COMMUNICATION FINANCIÈRE SITUATION AU 31 DÉCEMBRE 2023
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES
Amortissements et/ou provisions
Montant Des acquisitions au cours de l’exercice
Montant Des cessions ou retraits au cours de l’exercice
Montant des amortissements et/ ou provisions au début de l’exercice
Montant des amortissements sur immobilisations sorties
Montant brut à la fin de l’exercice
Montant net à la fin de l’exercice
Montant des amortissements et/ ou provisions au fin de l’exercice
Montant brut au début de l’exercice
Dotation au titre de l’exercice
Nature
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
55.085.237,56
5.207.075,45
1.613.321,08
58.678.991,93
52.124.882,90
999.093,29
53.123.976,19
5.555.015,74
-
droit au bail
- immobilisations en recherche et éveloppement - autres immobilisations incorporelles d'exploitation - immobilisations incorporelles hors exploitation IMMOBILISATIONS CORPORELLES
55.085.237,56
5.207.075,45
1.613.321,08
58.678.991,93
52.124.882,90
999.093,29
53.123.976,19
5.555.015,74
88.588.860,08 56.442.216,00 17.141.663,00 39.300.553,00 15.682.145,00 2.108.254,75 12.134.578,73 1.439.311,52
3.328.333,48
723.682,83
91.193.510,73 56.442.216,00 17.141.663,00 39.300.553,00 18.198.615,65 2.238.450,22 15.230.203,41 729.962,02
51.912.466,62 22.012.037,42
2.680.578,77 1.356.770,92
723.682,83
53.869.362,56 23.368.808,34
37.324.148,17 33.073.407,66 17.141.663,00 15.931.744,66 3.607.924,51 327.585,51
-
Immeubles d'exploitation
. Terrain d'exploitation
. Immeubles d'exploitation. Bureaux
22.012.037,42
1.356.770,92
23.368.808,34
. Immeubles d'exploitation. logements de fonction - Mobilier et matériel d' exploitation
3.240.153,48 130.195,47
723.682,83
14.276.692,88 1.754.516,18 11.090.967,70 1.431.209,00
1.037.681,09 156.348,53
723.682,83
14.590.691,14 1.910.864,71 11.966.953,59 712.872,84
. Mobilier de bureau d'exploitation . Matériel de bureau d'exploitation . Matériel informatique . Matériel roulant rattaché à l'exploitation
3.095.624,68
875.985,89 5.346,67
3.263.249,82 17.089,18
14.333,33
723.682,83
723.682,83
. Autres matériels d'exploitation - Autres immobilisations corporelles d'exploitation - Immobilisations corporelles hors exploitation . Terrains hors exploitation . Mobiliers et matériel hors exploitation . Autres immobilisations corporelles hors exploitation TOTAL
16.464.499,08
88.180,00
16.552.679,08
15.623.736,32
286.126,76
15.909.863,08
642.816,00
143.674.097,64
8.535.408,93
2.337.003,91
149.872.502,66
104.037.349,52
3.679.672,06
723.682,83
106.993.338,75 42.879.163,91
IMMOBILISATIONS DONNEES EN CREDIT-BAIL EN LOCATION AVEC OPTION D’ACHAT ET EN LOCATION SIMPLE
Amortissements
Provisions
Montant Brut au début de L'exercice
Montant des acquisitions au cours de l'exercice
Montant des Cessions ou retraits au cours de l'exercice
Montant Brut à la fin de L'exercice
Montant Net à la fin de L'exercice
Nature
Dotation au titre de l'exercice
Cumul des amortissements
Dotation au titre de l'exercice
Reprises de provisions
Cumul des provisions
IMMOBILISATIONS DONNEES EN CREDITS-BAIL ET EN LOCATION AVEC OPERATION D'ACHAT CREDIT-BAIL SUR IMMOBILISATIONS INCORPORELLES CREDIT-BAIL MOBILIER - Crédit-bail mobilier en cours - Crédit-bail mobilier loué - Crédit-bail mobilier non loué après résilation CREDIT-BAIL IMMMOBILIER - Crédit-bail immobilier en cours - Crédit-bail immobilier loué - Crédit-bail immobilier non loué après résilation LOYERS COURUS A RECEVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE IMMOBILISATIONS DONNEES EN LOCATION SIMPLE BIENS MOBILIERS EN LOCATION SIMPLE BIENS IMMOBILIERS EN LOCATION SIMPLE LOYERS COURUS A RECEVOIR LOYERS RESTRUCTURES LOYERS IMPAYES LOYERS EN SOUFFRANCE TOTAL LOYERS RESTRUCTURES LOYERS IMPAYES
223.215,83
1.766.543,00
1.989.758,83
100.751,00
105.932,80
1.883.826,03
7.936,72
8.896,75
7.936,72
8.896,75
8.896,75
80.172,29
80.172,29
80.172,29
231.152,55
1.695.267,46
7.936,72
1.918.483,29
100.751,00
105.932,80
1.812.550,49
ETAT DES PRINCIPES ET METHODES D’EVALUATION
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
A.1.1 Présentation des états de synthèse
31/12/2023 31/12/2022 182.178.656,39 184.470.430,03
Produits d'exploitation bancaire perçus Récupérations sur créances amorties Produits d'exploitation non bancaire perçus Charges d'exploitation bancaire versées Charges d'exploitation non bancaire versées Charges générales d'exploitation versées
Les états de synthèse de l'exercice clos le 31 Décembre 2023 ont été établis conformément aux dispositions du plan comptable des établissements de crédit.
768.663,97 320.640,46
864.543,83 27.684,06
-73.195.993,50 -67.304.245,31
-203.634,83
-286.878,07
A.1.2 Immobilisations Corporelles Les immobilisations sont comptabilisées à leur valeur d'acquisition diminuée des amortissements cumulés. Les amortissements sont calculés à des taux déterminés en fonction de la durée de vie estimée pour chaque catégorie d'immobilisations selon le mode linéaire pour les acquisitions réalisées jusqu'au 31 décembre 2023. Les constructions sont amorties sur une durée de 25 ans. Le matériel de transport, matériel de bureau, le matériel informatique et les agencements et installations sont amortis sur des durées comprises entre 4 et 10 ans. A.1.3 Immobilisations financières Les immobilisations financières et titres de participation sont comptabilisés à leur valeur d'acquisition. A.1.4 Créances sur la clientèle et provision pour dépréciation Présentation générale Les créances sur la clientèle sont présentées pour le montant en principal de la créance ( agios à échoir exclus) Déclassement Les créances sur la clientèle sont déclassées, selon leur degré de risque, en créances pré-douteuses, douteuses et compromises et ce, conformément aux dispositions de la circulaire n°19/G/2002 de Bank Al Maghrib.
-62.775.403,28 -59.228.346,34
Impôts sur les résultats versés
-458.765,00
-741.451,00
Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges Variation de : Créances sur les établissements de crédit et assimilés
46.634.164,21 57.801.737,20
252.367,11
129.205,57
Créances sur la clientèle
-13.840.344,01 -180.175.610,60
Titres de transaction et de placement Autres actifs
-17.202,80 -225.970,75
-13.748.385,63 -1.586.579,74 24.409.261,74 2.280.320,38
Immobilisations données en crédit-bail et en location Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
-14.717.635,63 -17.907.435,0 3
Dépôts de la clientèle Titres de créance émis Autres passifs
-5.440.624,33 28.157.755,17
Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION ( I+II ) Produit des cessions d'immobilisations financières Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles Acquisition d'immobilisations financières Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles Intérêts perçus Dividendes perçus FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus Emission de dettes subordonnées
-7.673.984,48 -184.756.894,07
38.960.179,73 -126.955.156,87
190.000,00
-6.960.615,95 -2.346.407,81
Dès leur déclassement en créances en souffrance, les intérêts correspondant aux échéances impayées sont enregistrés en agios réservés.
Base de provision La base de provision est constituée des échéances impayées hors TVA et du capital restant dû, déduction faite des agios réservés et des quotités de garanties admises par la réglementation.
-6.770.615,95 -2.346.407,81
-277.083,08 122.322.687,54
Emission d'actions Remboursement des capitaux propres et assimilés
Provisionnement Les céances en souffrance sont provisionnées à hauteur de:
-50.000.000,0 0
Intérêts versés Dividendes versés
- 20% pour les céances pré-douteuses, - 50% pour les céances douteuses, - 100% pour les créances compromises ETAT A2 : ETAT DES DEROGATIONS - NEANT - ETAT A3 : ETAT DES CHANGEMENTS DES METHODES - NEANT -
FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT
-50.277.083,08 122.322.687,54
VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE ( III+IV+V ) TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
-18.087.519,30 -6.978.877,14 17.994.077,02 24.972.954,16 -93.442,28 17.994.077,02
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDITS ET ASSIMILES
CREANCE SUR LA CLIENTELE
Bank AL- Maghrib,Trésor Public et Service des Chèques Postaux
Autres établissements
Etablissements de crédits à l'étranger
Secteur privé
Banques au Maroc
Total 31/12/2023
Total 31/12/2022
CREANCES
de crédits et assimilés au Maroc
Secteur public
Total 31/12/2023
Total 31/12/2022
CREANCES
Entreprises non financières
Entreprises financières
Autre clientèle
COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS VALEURS RECUES EN PENSION - au jour le jour - à terme PRETS DE TRESORERIE - au jour le jour - à terme PRETS FINANCIERS AUTRES CREANCES
312.523,08 462.640,43
312.523,08
CREDITS DE TRESORERIE
- Comptes à vue débiteurs -
Créances commerciales sur le Maroc Crédits à l'exportation Autres crédits de trésorerie
- -
1.794.214.627,30 1.794.214.627,30 1.791.005.066,35
CREDITS A LA CONSOMMATION CREDITS A L'EQUIPEMENT CREDITS IMMOBILIER
7.183.355,77 68.544.951,92 520.653,24 57.256.114,56
7.183.355,77 68.544.951,92 520.653,24 57.256.114,56
7.999.297,08 96.607.686,81 610.612,15 58.572.465,84
AUTRES CREDITS
CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE INTERETS COURUS A RECEVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE (Nettes de provisions)
531.724,43 633.974,19
531.724,43
TOTAL
1.927.719.702,79 1.927.719.702,79 1.954.795.128,23
INTERETS COURUS A RECEVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE TOTAL
ETAT B3: VENTILATION DES TITRES DE TRANSACTION ET DE PLACEMENT ET DES TITRES D’INVESTISSEMENT PAR CATEGORIE D’EMETTEUR -NEANT- ETAT B4 : ETAT DES CHANGEMENTS DES METHODES -NEANT-
844.247,51
844.247,51 1.096.614,62
Made with FlippingBook flipbook maker