Communication financière
ETATS DE SYNTHÈSE AU 31 DECEMBRE 2022 ENTREPRISE TAKAFUL
ETAT DES SOLDES DE GESTION
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC) III - COMPTE NON TECHNIQUE
I- TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS - ENTREPRISE TAKAFUL
Exercice
Exercice précédent
1 Produits techniques d’exploitation
1.546.046,29 7.163.335,45 -5.617.289,16
0,00
Opérations Propres à exercice
Opérations Concernant les exercices précédents
Libellé
Exercice N Exercice n-1
2 Autres charges techniques d’exploitation
60.000,00
A - Marge d’exploitation (1 – 2)
-60.000,00
1 Produits non techniques courants
- - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
3 Produits nets des placements (73 – 63) (hors ajustement VARCUC et des contrats d’investissement Takaful) B - Solde financier (3)
Produits d’exploitation non techniques courants
0,00
0,00 0,00
Intérêts et autres produits non techniques courants
4 Résultat non technique courant
-1.625,54
Produits des différences sur prix de remboursement à percevoir
5 Résultat non technique non courant
Autres produits non techniques courants
C - Résultat non technique (4 + 5) D – Résultat avant impôts (A + B + C)
-1.625,54
0,00
Reprises non techniques, transferts de charges
-5.618.914,70
-60.000,00
2 Charges non techniques courantes
1.625,54
1.625,54
6 Impôts sur les sociétés
7.731,00
0,00
- - -
- - -
Charges d’exploitation non techniques courantes
E - Résultat net (D –6)
-5.626.645,70
-60.000,00
Charges financières non techniques courantes
Amortissement des différences sur prix de remboursement
II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT (CAF) - AUTOFINANCEMENT
1.625,54
Autres charges non techniques courantes
1.625,54
Exercice Exercice précédent
-
-
Dotations non techniques courantes
1 Résultat net de l’exercice: Bénéfice +/Perte -
-5.626.645,70
-60.000,00
Résultat non technique courant (1 - 2)
-1.625,54
2 Dotations d’exploitation (1)
419.173,33
3 Produits non techniques non courants
- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - -
3 Dotations sur placements (1) 4 Dotations non techniques courantes 5 Dotations non techniques non courantes 6 Reprises d’exploitation (2) 7 Reprises sur placements (2) 8 Reprises non techniques courantes 9 Reprises non techniques non courantes (2) (3)
Produits des cessions d'immobilisations
Subventions d’équilibre
Profits provenant de la réévaluation des éléments d’actif
Autres produits non courants
Reprises non courantes, transferts de charges
4 Charges non techniques non courantes
10 Profits provenant de la réévaluation 11 Pertes provenant de la réévaluation 12 Produits des cessions d’immobilisations 13 Valeur nette d’amortissements des immobilisations cédées CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT
Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées
Subventions accordées
Pertes provenant de la réévaluation des éléments d’actif
Autres charges non courantes
-5.207.472,37
-60.000,00
Dotations non courantes
14 Distribution de bénéfices AUTOFINANCEMENT
Résultat non technique non courant (3 - 4)
-5.207.472,37
-60.000,00
RESULTAT NON TECHNIQUE (1 - 2 + 3 - 4)
-1.625,54
-
*(1) A l’exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie. (2) A l’exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie. ((3) Y compris les reprises sur subventions.*
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC) IV RECAPITULATION
TABLEAU DE FINANCEMENT DE L’EXERCICE
RECAPITULATION
Exercice
Exercice n-1
I - SYNTHESE DES MASSES DU BILAN
Exercice précédent (b)
Variations (a-b) emplois (c)
Variations (a-b) ressources (d)
libellé MASSES
Exercice (a)
I
RESULTAT TECHNIQUE Takaful Famille
-4.529.766,46
-
1 Financement permanent (moins rubrique 16)
44.353.835,30 49.980.481,00
5.626.645,70
II
RESULTAT TECHNIQUE Autres comptes Takaful
-1.087.522,70
-60.000,00
2 Moins Actif immobilisé (moins rubrique 26)
2.392.426,67
0,00
2.392.426,67
III
RESULTAT NON TECHNIQUE
-1.625,54
-
3
= Fonds de roulement fonctionnel (1-2) (A)
41.961.408,63 49.980.481,00
8.019.072,37
IV RESULTAT AVANT IMPOTS
-5.618.914,70
-60.000,00
4 Provisions techniques nettes de cessions (16 – 32)
0,00
0,00
0,00
5 Placements moins dépôts des réassureurs (26 – 42)
0,00
0,00
0,00
V IMPOTS SUR LES RESULTATS
7.731,00
-
6
= Besoin en couverture (4 – 5) (B)
0,00
0,00
0,00
VI
RESULTAT NET
-5.626.645,70
-60.000,00
7 Actif circulant (moins rubrique 32)
1.565.351,29
0,00
1.565.351,29
TOTAL DES PRODUITS Takaful FAMILLE
1.194.605,89
-
8 Moins Passif circulant (moins rubrique 42)
9.447.600,56
319.519,00
9.128.081,56
TOTAL DES PRODUITS Autres comptes Takaful
351.440,40
-
9
= Besoin de financement (7-8) (C)
-7.882.249,27
-319.519,00
7.562.730,27
10
Trésorerie nette (actif - passif) = (A+ B - C)
49.843.657,90 50.300.000,00
456.342,10
TOTAL DES PRODUITS NON TECHNIQUES
-
-
TOTAL DES PRODUITS
1.546.046,29
-
II – FLUX DE TRESORERIE
TOTAL DES CHARGES Takaful FAMILLE
5.724.372,35
-
Exercice
Exercice précédent
Résultat net
-5.626.645,70
-60.000,00
TOTAL DES CHARGES Autres comptes Takaful
1.438.963,10
60.000,00
Variation des provisions techniques nettes de cessions
+
TOTAL DES CHARGES NON TECHNIQUES
1.625,54
-
Variation des frais d'acquisition reportés
-
-
IMPOTS SUR LES RESULTATS
7.731,00
-
Variation des amortissements et provisions (1)
-419.173,33
Variation des ajustements VARCUC et VARCINVT (736 – 636)
-
TOTAL DES CHARGES
7.172.691,99
60.000,00
+ ou – values provenant de la réévaluation d’éléments d’actif
+
RESULTAT NET
-5.626.645,70
-60.000,00
+ ou – values réalisées sur cessions d'éléments d'actifs
-
- - - - - - - - -
Variations des créances et dettes techniques (341 + 342 - 441 - 442 - 42)
0,00
ANNEXE AU BILAN « ACTIF »
Variation des créances pour espèces ou titres déposées (267)
Variation des débiteurs et créditeurs divers (343 à 348 – 443 à 448)
181.801,73
Actif Fonds Takaful
Exercice/Brut Exercice /Amort./Prov.
Exercice/Net
Exercice précédent
Autres variations (349 – 449)
-7.744.532,00
-60.000,00
0,00
Placements affectes aux opérations d’assurance
0,00
0,00
0,00
A – flux d'exploitation
2.355.257,90
0,00
0,00
Part des cessionnaires dans les provisions techniques
0,00
0,00
Acquisitions - cessions d'immeubles (261)
0,00
1.565.351,29
Créances de l’actif circulant
1.565.351,29
0,00
0,00
Acquisitions - cessions d'obligations (262)
0,00
0,00
Titres et valeurs de placement (non affectés aux opérations d’assurance)
0,00
0,00
0,00
Acquisitions - cessions d'actions (263)
0,00
49.843.658,00
Trésorerie - Actif
49.843.658,00
0,00
50.300.000,00
Autres Acquisitions - cessions du (26)
0,00
Autres Acquisitions - cessions (23 24 25 35)
2.811.600,00
TOTAL ACTIF - FONDS TAKAFUL
51.409.009,29
0,00
51.409.009,29
50.300.000,00
B – flux net d'investissement
-2.811.600,00
0,00
ANNEXE AU BILAN « PASSIF »
Dividendes versés
-
Emissions/(remboursement) nets d'emprunts (2)
+
Passif Fonds Takaful
Exercice
Exercice précédent
Augmentation /(réduction) de capital et fonds d’établissement
+
50.000.000,00
Avances Takaful
0,00
0,00
Augmentation /(réduction) d'actions auto-détenues
+
Provisions Techniques Brutes
0,00
0,00
C – flux de financement
0,00
50.000.000,00
0,00
0,00
dont Provisions de stabilité
D - Impact de change (+17- 27-37+47)
-
Dettes pour espèces remises par les cessionnaires
0,00
0,00
E -Variation nette de la trésorerie ( A + B + C + D)
-456.342,10
50.000.000,00
Dettes du passif circulant
9.447.600,66
0,00
F - Trésorerie au 1er janvier
50.300.000,00
300.000,00
Trésorerie - passif
0,00
0,00
G - Trésorerie en fin de période (E + F)
49.843.657,90
50.300.000,00
TOTAL PASSIF - FONDS TAKAFUL
9.447.600,66
0,00
Entreprise régie par la loi N°17-99 portant code des Assurances, au capital social de 50 300 000 DH - R.C. Casablanca : 372065
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