ETATS DE SYNTHESE ARRETES AU 31/12/2023 COMPTES CONSOLIDES
BILAN CONSOLIDÉ (Exprimé en milliers de Dirhams Marocains)
BILAN CONSOLIDÉ (Exprimé en milliers de Dirhams Marocains)
PASSIF
31 Déc.
31 Déc.
ACTIF
31 Déc.
31 Déc.
2023
2022
2023
2022
Capital
602 836 1 217 452 437 549 2 257 837 2 257 793
602 836
Actif immobilisé Ecart d'acquisition
Réserves consolidées Résultat consolidé
1 164 244 413 821 2 180 900 2 180 857
19 497 116 606 333 956 129 934 12 511 12 766 106 13 378 611 1 292 288 2 510 515 2 323 371 6 126 174
38 004 129 010 321 108
Immobilisations corporelles Titres mis en équivalence
Capitaux propres de l’ensemble consolidé Dont : Capitaux propres part du groupe
Intérêts minoritaires
44
43
Placements affectés aux opérations d’assurance
12 969 912
Autres immobilisations Impôts différés actifs
157 231
Dettes de financement Provisions techniques
7 536
7 544
8 382
14 280 415
14 242 308
13 623 647
Actif circulant Part des cessionnaires dans les provisions techniques Assurés, intermédiaires et comptes rattachés débiteurs
16 559 788
16 430 751
Passif circulant Dettes pour les espèces remises par les cessionnaires Cessionnaires, cédants coassureurs et comptes rattachés créditeurs Assurés, intermédiaires et comptes rattachés créditeurs
1 386 510 2 534 128 1 895 026 5 815 664
686 098 680 723 798 014 623 446
731 306 391 913 798 047 766 632
Autres éléments de l’actif circulant
Autres dettes du passif circulant
2 788 281 498 646 19 846 715
2 687 897 501 171 19 619 820
Trésorerie - actif
341 930
180 509
Trésorerie – passif
19 846 715
19 619 820
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES CONSOLIDÉ (Exprimé en milliers de Dirhams Marocains)
ETAT DE SOLDE DE GESTION CONSOLIDÉ
31-déc.-2023 31-déc.-2022
1
Primes émises
5 111 893 (58 834) 548 254 5 601 313 (3 773 344) (637 828) (12 215) (289 704) (102 381) 20 726 (4 794 745) 806 568 (545 814) 704 759
5 465 061 (32 039) 640 527 6 073 549 (3 690 907) 313 540 (670 239) (10 196) (253 608) (162 000) (4 473 411) 1 600 138 (527 046) (454 206) 1 145 932 (38 947) (243 351) 863 634 - 25 983 (28 224) 13 825 (144 675) 730 542 (120 451) (193 356) 67 764 5 077
31-déc.-2023
31-déc.-2022
Variation des provisions pour primes non acquises
2 + Produits des placements
COMPTE TECHNIQUE ASSURANCE VIE Primes émises brutes
I = Chiffre d'affaires global……...…………… 3 - Prestations et frais payés 4 +/- Variation des provisions techniques 5 - Charges d'acquisition des contrats 6 - Achats consommés de mat et fournitures
1 292 266 (11 710)
1 223 943 (16 171)
Primes émises cédées
Produits techniques d’exploitation
4 906
7 412
Prestations et frais
(1 060 414)
(1 239 883)
Prestations et frais cédés
9 986
14 616
7 - Autres charges externes 8 - Charges de placements
Charges techniques d’exploitation
(337 236) 190 943 (48 949)
(293 086) 180 556 (50 949) (173 562) 4 241 117 (510 876) (32 039)
Produits des placements affectés aux opérations d’assurance. Charges des placements affectés aux opérations d’assurance.
Total charges de sinistres et consommations = Valeur ajoutée avant réassurance………… Part des réassureurs dans les primes acquises Part des réassureurs dans les prestations payées Variation des provisions pour primes non acquises cédées
II
Résultat technique Vie (A)
39 792
COMPTE TECHNIQUE ASSURANCE NON VIE Primes émises brutes
3 819 627 (534 105) (58 834)
-
Primes émises cédées
9 +/- Solde de réassurance
158 945 965 513
Variation des provisions pour primes non acquises brutes Variation des provisions pour primes non acquises cédées
III
= Valeur ajoutée après réassurance…………
-
5 077 32 396
10 + Subventions d'exploitation 11 - Impôts et taxes 12 - Charges de personnel 13 + Autres produits d'exploitation 14 - Autres charges d'exploitation 15 + Reprises d'exploitation 16 - Dotations d'exploitation 17 +/- Résultat non technique 18 - Impôt sur les résultats 19 + Quote-part des sociétés MEE 20 - Dotations aux At de l'EA IV V
-
Produits techniques d’exploitation
16 236
(39 859) (245 228) 680 427
Prestations et frais
(2 692 203)
(2 137 485)
Prestations et frais cédés
694 774
53 148
= Excédent brut d'exploitation..……………..
Charges techniques d’exploitation
(1 037 071)
(1 096 156) 459 971 (111 050) 904 104
17 142 (5 391) 4 000
Produits des placements affectés aux opérations d’assurance Charges des placements affectés aux opérations d’assurance
357 311 (53 431) 512 304
Résultat technique Non Vie (B)
(144 082) 552 096 (19 775) (97 693) 21 429 (18 507) 437 549
= Résultat technique…………………..……….
Résultat technique (C = A + B) COMPTE NON TECHNIQUE Produits non techniques courants Charges non techniques courantes Résultat non technique courant Produits non techniques non courants Charges non techniques non courantes Résultat non technique non courant
552 096
730 542
16 164 (34 699) (18 535) (2 143) (1 240) (19 775) 532 320 903 (97 693) (18 507) 21 429 437 549
17 083 (37 255) (20 172) (102 100) (100 279) (120 451) 610 091 1 821 (193 356) (18 507) 15 593 413 821
15 593 (18 507) 413 821
VI
= Résultat net de l'exercice………………….
437 548
413 587
Part du Groupe Intérêts minoritaires
1
234
Résultat non technique (D) Résultat avant impôt (C + D)
Impôt sur le résultat
PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION
Dotations d’amortissement des écarts d’acquisition Quote-part des sociétés mises en équivalence
Société
Pourcentage
Méthode de Consolidation
Résultat net
d'intérêt 100,00% 100,00% 99,99% 99,92% 95,00% 28,47% 20,61%
ATLANTASANAD NAJMAT AL BAHR TOURS BALZACS NEJMAT AL JANOUB ATLANTA COTE D'IVOIRE
Intégration Globale Intégration Globale Intégration Globale Intégration Globale Intégration Globale Mise en équivalence Mise en équivalence
Dont :
Part du Groupe
437 548
413 587
Intérêts minoritaires
1
234
LES EAUX MINERALES D’OULMES
JAWHARAT CHAMAL
TABLEAU DE FINANCEMENT CONSOLIDÉ
ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES CONSOLIDES AU 31 DÉCEMBRE 2023
I - SYNTHESE DES MASSES DU BILAN
Variations (a-b)
Exercice (a)
Exercice précédent (b)
MASSES
ressources (d)
emplois (c)
1 Financement permanent (moins rubrique 16) 2 Moins Actif immobilisé (moins rubrique 26) 3 = Fond de roulement fonctionnel (1-2) (A) 4 Provisions techniques nettes de cessions (16 – 32) 5 Placements moins dépôts des réassureurs (26 – 42) 6 = Besoin en couverture (4 – 5) (B) 7 Actif circulant (moins rubrique 32) 8 Moins Passif circulant (moins rubrique 42) 9 = Besoin de financement (7-8) (C) 10 Trésorerie nette (actif - passif) = (A+ B - C)
2 279 373
2 188 444
- - - - - -
106 970 55 312 162 281 132 329 128 477 260 806
612 504
653 735
1 666 869 12 988 127 12 080 008 908 118 4 833 886 2 102 183 2 731 703 (156 716)
1 534 709 12 855 797 12 238 606 617 191 4 429 154 1 956 592 2 472 562 (320 662)
404 732
-
-
145 591
259 141 163 946
- -
Augmentation Diminution
II – FLUX DE TRESORERIE
déc.-23
déc.-22 413 821 174 452 198 583 (185 627) 57 329 100 833 (177 014)
Résultat net
437 549 132 329 131 899
Variation des provisions techniques nettes de cessions Variation des amortissements et provisions (1) + ou – values réalisées sur cessions d'éléments d'actifs
23 232
Variations des créances et dettes techniques (341 + 342 - 441 - 442 - 42) Variation des débiteurs et créditeurs divers (343 à 348 – 443 à 448)
6 157
(170 819) (131 907)
Autres variations (349 – 449)
Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition
18 507
18 507
QP des sociétés mises en équivalence
(21 429)
(15 593) (5 185)
Correction du résultat de cession de titres consolidés
-
Variation des impôts différés
(4 129)
2 924 6 765
Dividendes versés par sociétés mises en équivalence
9 351
A – flux d'exploitation
430 741 (555 650)
589 797
Acquisitions - cessions d'immeubles (261) Acquisitions - cessions d'obligations (262) Acquisitions - cessions d'actions (263) Autres Acquisitions - cessions du (26) Autres Acquisitions - cessions (21 23 24 25 35)
(7 100) 10 227
99 215
621 697
(365 378) 219 293
23 298
(124 095)
(7 476)
B – flux d'investissement
64 465
(150 433) (313 475) (313 475)
Dividendes versés
(331 261) (331 261)
C – flux de financement
D - Impact de change (+17- 27-37+47)
-
-
E -Variation nette de la trésorerie ( A + B + C + D)
163 945 (320 662)
125 889 (439 323)
F - Trésorerie au 1 er janvier
G - Trésorerie sur variation de périmètre
-
(7 228)
H - Trésorerie en fin de période (E + F)
(156 717)
(320 662)
(1) dotations moins reprises
Entreprise régie par la loi N°17-99 portant code des Assurances, au capital social de 602.835.950 DH - R.C. Casablanca : 16747
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