Communication financière
ETATS DE SYNTHÈSE AU 31 DECEMBRE 2023
ENTREPRISE TAKAFUL
ETAT DES SOLDES DE GESTION
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC) III - COMPTE NON TECHNIQUE
I- TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS - ENTREPRISE TAKAFUL
Exercice
Exercice précédent
1 2
Produits techniques d’exploitation
9.014.915,23
1.546.046,29 7.163.335,45 -5.617.289,16
Opérations Propres à exercice
Opérations Concernant les exercices précédents
Libellé
Exercice N Exercice n-1
Autres charges techniques d’exploitation
10.603.676,04 -1.588.760,81
A - Marge d’exploitation (1 – 2)
1 Produits non techniques courants
-
-
-
-
Produits nets des placements (73 – 63) (hors ajustement VARCUC et des contrats d’investissement Takaful)
3
1.112.446,11
- - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - -
Produits d’exploitation non techniques courants
B - Solde financier (3)
1.112.446,11
0,00
Intérêts et autres produits non techniques courants
4 5
Résultat non technique courant
0,00 0,00 0,00
-1.625,54
Produits des différences sur prix de remboursement à percevoir
Résultat non technique non courant
0,00
Autres produits non techniques courants
C - Résultat non technique (4 + 5) D – Résultat avant impôts (A + B + C)
-1.625,54
Reprises non techniques, transferts de charges
-476.314,70
-5.618.914,70
2 Charges non techniques courantes
1.625,54
6
Impôts sur les sociétés E - Résultat net (D –6)
50.616,00
7.731,00
- - -
Charges d’exploitation non techniques courantes
-526.930,70
-5.626.645,70
Charges financières non techniques courantes
Amortissement des différences sur prix de remboursement
II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT (CAF) - AUTOFINANCEMENT
1.625,54
Autres charges non techniques courantes
-
Exercice Exercice précédent
-
-
Dotations non techniques courantes
1
Résultat net de l’exercice: Bénéfice +/Perte -
-526.930,70 777.743,33
-5.626.645,70
Résultat non technique courant (1 - 2)
-1.625,54
2 + Dotations d’exploitation (1)
419.173,33
3 Produits non techniques non courants
-
-
-
3 + Dotations sur placements (1) 4 + Dotations non techniques courantes 5 + Dotations non techniques non courantes 6 - Reprises d’exploitation (2) 7 - Reprises sur placements (2) 8 - Reprises non techniques courantes 9 - Reprises non techniques non courantes (2) (3)
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
Produits des cessions d'immobilisations
Subventions d’équilibre
Profits provenant de la réévaluation des éléments d’actif
Autres produits non courants
Reprises non courantes, transferts de charges
4 Charges non techniques non courantes
10 - Profits provenant de la réévaluation 11 + Pertes provenant de la réévaluation 12 - Produits des cessions d’immobilisations 13 + Valeur nette d’amortissements des immobilisations cédées = CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT
Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées
Subventions accordées
Pertes provenant de la réévaluation des éléments d’actif
Autres charges non courantes
250.812,63
-5.207.472,37
Dotations non courantes
14 - Distribution de bénéfices = AUTOFINANCEMENT
Résultat non technique non courant (3 - 4)
-
-
250.812,63
-5.207.472,37
RESULTAT NON TECHNIQUE (1 - 2 + 3 - 4)
-
-1.625,54
*(1) A l’exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie. (2) A l’exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie. (3) Y compris les reprises sur subventions.*
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC) IV RECAPITULATION
TABLEAU DE FINANCEMENT DE L’EXERCICE
RECAPITULATION
Exercice
Exercice n-1
I - SYNTHESE DES MASSES DU BILAN
Exercice précédent (b)
Variations (a-b) emplois (c)
Variations (a-b) ressources (d)
libellé MASSES
Exercice (a)
I
RESULTAT TECHNIQUE Takaful Famille
48.216,90
-4.529.766,46
1
Financement permanent (moins rubrique 16)
43.826.904,60 44.353.835,30 44.353.835,30
526.930,70
II
RESULTAT TECHNIQUE Autres comptes Takaful
-524.531,59
-1.087.522,70
2
Moins Actif immobilisé (moins rubrique 26)
1.627.343,34
2.392.426,67
765.083,33
III
RESULTAT NON TECHNIQUE
-
-1.625,54
3
= Fonds de roulement fonctionnel (1-2) (A)
42.199.561,26 41.961.408,63 41.961.408,63
238.152,63
IV RESULTAT AVANT IMPOTS
-476.314,70
-5.618.914,70
4 Provisions techniques nettes de cessions (16 – 32)
27.337,94
12.077,10
15.260,84
5 Placements moins dépôts des réassureurs (26 – 42)
0,00
0,00
0,00
V IMPOTS SUR LES RESULTATS
50.616,00
7.731,00
6
= Besoin en couverture (4 – 5) (B)
27.337,94
12.077,10
15.260,84
VI
RESULTAT NET
-526.930,70
-5.626.645,70
7
Actif circulant (moins rubrique 32)
59.069.549,68
1.565.351,29 57.504.198,39 57.504.198,39
TOTAL DES PRODUITS Takaful FAMILLE
8.065.619,51
1.194.605,89
8
Moins Passif circulant (moins rubrique 42)
17.959.788,83
9.435.523,46
8.524.265,37
TOTAL DES PRODUITS Autres comptes Takaful
2.061.741,83
351.440,40
9
= Besoin de financement (7-8) (C)
41.109.760,86
-7.870.172,17 48.979.933,02 48.979.933,02
10
Trésorerie nette (actif - passif) = (A+ B - C)
1.117.138,35 49.843.657,90 49.843.657,90
48.726.519,55
TOTAL DES PRODUITS NON TECHNIQUES
-
-
TOTAL DES PRODUITS
10.127.361,34
1.546.046,29
II – FLUX DE TRESORERIE
TOTAL DES CHARGES Takaful FAMILLE
8.017.402,61
5.724.372,35
Exercice
Exercice précédent
Résultat net
-526.930,70
-5.626.645,70
TOTAL DES CHARGES Autres comptes Takaful
2.586.273,42
1.438.963,10
Variation des provisions techniques nettes de cessions
+
15.260,84
12.077,10
TOTAL DES CHARGES NON TECHNIQUES
-
1.625,54
Variation des frais d'acquisition reportés
-
Variation des amortissements et provisions (1)
-777.743,33
-419.173,33
-
IMPOTS SUR LES RESULTATS
50.616,00
7.731,00
Variation des ajustements VARCUC et VARCINVT (736 – 636)
-
TOTAL DES CHARGES
10.654.292,04
7.172.691,99
+ ou – values provenant de la réévaluation d’éléments d’actif
+
RESULTAT NET
-526.930,70
-5.626.645,70
+ ou – values réalisées sur cessions d'éléments d'actifs
-
Variations des créances et dettes techniques (341 + 342 - 441 - 442 - 42)
0,00
0,00
-
ANNEXE AU BILAN « ACTIF »
Variation des créances pour espèces ou titres déposées (267)
-
Variation des débiteurs et créditeurs divers (343 à 348 – 443 à 448)
1.287.988,70
181.801,73
-
Actif Fonds Takaful
Exercice/Brut Exercice /Amort./Prov.
Exercice/Net
Exercice précédent
Autres variations (349 – 449)
-7.308.055,68
-7.732.454,90
-
0,00
Placements affectes aux opérations d’assurance
0,00
0,00
0,00
A – flux d'exploitation
6.286.140,45
2.355.257,90
Acquisitions - cessions d'immeubles (261)
0,00
0,00
-
0,00
Part des cessionnaires dans les provisions techniques
0,00
0,00
Acquisitions - cessions d'obligations (262)
0,00
0,00
-
4.069.549,68
Créances de l’actif circulant
4.069.549,68
0,00
1.565.351,29
Acquisitions - cessions d'actions (263)
0,00
0,00
-
55.000.000,00
Titres et valeurs de placement (non affectés aux opérations d’assurance)
55.000.000,00
0,00
0,00
Autres Acquisitions - cessions du (26)
0,00
0,00
-
1.117.138,35
Trésorerie - Actif
1.117.138,35
0,00
49.843.658,00
Autres Acquisitions - cessions (23 24 25 35)
55.012.660,00
2.811.600,00
-
B – flux net d'investissement
-55.012.660,00
-2.811.600,00
TOTAL ACTIF - FONDS TAKAFUL
60.186.688,03
0,00
60.186.688,03
51.409.009,29
Dividendes versés
-
ANNEXE AU BILAN « PASSIF »
Emissions/(remboursement) nets d'emprunts (2)
+
Augmentation /(réduction) de capital et fonds d’établissement
+
Passif Fonds Takaful
Exercice
Exercice précédent
Augmentation /(réduction) d'actions auto-détenues
+
Avances Takaful
0,00
0,00
C – flux de financement
0,00
0,00
Provisions Techniques Brutes
27.337,94
12.077,10
D - Impact de change (+17- 27-37+47)
-
0,00
0,00
dont Provisions de stabilité
E -Variation nette de la trésorerie ( A + B + C + D)
-48.726.519,55
-456.342,10
Dettes pour espèces remises par les cessionnaires
0,00
0,00
F - Trésorerie au 1er janvier
49.843.657,90
50.300.000,00
Dettes du passif circulant
17.934.480,83
9.447.600,66
G - Trésorerie en fin de période (E + F)
1.117.138,35
49.843.657,90
Trésorerie - passif
0,00
0,00
*(1) dotations moins reprises (2) Y compris l’avance Takaful versée ou reçue*
TOTAL PASSIF - FONDS TAKAFUL
17.961.818,77
9.459.677,76
Entreprise régie par la loi N°17-99 portant code des Assurances, au capital social de 50 300 000 DH - R.C. Casablanca : 372065
Made with FlippingBook flipbook maker