RÉSULTATS ANNUELS 2023
En application des dispositions de la circulaire ACAPS n° 01/AS/19 du 02 janvier 2019, telle qu’elle a été modifiée et complétée relative à la publication d’informations par les entreprises d’assurance et de réassurance, nous avons le plaisir de publier nos états de synthèse annuels détaillés comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau de financement ainsi que les informations complémentaires, à savoir, l’état des dérogations (A2), l’état des changements de méthodes (A3), le tableau des titres de participation (B4), le tableau des placements (B4-Bis), le tableau des provisions (B5), le tableau des créances (B6), le tableau des dettes (B7), le tableau des sûretés réelles données ou reçues (B8), le tableau des engagements financiers reçus ou donnés hors opérations de crédit-bail (B9) et les passifs éventuels (B15).
BILAN (ACTIF)
BILAN (PASSIF)
PASSIF
Situation au 31/12/2023
Situation au 31/12/2022
Situation au 31/12/2023
A C T I F
Situation au 31/12/2022
Brut
Amort./Prov.
Net
ACTIF IMMOBILISE
312 704 426,39 64 340 616,39
248 363 810,00
230 725 248,59
FINANCEMENT PERMANENT
501 963 824,94 278 561 983,69 50 000 000,00
490 706 218,05 279 777 066,25 50 000 000,00
Immobilisation en non -valeurs
943 858,50
882 422,15
61 436,35
154 274,95
Capitaux propres
Frais préliminaires
-
-
-
-
Capital social ou fonds d'établissement
Charges à répartir sur plusieurs exercices Primes de remboursement des obligations
943 858,50
882 422,15
61 436,35
154 274,95
à déduire : Actinnaire, capital souscrit non appelé
- - - -
- - - -
-
-
-
-
Capital appelé, (dont versé………………………….)
Immobilisations incorporelles
29 600 047,99 24 549 911,58
5 050 136,41
6 431 710,74
Primes d'émision, de fusion, d'apport
Immobilisation en recherche et développement Brevets. Marques. Droits et valeurs similaires
-
-
- -
- -
Ecarts de réévaluation
390 855,88 320 000,00
390 855,88
Réserve légale Autres réserves
5 000 000,00 11 300 000,00 173 477 066,25
5 000 000,00 11 300 000,00 179 815 129,21
Fonds commercial
-
320 000,00 4 730 136,41 10 742 214,25
320 000,00 6 111 710,74 9 831 226,28
Autres immobilisations incorporelles
28 889 192,11
24 159 055,70
Report à nouveau (1)
Immobilisations corporelles
30 633 738,17 19 891 523,92
Fonds social complémentaire
- -
- -
Terrains
- -
- -
- -
- -
Résultats nets en instance d'affectation (1)
Constructions
Résultat net de l'exercice (1) Capitaux propres assimilés Provisions réglementées Dettes de financement
38 784 917,44
33 661 937,04
Installations techniques, matériel et outillage
2 052 727,43 1 224 539,32 27 288 820,63
1 565 287,54 250 645,43 18 007 940,16
487 439,89 973 893,89 9 280 880,47
251 443,10 17 820,23 9 561 962,95
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
Matériel de transport
Mobilier. Matériel de bureau et aménagements divers
Autres immobilisations corporelles Immobilisations corporelles en cours
67 650,79
67 650,79
- -
- -
Emprunts obligataires
-
-
Emprunts pour fonds d'établissement
Immobilisations financières
24 406 039,15 18 140 429,42
6 265 609,73
6 086 609,73
Autres dettes de financement
Prêts immobilisés
32 447,62
- -
32 447,62
32 447,62
Provisions durables pour risques et charges
Autres créances financières Titres de participation Autres titres immobilisés
6 233 162,11 18 140 429,42
6 233 162,11
6 054 162,11
Provisions pour risques Provisions pour charges
18 140 429,42
- -
- -
-
-
Provisions techniques brutes Provsions pour primes non acquises Provisions pour sinistres à payer Provisions des assurances vie Provisions pour fluctuations de sinistralité
223 401 841,25 76 291 522,41 113 832 119,82
210 929 151,80 68 296 995,80 113 723 972,03
Placements affectés aux opérations d'assurance
227 120 742,58 3 377 961,85 20 000 000,00 170 654 592,91
876 329,32 876 329,32
226 244 413,26
208 221 426,89
Placements immobiliers
2 501 633 20 000 000 170 654 593
2 585 931
Obligations, bons et titres de créances négociables
- - - - - - -
165 000 000 16 912 770
Actions et parts sociales Prêts et effets assimilés
- - - -
- - - -
-
-
-
Dépôts en comptes indisponibles
33 088 187,82
33 088 187,82
23 722 726
Provisions pour aléas financiers
Placements affectés aux contrats en unités de compte
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
Provisions techniques des contrats en unités de compte
Dépôts auprès des cédantes
Provisions pour participations aux bénéfices Provisions techniques sur placements
33 278 199,02
28 198 087,69
Autres placements
- - - - -
710 096,28
Ecarts de conversion - actif
- - -
Autres provisions techniques Ecarts de conversion -passif
- - - -
Diminition de créances immobilisées et des placements
Augmentation des dettes de financement et des provisions techniques
Augmentation des créances immobilisées et des placements Diminution des dettes de financement et des provisions techniques
ACTIF CIRCULANT (hors trésorerie)
454 086 090,64 77 920 041,96
376 166 048,68 8 488 865,59
373 128 778,35 10 994 420,37
Part des cessionnaires dans les provisions techniques
8 488 865,59
- - - - -
PASSIF CIRCULANT (hors trésorerie)
116 871 012,16 7 175 566,24
125 716 498,62 9 681 121,02
Provisions pour primes non acquises Provisions pour sinistres à payer
-
-
-
Dettes pour espèces remises par les cessionnaires Dettes pour espèces remises par les cessionnaires
8 488 865,59
8 488 865,59
10 994 420,37
7 175 566,24
9 681 121,02
Provisions des assurances vie Autres provisions techniques Créances de l'actif circulant
- -
- -
- -
Dettes de passif circulant
87 940 257,18 5 069 569,48 29 844 524,83 10 599 595,55 1 951 719,63 20 579 373,02
102 842 164,56 4 862 773,91 32 893 785,23 9 780 641,86 1 845 906,32 17 617 767,40 11 376 302,70 24 402 930,15
Cessionnaires et comptes rattachés créditeurs
358 261 993,02 77 920 041,96
280 341 951,06
235 827 173,73
Assurés, intermédiaires, cédants, coassureurs et comptes rattachés
Cessionnaires et comptes rattachés débiteurs
555 109,18
-
555 109,18
555 109,18
Personnel créditeur
Assurés, intermédiaires, cédants, coassureurs et comptes rattachés débiteurs
258 323 948,23 1 136 754,50 2 575 347,86
61 055 906,96
197 268 041,27 1 136 754,50 2 575 347,86
164 552 048,39 1 030 729,24 2 585 775,09
Organismes sociaux créditeurs
Personnel débiteur
- - -
Etat créditeur
Etat débiteur
Comptes d'associés créditeurs
20 622,70
Comptes d'associés débiteurs
-
-
-
Autres créanciers
19 812 794,98
Autres débiteurs
80 482 567,47 15 188 265,78 86 339 834,68
16 864 135,00
63 618 432,47 15 188 265,78 86 339 834,68
52 262 573,43 14 840 938,40 126 220 457,30
Comptes de régularisation passif
62 056,99
62 056,99
Comptes de régularisation-actif
- - -
Autres provisions pour risques et charges Ecarts de conversion - passif (éléments circulants)
20 711 641,55 1 043 547,19 18 169 457,33 18 169 457,33
9 823 285,18 3 369 927,86 4 413 900,96 4 413 900,96
Titres et valeurs de placement (non affectés aux opérations d'assurance)
Ecarts de conversion - actif (éléments circulants)
995 397,35
995 397,35
86 726,95
TRESORERIE
12 474 435,75 12 474 435,75 3 821 436,59 8 560 141,67
12 474 435,75 12 474 435,75 3 821 436,59 8 560 141,67
16 982 590,69 16 982 590,69 3 724 872,08 13 207 005,57
-
TRESORERIE
Trésorerie-actif
- - - -
Trésorerie-passif Crédits d'escompte Crédits de trésorerie
Chèques et valeurs à encaisser
- -
- -
Banques. TGR. C.C.P.
Caisse. Régies d'avances et accréditifs
92 857,49
92 857,49
50 713,04
Banques
18 169 457,33 637 004 294,43
4 413 900,96
TOTAL GENERAL
779 264 952,78 142 260 658,35
637 004 294,43
620 836 617,63
TOTAL GENERAL
620 836 617,63
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC) COMPTE TECHNIQUE NON VIE
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC) COMPTE NON TECHNIQUE
Exercice 31/12/2022 Net
Exercice 31/12/2023
Opérations
Libellé
Exercice 31/12/2023
Exercice 31/12/2022
Concernant les exercices précédents
Brut
Cessions
Net
Libellé
Propres à l'exercice
Primes
398 916 509,99 406 911 036,60 7 994 526,61 13 883 496,03
-2 342 793,17 -2 342 793,17
401 259 303,16 409 253 829,77 7 994 526,61 13 883 496,03
357 466 629,13 376 027 262,40 18 560 633,27 21 136 934,61
1
Primes émises
Produits non techniques courants
23 677 434,96 19 765 956,60 3 907 015,52
23 677 434,96 19 765 956,60 3 907 015,52
25 553 827,45 19 579 981,51 5 971 835,93
1
- - - - - - -
Variation des provisions pour primes non acquises
-
Produits d'exploitation non techniques courants Intérêts et autres produits non techniques courants
Produits techniques d'exploitation
2
- - - -
Produits des différences sur prix de remboursement à percevoir
-
-
-
Subventions d'exploitation Autres produits d'exploitation
-
-
-
Autres produits non techniques courants Reprises non techniques. Transferts de charges
4 462,84
4 462,84
2 010,01
155 212,58
155 212,58
120 342,07
-
-
-
Reprises d'exploitation, transferts de charges
13 728 283,45 164 861 768,87 159 673 509,75
13 728 283,45 167 411 357,61 159 717 543,71 2 613 702,57
21 016 592,54 148 868 828,44 143 277 134,57
Charges non techniques courantes
-15 004,63 11 865,01 -26 869,64
-15 004,63 11 865,01 -26 869,64
18 670 147,98
2
Prestations et frais
-2 549 588,74
3
Charges d'exploitation non techniques courantes Charges financières non techniques courantes Amortissement des différences sur prix de remboursement
-
3 416,52
Prestations et frais payés
-44 033,96
- - - - - - - - - - - - - - -
5 932 573,25
Variation des provisions pour sinistres à payer
108 147,79
-2 505 554,78
-26 656,74
- - -
- - -
-
Variation des provisions pour fluctuations de sinistralité
- -
- - - -
- -
- -
Autres charges non techniques courantes Dotations non techniques courantes
3,30
Variation des provisions pour aléas financiers
12 734 154,91 6 883 679,47 29 789 752,16
Résultat non technique courant (1 - 2)
23 692 439,59
23 692 439,59
Variation des provisions pour participations aux bénéfices
5 080 111,33
5 080 111,33
5 618 350,61
Produits non techniques non courants Produits des cessions d'immobilisations
442 593,80 172 546,66
442 593,80 172 546,66
3
Variation des autres provisions techniques Charges techniques d'exploitation
-
-
-
34 666,67
191 287 441,95 39 750 116,97 17 636 212,12 35 221 248,76 4 252 599,13 60 870 624,67 3 106 748,96 30 449 891,34 13 780 581,10 9 104 362,44
191 287 441,95 39 750 116,97 17 636 212,12 35 221 248,76 4 252 599,13 60 870 624,67 3 106 748,96 30 449 891,34 13 780 581,10 9 104 362,44
176 836 585,88 37 050 993,30 16 554 105,32 35 005 276,54 3 502 344,82 55 831 960,62 6 295 678,34 22 596 226,94 3 707 871,54 3 282 227,79
4
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
Subventions d'équilibre
- -
- -
- -
Charges d’acquisition des contrats
Profits provenant de la réévaluation des éléments d'actif
Achats consommés de matières et fournitures
Autres produits non courants
0,03
0,03
10 292 317,41 19 462 768,08 15 842 486,62
Autres charges externes
Reprises non courantes, transferts de charges Charges non techniques non courantes
270 047,11
270 047,11
Impôts et taxes
14 666 860,07
14 666 860,07
4
Charges de personnel
Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées
5 497,63
5 497,63
334 292,35
Subventions accordées d'équilibre
- -
- -
- -
Autres charges d'exploitation
Pertes provenant de la réévaluation des éléments d'actif
Dotations d'exploitation
Autres charges non courantes
3 702 958,96 10 958 403,48 -14 224 266,27 9 468 173,32
- - -
3 702 958,96 10 958 403,48 -14 224 266,27 9 468 173,32
14 029 809,09 1 478 385,18 13 947 265,54 20 830 945,01
5 Produits des placements affectes aux opérations d'assurance
Dotations non courantes
Revenus des placements
Résultat non technique non courant (3-4) RESULTAT NON TECHNIQUE (1-2+3-4)
Gains de change
126 078,31
126 078,31
89 676,64
Produits des différences sur prix de remboursement à percevoir
-
-
-
RECAPITULATION
Profits sur réalisation de placements
285 890,93
285 890,93
335 967,11
Exercice 2023
Exercice 2022
Profits provenant de la réévaluation des placements affectés
- -
- -
- - -
I
RESULTAT TECHNIQUE VIE
-
-
Intérêts et autres produits de placements
II
RESULTAT TECHNIQUE NON-VIE RESULTAT NON TECHNIQUE RESULTAT AVANT IMPOTS IMPOTS SUR LES RESULTATS
64 983 900,12 9 468 173,32 74 452 073,44
47 173 416,75 20 830 945,01 68 004 361,76
III IV
Reprises sur charges de placements : Transferts de charges
4 264 249,42 5 240 680,61
4 264 249,42 5 240 680,61
6 Charges des placements affectes aux opérations d'assurances
9 432 604,21
V
35 667 156,00 34 342 424,72
VI
RESULTAT NET
38 784 917,44
33 661 937,04
Charges d'intérêts
69 065,09 345 895,64 400 659,20
69 065,09 345 895,64 400 659,20
28 972,37
Frais de gestion des placements
3 143 698,97 1 869 114,52
TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES VIE TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES NON-VIE TOTAL DES PRODUITS NON TECHNIQUES
-
-
Pertes de change
428 923 380,29 382 311 435,28
24 120 028,76
55 343 579,61
Amortissement des différences sur prix de remboursement
-
-
-
TOTAL DES PRODUITS
453 043 409,05 437 655 014,89
Pertes sur réalisation de placements
4 340 762,21
4 340 762,21
42 270,46
TOTAL DES CHARGES ASSURANCES VIE TOTAL DES CHARGES ASSURANCES NON-VIE TOTAL DES CHARGES NON TECHNIQUES
-
-
Pertes provenant de la réévaluation des placements affectés
- -
- -
- -
363 939 480,17 335 138 018,53
14 651 855,44
34 512 634,60
Autres charges de placements Dotations sur placements
35 667 156,00 34 342 424,72 414 258 491,61 403 993 077,85 38 784 917,44 33 661 937,04
IMPOTS SUR LES RESULTATS
84 298,47
84 298,47
4 348 547,89 47 173 416,75
TOTAL DES CHARGES
RESULTAT NET
RESULTAT TECHNIQUE NON-VIE (1+2-3-4+5-6)
65 190 695,69
206 795,57
64 983 900,12
AFRICA First Assist, Entreprise régie par la loi N° 17-99 Portant Code des Assurances - S. A. au Capital de 50.000.000 Dh - RC.Casablanca N° : 40.225 - IF : 1030998 - CNSS : 1038662 - TVA / 806364 - Patente : 36100217 - ICE : 001525946000014 Siège Social : Lot de la CIVIM, Route de l’aéroport Q. I. Sidi Maârouf - Casablanca - Télé : 05 22 95 93 00 - Fax : 05 22 58 68 73 - E-mail : contact@africafirstassist.com - www.africafirstassist.com
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