Communication financière
ETATS DE SYNTHÈSE CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2023
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES CONSOLIDE
NOTE SUR LES PRINCIPES ET MODALITES DE CONSOLIDATION : PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D’EVALUATION APPLIQUEES
En milliers de DH
Amortissements et/ou provisions
Montant des cessions ou retraits au cours de l'exercice
I/ Périmètre de consolidation Le périmètre de consolidation est constitué de : EQDOM, société anonyme de droit commun constituée au Maroc en septembre 1974. LOSTE, société anonyme de droit commun, de courtage en assurances, détenue à 97% par EQDOM. II/ Principes et modalités de consolidation Les comptes consolidés arrêtés au 31 Décembre 2021 du groupe EQDOM ont été établis suivant les règles et principes comptables applicables au Maroc telles que prescrites par la méthodologie adoptée par le Conseil National de Comptabilité. Les opérations réciproques intra-groupes ont été éliminées. III/ Principes comptables et méthodes d’évaluation 1) Valeurs en caisses et banques centrales Ce poste enregistre les avoirs en caisses appartenant au groupe EQDOM. 2) Créances sur les établissements de crédit Ce poste enregistre les mouvements des comptes bancaires présentant un solde débiteur à la fin de l’exercice. 3) Créances sur la clientèle : Ce poste enregistre les créances sur la clientèle EQDOM comptabilisées et évaluées conformément à la réglementation en vigueur. - Les créances en souffrance sont, selon le degré de risque, classées en créances pré douteuses, douteuses ou compromises et sont provisionnées conformément aux dispositions de la circulaire n°19/G/2002 de Bank Al Maghrib, relative à la classification des créances et à leur couverture par les provisions, à hauteur de : • 20% pour les créances pré douteuses • 50% pour les créances douteuses • 100% pour les créances compromises - Les provisions relatives aux risques crédits sont déduites des postes d’actif concernés. - Dès le déclassement en créances pré douteuses, les intérêts sont comptabilisés en agios réservés et ne sont constatés en produits qu’à leur encaissement. - Les pertes sur créances irrécouvrables sont constatées lorsque les chances de récupération des créances en souffrance sont jugées nulles. - Les reprises de provisions pour créances en souffrance sont constatées lorsque celles-ci deviennent sans objet.
4) Autres actifs : Le poste autre actif enregistre : - Pour EQDOM : les sommes dues pat l’Etat, et les autres débiteurs, ainsi que les comptes régularisation – actif. - Pour LOSTE : les sommes dues par les clients et comptes rattachés. 5) Les immobilisations données en location avec option d’achat (LOA) Les immobilisations données en LOA sont comptabilisées à leur valeur d’acquisition hors taxes et leur amortissement est pris en charge par la société selon le mode linéaire en fonction de la durée de contrat LOA. En parallèle, la société tient une comptabilité financière qui traite les opérations de la LOA comme des encours financiers, ce qui permet de dégager un résultat financier. Pour assurer l’homogénéité des comptabilités sociale et financière, une corrélation entre l’amortissement comptable et l’amortissement financier est effectuée. Cette corrélation permet de traduire au niveau des comptes le résultat financier des opérations de crédit-bail. 6) Les immobilisations incorporelles et corporelles Les immobilisations incorporelles et corporelles, appartenant à EQDOM, figurent au bilan à leur coût d’acquisition diminué des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire ou dégressive sur les durées de vie estimées avec application du taux d’amortissement réglementaire.. 7) Dettes envers les établissements de crédit Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées dans les états de synthèse selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes : - dettes à vue - dettes à terme Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte résultat. 8) Titres de créances négociables Ce poste retrace la dette matérialisée par des bons de société de financement BSF. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contre partie du compte résultat. IV/ Comparabilité des comptes : La présentation des comptes a été effectuée selon les mêmes règles et principes, ce qui assure leur comparabilité d’un exercice à un autre.
Montant brut au début de l'exercice
Montant des acquisitions au cours de l'exercice
Montant net à la fin de l'exercice
Montant brut à la fin de l'exercice
Montant des amort. sur immob. sorties
Immobilisations
amort. et prov. au début de l'exercice
Dotations au titre de l'exercice
Cumul
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
178 754
27 962
12 582
194 134
122 319
9 361
0 0 0 0 0 0 0
131 680 62 454,39
- Fonds de commerce
0
0
0
0
0
0
0
0
- Immobilisations en recherche et développement - Autres immobilisations incorporelles d'exploitation - Immobilisations incorporelles hors exploitation
150 357 28 397
11 822 16 140
0
162 179 31 955
122 067
9 309
131 376
30 803 31 651
12 582
252
52
304
0
0
0
0
0
0
0
0
IMMOBILISATIONS CORPORELLES - IMMEUBLES D'EXPLOITATION
210 605 165 574 21 162 75 838 68 575 41 841 18 244
2 285 1 217
0 0 0
212 890 166 791 21 162 75 838 69 792 42 909 18 330
165 586 124 138
5 649 4 258
171 235 128 396
41 655 38 395 21 162 11 460
. Terrain d'exploitation
0 0
0
0
0
0
. Immeubles d'exploitation. Bureaux . Immeubles d'exploitation. Agencements
0
61 391 62 747
2 987 1 271
0 0
64 378 64 018
1 217
0
5 774
- MOBILIER ET MATERIEL D'EXPLOITATION
1 068
0 0 0 0 0 0
39 061 16 958
1 358
0 0 0 0 0 0 0 0
40 419 17 244
2 489 1 086
. Mobilier de bureau d'exploitation . Matériel de bureau d'exploitation
86
286
0
0
0
0
0
0
. Matériel Informatique
23 548
982
24 530
22 055
1 072
23 127
1 403
. Matériel roulant rattaché à l'exploitation
48
0 0
48
48
0
48
0 0 0 0
. Autres matériels d'exploitation
0
0
0 0 0
0
0 0 0
- AUTRES IMMOB. CORPORELLES D'EXPL. EN COURS
0
0
0
0
0
- IMMOBIL. CORPORELLES HORS EXPLOITATION
3 190
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
3 190
2 387
33
0
2 420
770 300
. Terrains hors exploitation . Immeubles hors exploitation
300
300
0
0 0 0
0 0 0
0
1 206
1 206
1 200
1 200
6 0
. Mobilier et matériel hors exploitation
0
0
0
0
. Autres immobilisations corporelles hors exploitation
1 685
1 685
1 187
33
0
1 220
465
TOTAL
389 360
30 247
12 582
407 025
287 905
15 010
0
302 915
104 109
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET ASSIMILES CONSOLIDE
En milliers de DH
CREANCES
ETS DE CREDIT ET ASSIMILES AU MAROC
Etablissements
Bank Al-Maghrib,
Banques
Autres
de
TOTAL
TOTAL
Trésor Public et
au
Etablissements
Crédit
AU
AU
Services des
Maroc
de crédit au Maroc
à
31/12/2023
31/12/2022
Chèques Postaux
L'étranger
COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS
87
111 682
111 769
106 698
VALEURS RECUES EN PENSION
- au jour le jour
- à terme
PRETS DE TRESORERIE
0
0
0
0
LISTE DES ENTREPRISES LAISSEES EN DEHORS DE LA CONSOLIDATION
- au jour le jour
- à vue
0
0
0
0
Valeur comptable nette des titres détenus
Montant du résultat du dernier exercice
PRETS FINANCIERS
Montant des capitaux propres
Motifs justifiant l'exclusion du périmètre de consolidation
Dénomination
Adresse
% du contrôle % d'intérêts
AUTRES CREANCES
INTERETS COURUS A RECEVOIR
CREANCES EN SOUFFRANCE
TOTAL
87
111 682
111 769
106 698
DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET ASSIMILES CONSOLIDE
NEANT
En milliers de DH
DETTES
ETS DE CREDIT ET ASSIMILES AU MAROC
Etablissements
Bank Al-Maghrib, Trésor Public et
Banques
Autres
de
TOTAL
TOTAL
au
Etablissements
Crédit
AU
AU
LISTE DES ENTREPRISES ENTREES ET DES ENTREPRISES SORTIES DU PERIMETRE DE CONSOLIDATION
Services des
Maroc
de crédit au Maroc
à
30-déc-2023
31-déc-2022
Chèques Postaux
L'étranger
COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS
126 294
242 479
368 773
282 675
VALEURS RECUES EN PENSION - au jour le jour - à terme EMPRUNTS DE TRESORERIE
Dénomination
Adresse
Entreprises entrées - - - Entreprises sorties
1 040 000
1 040 000
440 000
NEANT
- au jour le jour - à terme
1 040 000
1 040 000
440 000
EMPRUNTS FINANCIERS
970 000
970 000
500 000
AUTRES DETTES INTERETS COURUS A PAYER
- - -
46 592
46 592
4 236
TOTAL
126 294
2 299 071
2 425 365
1 226 911
DATATION ET EVENEMENTS POSTERIEURS CONSOLIDE
LISTE DES ENTREPRISES CONSOLIDEES
I. DOTATION
En milliers de DH
• Date de clôture (1)
31/12/2023 19/03/2024
contribution au résultat consolidé
Méthode de consolidation
• Date d’établissement des états de synthèse (2)
Dénomination
Adresse
Capital social
% du contrôle
% d'intérêts
(1) Justification en cas de changement de la date de clôture de l'exercice (2) Justification en cas de dépassement du délai règlementaire de trois mois prévu pour l'établissement des états de synthèse
SOCIETE LOSTE & Cie ASSURANCES
300 000
97,00%
97,00%
19 229 IG
127 Bd ZERKTOUNI 7éme étage - CASABLANCA
II. EVENEMENT POSTERIEUREMENT A LA CLOTURE DE L’EXERCICE NON RATTACHABLES A CET EXERCICE ET CONNUS AVANT LA 1ère COMMUNICATION EXTERNE DES ETATS DE SYNTHESE
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES AU 31/12/2023 (CONSOLIDÉS)
DATES
INDICATIONS DES EVENEMENTS
En milliers de DH
• Favorables
NEANT
Réserves liées au capital (2)
Actions propres (3)
Réserves résultats consolidés (4)
Gains ou pertes latents ou différés (5)
Capitaux propres parts Groupe (6)
Intérêts minoritaires (7)
• Défavorables
NEANT
Capital (1)
Total (8)
Capitaux propres clôture au 31 décembre 2021
167 025
83 325
-
1 215 781
-
1 466 131
613
1 466 744
- -
-
Impact des changements de méthodes comptables
-
-
- -
-
Capitaux propres clôture au 31 décembre 2021corrigés
167 025
83 325
-
1 215 781
-
1 466 131
613
1 466 744
-
-
Autres variations
-
-
-
-
-
-
-
-
Paiements fondés sur des actions
-
-
-
-
-
-
-
-
Opérations sur actions propres
-
-
-
-
-
-
Dividendes
-
-
-
-66 810
-
-66 810
-688
-67 498
Résultat de l'exercice
-
-
-
88 316
-
88 316
595
88 911
-
-
-
-
-
-
-
-
Immobilisations corporelles et incorporelles : Réévaluations et cessions
-
-
-
-
-
-
-
-
Instruments financiers : variations de juste valeur et transferts en résultat
-
-
-
-
-
-
-
-
Ecarts de conversion : variations et transferts en résultat
Gains ou pertes latents ou différés
-
-
-
-
-
-
-
-
Variations de périmètre
-
-
-
-
-
-
-
-
Capitaux propores clôture au 31 décembre 2022
167 025
83 325
-
1 237 287
-
1 487 637
613
1 488 250
-
-
Changements de méthodes comptables
-
-
-
-
-
-
Capitaux propores clôture au 31 décembre 2022 corrigés
167 025
83 325
-
1 237 287
-
1 487 637
613
1 488 250
-
-
-
-
Autres variations
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Paiements fondés sur des actions
-
-
-
-
-
-
-
-
Opérations sur actions propres
-
-
-
-
-595
Dividendes
-91 864
-91 864
-92 458
Résultat de l'exercice
-
-
-
88 571
-
88 571
554
89 125
-
-
-
-
-
-
-
-
Immobilisations corporelles et incorporelles : Réévaluations et cessions
-
-
-
-
-
-
-
-
Instruments financiers : variations de juste valeur et transferts en résultat
-
-
-
-
-
-
-
-
Ecarts de conversion : variations et transferts en résultat
Gains ou pertes latents ou différés
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Variations de périmètre
Capitaux propores clôture au 31 Décembre 2023
167 025
83 325
-
1 233 994
-
1 484 344
572
14 84 917
SOCIETE D’EQUIPEMENT DOMESTIQUE ET MENAGER (EQDOM) S.A AU CAPITAL DE 167.025.000 DHS S.S. CASABLANCA - 127, ANGLE BOULEVARD ZERKTOUNI ET RUE IBNOU BOURAID – R.C 32.775 Société de crédit à la consommation régie par l’arrêté n°678-02 du 28 Moharrem 1423 (12 avril 2002)
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