 31/12/2020
En milliers de DH
Réserves liées au capital (2)
Réserves résultats consolidés (4)
Gains ou pertes latents ou différés (5)
Capitaux propres parts Groupe (6)
Intérêts minoritaires (7)
Capital (1)
Actions propres (3)
Total (8)
Capitaux propres clôture au 31 décembre 2017 Impact des changements de méthodes comptables Capitaux propres clôture au 31 décembre 2017 corrigés
167 025
83 325
-
1 251 535
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1 501 885
750
1 502 635
- -
-
-
-
- -
167 025
83 325
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1 251 535
1 501 885
750
1 502 635
- - -
- - -
Autres variations
- - - - - - - - - -
- - - - - - - - - -
- - -
- - -
Paiements fondés sur des actions Opérations sur actions propres
Dividendes
-130 280 135 907
-130 280 135 907
-731 758
-131 011 136 665
Résultat de l'exercice
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
Immobilisations corporelles et incorporelles : Réévaluations et cessions Instruments financiers : variations de juste valeur et transferts en résultat
Ecarts de conversion : variations et transferts en résultat
Gains ou pertes latents ou différés
Variations de périmètre
Capitaux propores clôture au 31 décembre 2018
167 025
83 325
1 257 162
1 507 512
777
1 508 289
-
-
Changements de méthodes comptables
-
-
-
-
Capitaux propores clôture au 31 décembre 2018 corrigés
167 025
83 325
1 257 162
1 507 512
776
1 508 288
- - - - - - - - - -
- - - - - - - - - -
Autres variations
- - - -
- - - -
- - -
- - -
Paiements fondés sur des actions Opérations sur actions propres
-758
Dividendes
-758
Résultat de l'exercice
34 598
34 598
764
35 362
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
Immobilisations corporelles et incorporelles : Réévaluations et cessions Instruments financiers : variations de juste valeur et transferts en résultat
Ecarts de conversion : variations et transferts en résultat
Gains ou pertes latents ou différés
Variations de périmètre
Capitaux propores clôture au 31 Décembre 2019
167 025
83 325
1 291 760
1 542 110
782
1 542 892
DATATION ET EVENEMENTS POSTERIEURS CONSOLIDE
I. DOTATION
• Date de clôture (1)
31/12/2020 25/03/2021
• Date d’établissement des états de synthèse (2)
(1) Justification en cas de changement de la date de clôture de l'exercice (2) Justification en cas de dépassement du délai règlementaire de trois mois prévu pour l'établissement des états de synthèse
II. EVENEMENT POSTERIEUREMENT A LA CLOTURE DE L’EXERCICE NON RATTACHABLES A CET EXERCICE ET CONNUS AVANT LA 1ère COMMUNICATION EXTERNE DES ETATS DE SYNTHESE
DATES
INDICATIONS DES EVENEMENTS
SOCIETE D’EQUIPEMENT DOMESTIQUE ET MENAGER (EQDOM) S.A AU CAPITAL DE 167.025.000 DHS S.S. CASABLANCA - 127, ANGLE BOULEVARD ZERKTOUNI ET RUE IBNOU BOURAID – R.C 32.775 (Société de crédit à la consommation régie par l’arrêté n°2459-96 du 28 Rajeb 1417 (10 décembre 1996))
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