FNH N° 1146 Full

ETAT DES SOLDES DE GESTION

A2_ ETAT DES DEROGATIONS

I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS (TFR)

Influence des dérogations sur le patrimoine, la situation financière et les résultats

Exercice 2023

Exercice 2022

Indication des dérogations

Justification des dérogations

398 916 509,99

354 811 830,42

Primes acquises (1a - 1b)

406 911 036,60

Primes émises

373 372 463,69

I - Dérogations aux principes comptables fondamentaux

NEANT

7 994 526,61

Variation des provisions pour primes non acquises

18 560 633,27

II - Dérogations aux méthodes d’évaluation

NEANT

2 Variation des provisions mathématiques (60311+60317+6032+6033+60261+60267)

Ajustement VARCUC

III - Dérogations aux règles d’établissement et de présentation des états de synthèse

NEANT

164 861 768,87

146 000 051,61

Charges des prestations (4a +4b)

Prestations et frais payés (hors rubrique 9)

159 673 509,75

143 381 134,98

A3 _ETAT DES CHANGEMENTS DE METHODES

Variation des provisions pour prestations et diveres

5 188 259,12

2 618 916,63

A- Solde de souscription (Marge brute) ( 1-2-3-4)

234 054 741,12

208 811 778,81

Influence sur le patrimoine, la situation financière et les résultats

Nature des changements

Justification du changement

Charges d'acquisition

39 750 116,97

37 050 993,30

Autres charges techniques d'exploitation

151 537 324,98

139 785 592,58

I - Changements affectant les méthodes d’évaluation

NEANT

Produits techniques d'exploitation

13 883 496,03

21 136 934,61

II - Changements affectant les règles de présentation

NEANT

B- Charges d'acquisition et de gestion nettes ( 5+6-7 )

177 403 945,92

155 699 651,27

C- Marge d'exploitation ( A-B)

56 650 795,20

53 112 127,54

8 Produits nets des placements (73-63) (hors ajustement VARCUC)

8 539 900,49

-5 724 732,67

B4_ TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION

9 Participation aux résultats et charges des intérêts crédités (60115, 60316,60125,60266,607)

Extrait des derniers états de synthèse de la société émettrice

D- Solde financier (8-9)

8 539 900,49

-5 724 732,67

Produits inscrits au CPC de l'exercice 9

% Participation au capital 3

Prix d'acquisition global 4

Valeur comptable nette 5

Secteur d'activité 1

Capital Social 2

E- Résultat technique brut ( C + D )

65 190 695,69

47 387 394,87

Raison sociale de la société émettrice

Date de clôture 6

Situation nette 7

Part des réassureurs dans les primes acquises

-2 342 793,17

-2 654 798,71

Résultat net 8

Part des réassureurs dans les prestations payées

-44 033,96

104 000,41

Part des réassureurs dans les provisions

-2 505 554,78

-2 972 777,24

I - IMMOBILISATIONS FINANCIERES

F- Solde de réassurance ( 11+12-10 )

-206 795,57

-213 978,12

G- Résultat technique net ( E+F )

64 983 900,12

47 173 416,75

SAHAM HEALTHCARE

Service

8 047 500,00

29% 2 333 775,00 100% 15 806 654,42

- 31/12/2017 -29 114 701,48 -5 822 441,59 - 31/12/2021 15 474 574,90 -14 086 277,47

Résultat non techniques courant

23 692 439,59

6 883 679,47

AICS

Service 15 806 654,42

Résultat non techniques non courant

-14 224 266,27

13 947 265,54

H- Résultat non technique ( 13+14 )

9 468 173,32

20 830 945,01

I- Résultat avant impôts ( G+H )

74 452 073,44

68 004 361,76

Impôts sur les sociétés

35 667 156,00

34 342 424,72

II - PLACEMENTS AFFECTES AUX OPERATIONS D'ASSURANCE

J-Résultat net ( I-15 )

38 784 917,44

33 661 937,04

56 443 999,63

52 898 149,42

C' - Marge d'exploitation nette de réassurance ( C+F )

II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT ( CAF ) - AUTOFINANCEMENT

38 784 917,44

33 661 937,04

Résultat net de l’exercice

Bénéfice +

Perte -

Total

23 854 154,42

18 140 429,42

-13 640 126,57 -19 908 719,05

2 +

Dotations d’exploitation (1)

5 645 658,95

5 268 346,42

3 +

Dotations sur placements

84 298,47

B4 BIS TABLEAU DES PLACEMENTS

4 +

Dotations non techniques courantes

12 734 154,91

Valeur de réalisation (1)

Plus ou moins value latente

5 +

Dotations non techniques non courantes

10 958 403,48

ELEMENTS D'ACTIF

Valeur brute

Valeur nette

6 -

Reprises d’exploitation (2)

Terrains (2611,2311,2312,1316)

1 270 500,00

2 286 900,00

1 016 400,00

7 -

Reprises sur placements

8 -

Reprises non techniques courantes

Constructions (2612,2621,2323,2325,2327)

2 107 461,85

1 231 132,53

1 204 100,00

-27 032,53

9 -

Reprises non courantes (2) (3)

Parts et actions de sociétés immobilières (2613)

10 -

Profits provenant de la réévaluation

Autres placements immobiliers (2618,2318,2328)

11 +

Pertes provenant de la réévaluation

12 -

Produits des cessions d'immobilisations

172 546,66

34 666,67

Placements immobiliers en cours (2619,2392)

13 +

Valeur nette d'amortissements des immobilisations cédés

5 497,63

334 292,35

Total placements immobiliers

3 377 961,85

2 501 632,53

3 491 000,00

989 367,47

CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT

55 306 229,31

52 048 362,52

Distribution de bénéfices

40 000 000,00

30 000 000,00

14 -

Obligations d'Etat (26211,26221)

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT

15 306 229,31

22 048 362,52

Bons du Trésor (26213,26223)

20 000 000,00

(1) A l’exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie. (2) A l’exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie. (3) Y compris les reprises sur subventions.

Obligations garanties par l'Etat (26215,26225)

TABLEAU DE FINANCEMENT DE L’EXERCICE

Titres hypothécaires (2623)

I- SYNTHESE DES MASSES DU BILAN

Titres de créances négiciables (2624)

Variations (a-b)

Excercice précédent (b)

Exercice (a)

MASSES

Titres de créances échues (2625)

emplois (c)

ressources (d)

Autres obligations et bons (26218,26228,2481,3504,3506,3508)

86 339 834,68

86 518 963,51

179 128,83

Financement permanent (moins rubrique 16)

278 561 983,69

279 777 066,25

1 215 082,56

Total Obligations, bons et titres de créances négociables

106 339 834,68 106 339 834,68 106 518 963,51

179 128,83

Moins Actif immobilisé (moins rubrique 26)

22 119 396,74

22 503 821,70

384 424,96

.= Fond de roulement fonctionnel (1-2) (A)

256 442 586,95 257 273 244,55

830 657,60

Titres de participation (2631,2510)

18 140 429,42

Provisions techniques nettes de cessions (16 - 31)

214 912 975,66

199 934 731,43

14 978 244,23

Actions cotées

Placements moins dépôts des réassurances (26 - 42)

219 068 847,02

198 540 305,87

20 528 541,15

OPCVM obligations

170 654 592,91

171 314 758,05

660 165,14

.= Besoin en couverture (4 - 5) (B)

-4 155 871,36

1 394 425,56

5 550 296,92

Actif circulant (moins rubrique 32)

367 677 183,09

362 134 357,98

5 542 825,11

OPCVM Actions

Moins Passif circulant (moins rubrique 42)

109 695 445,92

116 035 377,60

6 339 931,68

OPCVM Divers

.Besoin de financement (7 - 8) (C)

257 981 737,17 246 098 980,38 11 882 756,79

Autres actions etv parts sociales

Trésorerie nette (actif - passif) = (A + B - C)

-5 695 021,58

12 568 689,73

18 263 711,31

Total actions et titres de participation

188 795 022,33 170 654 592,91 171 314 758,05

660 165,14

II EMPLOIS ET RESSOURCES

Exercice

Exercice précédent

Prêts en première hypothèque (2641,2411)

Résultat net

38 784 917,44

33 661 937,04

Avances sur polices vie (2653)

Variation des provisions techniques nettes de cessions

14 978 244,23

24 862 423,68

Variation des frais d'acquisition reportés

-975 396,48

-2 882 589,81

Prêts nantis par des obligations (2644)

Variations des amortissements et provisions (1)

24 139 484,02

7 273 596,89

Autres Prêts (2648,2415,2416,2418,2483,2487,2488,2683,2688)

5 579 686,73

Variation des ajustements VARCUC (736 - 636)

Total prêts et créances immobilisés

5 579 686,73

.+ ou - values provenant de la réévaluation d'éléments d'actif

.+ ou - values réalisées sur cessions d'éléments d'actifs

34 666,67

Dépôts à terme (2651)

30 000 000,00

Variations des créances et dettes techniques (341 + 342 - 441 - 442 - 42)

-47 903 407,65

-56 635 880,79

OPCVM Monétaires (2653)

2 730,09

Variation des créances pour espèces ou titres déposées (267)

Variation des débiteurs et créditeurs divers (343 à 348 - 443 à 448)

-24 747 453,40

7 051 659,55

Autres dépôts (2658,2486)

3 738 933,11

Autres variations (349 - 449)

628 069,10

2 517 863,72

Valeurs remises aux cédants (2672)

A- flux d'exploitation

4 904 457,25

15 883 676,95

Acquisitions - cessions d'immeubles (261)

Créances pour espèces remises aux cédantes (2675)

Acquisitions - cessions d'obligations (262)

145 000 000,00

-165 000 000,00

Total Dépôts

33 741 663,20

33 738 933,11

Acquisitions - cessions d'actions (263)

-150 187 669,97

168 198 168,18

Autres Acquisitions - cessions du (26)

-9 365 461,73

3 522 138,29

Placements immobiliers (2661)

Autres Acquisitions - cessions (23 24 25 35)

34 620 014,21

-3 606 963,91

Obligations et bons (2662)

B- flux d'investissement

20 066 882,51

3 113 342,56

Actions et parts autres que les OPCVM (2263)

Dividendes versés

-40 000 000,00

-30 000 000,00

Emissions / (remboursement) nets d'emprunts

Parts et actions OPCVM (2664)

Augmentation / (réduction) d'actions auto-détenues

Partes et actions autres OPCVM (2665)

C- flux De financement

-40 000 000,00

-30 000 000,00

D- Impact de change (+17-27-37+47)

-3 235 051,08

5 173 304,97

Autres placements (2668)

E- Variation nette de la trésorerie (A + B + C + D)

-18 263 711,31

-5 829 675,52

Total Placements unités de comptes

F- Trésorerie au 1er janvier

12 568 689,73

18 398 365,25

G- Trésorerie en fin de période (E + F)

-5 695 021,58

12 568 689,73

TOTAL

337 834 168,79 313 234 993,23 315 063 654,67

1 828 661,44

1) Valeur de réalisation au 31 décembre de l’exercice (cours de bourse, valeur de marché, valeur d’expertise…)

(1) DOTATION MOINS REPRISES

AFRICA First Assist, Entreprise régie par la loi N° 17-99 Portant Code des Assurances - S. A. au Capital de 50.000.000 Dh - RC.Casablanca N° : 40.225 - IF : 1030998 - CNSS : 1038662 - TVA / 806364 - Patente : 36100217 - ICE : 001525946000014 Siège Social : Lot de la CIVIM, Route de l’aéroport Q. I. Sidi Maârouf - Casablanca - Télé : 05 22 95 93 00 - Fax : 05 22 58 68 73 - E-mail : contact@africafirstassist.com - www.africafirstassist.com

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