ETATS DE SYNTHESE ARRETES DU 01/01/2023 AU 31/12/2023 COMPTES SOCIAUX
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC) III - COMPTE NON TECHNIQUE
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC) IV - RECAPITULATION
OPERATIONS
LIBELLE
EXERCICE
EXERCICE PRECEDENT
Exercice Précedent
Concernant les exercices Précedents
LIBELLE
Totaux de l'exercice
Propres à l'exercice
I- RESULTAT TECHNIQUE VIE
1- PRODUITS NON TECHNIQUES courants
7.340.295,88
7.340.295,88 13.374.337,00
II- RESULTAT TECHNIQUE NON-VIE
22.525.800,23
10.390.888,55
Produits d'exploitation non techniques courants
7.119.918,10
7.119.918,10 13.218.359,55
III- RESULTAT NON TECHNIQUE
-14.569.946,51
279.307,19
Intérêts et autres produits non techniques courants
220.377,78
220.377,78
155.977,45
IV- RESULTAT AVANT IMPOTS
7.955.853,72
10.670.195,74
Produits des différences sur prix de remboursement à percevoir Autres produits non techniques courants
V- IMPOTS SUR LES RESULTATS
793.545,00
592.236,00
Reprises non techniques, transferts de charges 2- CHARGES NON TECHNIQUES courantes
VI- RESULTAT NET
7.162.308,72
10.077.959,74
15.643.263,78
15.643.263,78 9.279.915,09
Charges d'exploitation non techniques courantes
15.643.255,94
15.643.255,94 9.270.310,82
TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES VIE
Charges financières non techniques courantes
7,84
7,84
9.604,27
TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES NON-VIE
92.403.120,33
86.813.886,23
Amortissement des différences sur prix de remboursement Autres charges non techniques courantes
TOTAL DES PRODUITS NON TECHNIQUES
8.058.832,57
14.937.869,03
Dotations non techniques courantes Résultat non technique courant (1 - 2)
TOTAL DES PRODUITS
100.461.952,90
101.751.755,26
-8.302.967,90
-8.302.967,90 4.094.421,91
TOTAL DES CHARGES ASSURANCES VIE
3- PRODUITS NON TECHNIQUES NON COURANTS
718.536,69
718.536,69 1.563.532,03
Produits des cessions d'immobilisations Subventions d'équilibre Profits provenant de la réévaluation des éléments d'actif Autres produits non courants
TOTAL DES CHARGES ASSURANCES NON-VIE
69.877.320,10
76.422.997,68
TOTAL DES CHARGES NON TECHNIQUES
22.628.779,08
14.658.561,84
718.536,69
718.536,69 1.340.586,97
IMPOTS SUR LES RESULTATS
793.545,00
592.236,00
Reprises non courantes, transferts de charges
222.945,06
TOTAL DES CHARGES
93.299.644,18
91.673.795,52
4- CHARGES NON TECHNIQUES NON COURANTES
6.985.515,30
6.985.515,30 5.378.646,75
RESULTAT NET
7.162.308,72
10.077.959,74
Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées Subventions accordées Pertes provenant de la réévaluation des éléments d'actif Autres charges non courantes
TABLEAU DE FINANCEMENT DE L’EXERCICE
6.985.515,30
6.985.515,30 5.378.646,75
Dotations non courantes Résultat non technique non courant (3 - 4)
-6.266.978,61
-6.266.978,61 -3.815.114,72
Exercice
Exercice précédent
Variation ( a - b )
I. SYNTHESES DES MASSES DU BILAN
RESULTAT NON TECHNIQUE (1 - 2 + 3 - 4)
-14.569.946,51
-14.569.946,51 279.307,19
Emplois c
Ressources d
a
b
( 1 ) Financement permanent
59.992.018,00
52.829.709,28
7.162.308,72
ETAT DES SOLDES DE GESTION| (I - TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS (TFR))
( 2 )Moins actif immobilisé
4.364.280,86
5.284.503,19
920.222,33
( 3 ) FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL (1-2) (A)
55.627.737,14
47.545.206,09
8.082.531,05
( 4 )Provisions techniques nettes de cessions
54.096.708,45
57.408.765,07
3.312.056,62
( 5 )Placements moins dépôts des réassureurs
64.910.016,36
79.827.500,86
14.917.484,50
E.S.G TFR
EXERCICE
EXERCICE PRECEDENT
( 6 )= BESOIN EN COUVERTURE (4-5) ( B )
-10.813.307,90
-22.418.735,79
11.605.427,89
Primes acquises
100.929.742,25
98.039.603,68
1
( 7 )Actif circulant
118.233.528,02
120.117.308,50
1.883.780,48
1a Primes émises
84.979.806,86
112.287.632,84
( 8 )Moins Passif circulant
84.041.581,21
106.312.138,86
22.270.557,66
1b Variation des provisions pour primes non acquises
-15.949.935,39
14.248.029,16
( 9 )= BESOINS DE FINANCEMENT (7-8) ( C )
34.191.946,82
13.805.169,64
20.386.777,18
2 Variation des provisions mathématiques 3 Ajustement VARCUC 4 Charges des prestations
( 10 )TRESORERIE NETTE (ACTIF -PASSIF) ( A + B - C )
10.622.482,42
11.321.300,66
698.818,24
30.038.270,49
16.362.874,12
II. FLUX DE TRSORERIE
EXERCICE
Exercice précédent
4a Prestations et frais payés (hors rubrique 9)
15.129.970,93 14.908.299,56 70.891.471,76
24.083.943,35 -7.721.069,23 81.676.729,56
I. RESULTAT NET DE L'EXERCICE
7.162.308,72
10.077.959,74
4b Variation des provisions pour prestations et diverses
( + ) Variation des provisions techniques nettes de cessions
-3.312.056,62
5.756.885,08
A SOLDE DE SOUSCRIPTION "MARGE BRUTE"
( - ) Variation des frais d'acquisition reportés
-104.145,50
-1.810,68
5 Charges d’acquisition
6.711.315,87
4.506.178,19
( - ) Variation des amortissements et provisions (dotations moins reprises)
-4.186.653,98
13.268.685,01
6 Autres charges techniques d’exploitation
46.375.346,05 25.772.120,06 27.314.541,86 43.576.929,90
62.943.309,32 19.265.154,55 48.184.332,96 33.492.396,60
( - ) Variation des ajustements VARCUC (736 – 636) ( - ) =+ ou – values provenant de la réévaluation d’éléments d’actif ( - ) + ou – values réalisées sur cessions d'éléments d'actifs
8 Produits techniques d’exploitation
B CHARGES D'ACQUISITION ET DE GESTION NETTES
88.089,75
MARGE D'EXPLOITATION
C
8 Produits nets des placements (hors ajustement VARCUC) 9 Participations aux résultats et charges des intérêts crédités D SOLDE FINANCIER
1.002.336,58
1.980.937,47
( - ) Variations des créances et dettes techniques (341 + 342 - 441 - 442 - 42)
17.388.365,46
-26.824.953,05
( - ) Variation des créances pour espèces ou titres déposées (267) ( - ) Variation des débiteurs et créditeurs divers (343 à 348 – 443 à 448)
1.002.336,58
1.980.937,47
-1.806.631,47
-3.654.853,53
RESULTAT TECHNIQUE BRUT
44.579.266,48
35.473.334,07
E
( - ) Autres variations (349 – 449)
-924.804,99
868.903,44
10 Part des réassureurs dans les primes acquises
36.925.764,60 7.418.148,57 7.454.149,78 -22.053.466,25 22.525.800,23
33.145.562,02 11.923.651,11
A- FLUX D'EXPLOITATION
14.216.381,62
-421.094,24
11 Part des réassureurs dans les prestations payées
( + ) Acquisitions - cessions d'immeubles (261) ( + ) Acquisitions - cessions d'obligations (262)
12 Part des réassureurs dans les provisions
-3.860.534,61
186.494,91
236.098,97
SOLDE DE REASSURANCE RESULTAT TECHNIQUE NET
-25.082.445,52 10.390.888,55
F
( + ) Acquisitions - cessions d'actions (263)
-176.179,50
G
13 Résultat non technique courant
-8.302.967,90 -6.266.978,61
4.094.421,91 -3.815.114,72
( + ) Autres Acquisitions - cessions du (26) ( + ) Autres Acquisitions - cessions (21 22 23 24 25 35)
14 Résultat non technique non courant
-15.473.012,95
6.400.196,98
H RESULTAT NON TECHNIQUE
-14.569.946,51
279.307,19
B- FLUX NET D'INVESTISSEMENT
-15.286.518,04
6.460.116,45
RESULTAT AVANT IMPOT
7.955.853,72
10.670.195,74
I
( - ) Dividendes versés ( + ) Emissions/(remboursement) nets d'emprunts ( + ) Augmentation /(réduction) de capital et fonds d’établissement ( + ) Augmentation /(réduction) d'actions auto-détenues C- FLUX NET DE FINANCEMENT D - IMPACT DE CHANGE (+17 - 27 37 + 47)
15 Impôts sur les sociétés
793.545,00
592.236,00
RESULTAT NET
7.162.308,72
10.077.959,74
J
16 MARGE D'EXPLOITATION NETTE DE REASSURANCE
21.523.463,65
8.409.951,08
E.S.G (2/2) - ETAT DES SOLDES DE GESTION| (CAF)
371.318,18
-855.559,58
E -VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE ( A + B + C + D)
-698.818,24
5.183.462,63
LIBELLE
EXERCICE
EXERCICE PRECEDENT
TRESORERIE DEBUT D'EXERCICE
11.321.300,66
6.137.838,02
Résultat net de l'exercice
1
TRESORERIE FIN D'EXERCICE
10.622.482,42
11.321.300,65
( + ) Bénéfice
7.162.308,72
10.077.959,74
( - ) Perte
ETAT A2 - ETAT DES DÉROGATIONS
2
( + )Dotations d'exploitation
1.177.268,73
1.143.506,09
3
( + )Dotations sur placements
4
( + )Dotations non techniques courantes
INFLUENCE DES DÉROGATIONS SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS
5
( + )Dotations non techniques non courantes
INDICATION DES DÉROGATIONS
JUSTIFICATIONS DES DÉROGATIONS
6
( - ) Reprises d'exploitation
7
( - ) Reprises sur placements
8
( - ) Reprises non techniques courantes
I. Dérogations aux principes comptables fondamentaux
9
( - ) Reprises non techniques non courantes
10
( - ) Profits provenant de la réévaluation
11
( + )Pertes provenant de la réévaluation
II. Dérogations aux méthodes d’évaluation
12
( - ) Produits des cessions d'immobilisations
13
( + )V.N.A. des immobilisations cédées ( = ) CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
8.339.577,45
11.221.465,83
III. Dérogations aux règles d’établissement et de présentation des états de synthèse
14
( - ) Distribution de bénéfices
0,00
0,00
( = ) AUTOFINANCEMENT
8.339.577,45
11.221.465,83
225, Boulevard d’Anfa – CASABLANCA - MAROC / www.coface.ma
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