Communication financière
ETATS DE SYNTHESE AU 31 DECEMBRE 2022
BILAN ACTIF
BILAN PASSIF
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES
En milliers de DH
En milliers de DH
En milliers de DH
PASSIF
31/12/2022 31/12/2021
ACTIF
31/12/2022 31/12/2021
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE
31/12/2022 31/12/2021
Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
36 724
33 847
Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle
21 692 14 914
20 637 13 027
1
1
Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
59 798 59 798
106 671
Intérêts et produits assimilés sur titres de créance Produits sur titres de propriété Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location Commissions sur prestations de service
. A vue
86 671 20 000
Créances sur les établissements de crédit et assimilés
6 997 6 997
5 313 5 313
. A terme
-
111
181
. A vue
Autres produits bancaires
7
2
Dépôts de la clientèle
235 038
214 712
. A terme
CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE
4 112
3 575
. Comptes à vue créditeurs . Comptes d'épargne . Dépôts à terme . Autres comptes créditeurs Titres de créance émis . Titres de créance négociables . Emprunts obligataires . Autres titres de créance émis
Créances sur la clientèle
11 149
15 017
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle
3 108 1 002
2 651
923
. Crédits de trésorerie et à la consommation
2 275
2 291
235 038
214 712
Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location Autres charges bancaires
. Crédits à l'équipement . Crédits immobiliers . Autres crédits
3
1
8 874
12 726
PRODUIT NET BANCAIRE
32 612
30 272
Produits d'exploitation non bancaire Charges d'exploitation non bancaire
232
195
Créances acquises par affacturage
322 857
342 354
2
-
CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION
22 204
21 235
Titres de transaction et de placement . Bons du Trésor et valeurs assimilées . Autres titres de créance . Titres de propriété
Autres passifs
12 629
10 585
Charges de personnel Impôts et taxes Charges externes
14 109
13 777
134
127
6 955
6 230
Provisions pour risques et charges
12 065
5 975
Autres charges générales d'exploitation
76
99
Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles
930
1 002
Provisions réglementées
Autres actifs
26 392
25 396
DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES IRRECOUVRABLES Dotations aux provisions pour créances et engagements par
6 101
3 184
Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie
Titres d'investissement . Bons du Trésor et valeurs assimilées . Autres titres de créance
11
253
Dettes subordonnées
signature en souffrance Pertes sur créances irrécouvrables Autres dotations aux provisions
-
905
6 090
2 026
Ecarts de réévaluation
Titres de participation et emplois assimilés
104
104
REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES Reprises de provisions pour créances et engagements par signature
683
1 452
Réserves et primes liées au capital
4 500
4 500
Créances subordonnées
-
902
Capital
45 000
45 000
en souffrance Récupérations sur créances amorties Autres reprises de provisions
-
-
Immobilisations données en crédit-bail et en location
Actionnaires. Capital non versé (-)
683
550
RESULTAT COURANT
5 220
7 500
Report à nouveau (+/-)
3 975
3 975
Immobilisations incorporelles
464
620
Produits non courants Charges non courantes
-
-
Résultats nets en instance d'affectation (+/-)
266
192
Immobilisations corporelles
5 682
6 239
RESULTAT AVANT IMPOTS Impôts sur les résultats
4 954 4 312
7 309 3 683
Résultat net (+/-)
642
3 626
Total de l'Actif
373 646
395 044
Total du Passif
373 646
395 044
RESULTAT NET
642
3 626
HORS BILAN
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
CREANCES SUR LA CLIENTELE
En milliers de DH
En milliers de DH
En milliers de DH
Secteur privé Entreprises non financières
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
31/12/2022
31/12/2021
HORS BILAN
31/12/2022 31/12/2021
Secteur public
Total 31/12/2022
Total 31/12/2021
Entreprises financières
Autre clientèle
CREANCES
ENGAGEMENTS DONNES
420 877
440 022
Produits d'exploitation bancaire perçus Récupérations sur créances amorties Produits d'exploitation non bancaire perçus Charges d'exploitation bancaire versées Charges d'exploitation non bancaire versées Charges générales d'exploitation versées
36 724
33 847
1 .Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit et assimilés 2 .Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle 3 .Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit et assimilés 4 .Engagements de garantie d'ordre de la clientèle
-
-
CREDITS DE TRESORERIE - Comptes à vue débiteurs - Créances commerciales sur le Maroc - Crédits à l'exportation - Autres crédits de trésorerie CREDITS A LA CONSOMMATION
232
195
320 598
357 618
-4 112
-3 575 -1 096 -20 233 -3 683
-269
100 278
82 404
-21 274 -4 312
5 .Titres achetés à réméré 6 .Autres titres à livrer
Impôts sur les résultats versés
2 275
2 275
2 291
Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges
6 989
5 455
CREDITS A L'EQUIPEMENT CREDITS IMMOBILIERS AUTRES CREDITS
ENGAGEMENTS RECUS
284 463
442 178
Variation de : Créances sur les établissements de crédit et assimilés
-1 684 3 857 19 497
-1 307 1 120 -1 818
7 .Engagements de financement reçus d'établissements de crédit et assimilés 8 .Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit et assimilés 9 .Engagements de garantie reçus de l'Etat et d'organismes de garantie divers
107 454 56 333 120 675
128 802 88 704 224 673
Créances sur la clientèle
4 138
4 138
7 990
Créances acquises par affacturage Titres de transaction et de placement
CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE
322 857
322 857 342 354
-
-
10.Titres vendus à réméré 11.Autres titres à recevoir
Autres actifs
-997
-660
INTERETS COURUS A RECEVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE
Immobilisations données en crédit-bail et en location Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
-
-
4 736
4 736
4 736
-46 874 20 326
35 246 -36 879
- Créances pré-douteuses - Créances douteuses - Créances compromises
Dépôts de la clientèle Titres de créance émis
ETAT DES SOLDES DE GESTION
-
-
4 736
4 736
4 736
Autres passifs
2 727
2 071
En milliers de DH
I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS
Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION Produit des cessions d'immobilisations financières Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles Acquisition d'immobilisations financières Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles Intérêts perçus Dividendes perçus FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES
-3 147 3 842
-2 226 3 228
TOTAL
334 006
334 006 357 371
ETAT DES SOLDES DE GESTION
31/12/2022
31/12/2021
PROVISIONS
I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS + Intérêts et produits assimilés
7 814 2 666
6 397 2 221
2
-
- Intérêts et charges assimilées
En milliers de DH Encours 31/12/2022
Encours 31/12/2021
Autres variations
PROVISIONS
Dotations Reprises
-219
-201
MARGE D'INTERET
5 148
4 175
PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF, SUR: créances sur les établissements de crédit et assimilés créances sur la clientèle titres de placement titres de participation et emplois assimilés immobilisations en crédit-bail et en location autres actifs
84 255
11
84 266
-
-
+ Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location - Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location
-217
-201
84 255
11
-
-
84 266
D'INVESTISSEMENT
Résultat des opérations de crédit-bail et de location
Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus Emission de dettes subordonnées Emission d'actions Remboursement des capitaux propres et assimilés Intérêts versés Dividendes versés
+ Commissions perçues - Commissions servies
28 903 1 443
27 448 1 353
PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF
5 975
6 090
-
12 065
-
Marge sur commissions
27 460
26 095
Provisions pour risques d'exécution d'engagements par signature Provisions pour risques de change Provisions pour risques généraux
-3 626
-3 030
+ Résultat des opérations sur titres de transaction + Résultat des opérations sur titres de placement + Résultat des opérations de change + Résultat des opérations sur produits dérivés
FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE
-3 626
-3 030
5 975
6 090
-
-
12 065
FINANCEMENT VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE
Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires Provisions pour autres risques et charges Provisions réglementées
0,38
1,45
-0,38
-2
TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE
1
3
Résultat des opérations de marché
0,38
1,45
TOTAL GENERAL
90 230
6 101
-
96 331
-
TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
1
1
+ Divers autres produits bancaires - Diverses autres charges bancaires
3,70
- -
-
ATTESTATION D’EXAMEN LIMITE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION PROVISOIRE DES COMPTES PERIODE DU 1ER JANVIER AU 31 DECEMBRE 2022 Nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire de MAROC FACTORING comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie et l’état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à la période du 1er janvier au 31 décembre 2022. Cette situation provisoire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 54 116 828,84 dont un bénéfice net de MAD 641 525,56, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société. Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation provisoire ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine de MAROC FACTORING arrêtés au 31 décembre 2022, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Casablanca, le 24 mars 2023 Les Commissaires aux Comptes
PRODUIT NET BANCAIRE
32 612
30 272
+ Résultat des opérations sur immobilisations financières + Autres produits d'exploitation non bancaire
232
195
- Autres charges d'exploitation non bancaire
2
0
- Charges générales d'exploitation
22 204
21 235
RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION
10 638
9 232
+ Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance + Autres dotations nettes des reprises aux provisions
11
255
5 407
1 476
RESULTAT COURANT RESULTAT AVANT IMPOT - Impôts sur les résultats
5 220 4 954 4 312
7 500 7 309 3 683
RESULTAT NET
642
3 626
II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT
+ RESULTAT NET
642
3 626
+ Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles + Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières + Dotations aux provisions pour risques généraux + Dotations aux provisions réglementées + Dotations non courantes - Reprises de provisions - Plus-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles + Moins-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles - Plus-values de cession sur immobilisations financières + Moins-values de cession sur immobilisations financières - Reprises de subventions d'investissement reçues + CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
930
1 002
6 090
2 026
683
550
2
6 981
6 104
- Bénéfices distribués
3 626
3 030
+ AUTOFINANCEMENT
3 355
3 074
Made with FlippingBook flipbook maker