ETATS DE SYNTHESE ARRETES AU 31/12/2022 COMPTES CONSOLIDES
BILAN CONSOLIDÉ (Exprimé en milliers de Dirhams Marocains)
BILAN CONSOLIDÉ (Exprimé en milliers de Dirhams Marocains)
PASSIF
31 Déc.
31 Déc.
ACTIF
31 Déc.
31 Déc.
2022
2021
2022
2021
Capital
602 836 1 164 244 413 821 2 180 900 2 180 857 0
602 836
Actif immobilisé Ecart d'acquisition
Réserves consolidées Ecart de conversion Résultat consolidé
1 087 071 (2 409) 416 797 2 104 294 2 100 577
38 004 129 010 321 108
56 511 128 153 312 280 258 771 11 306 12 710 992 13 478 013 1 852 883 2 642 329 1 682 083 6 177 294
Immobilisations corporelles Titres mis en équivalence
Capitaux propres de l’ensemble consolidé Dont : Capitaux propres part du groupe
Placements affectés aux opérations d’assurance
12 969 912
Intérêts minoritaires
43
3 717
Autres immobilisations Impôts différés actifs
157 231
8 382
Dettes de financement Provisions techniques
7 544
7 569
14 242 308
14 581 841
13 623 647
Provisions pour risques et charges
Actif circulant Part des cessionnaires dans les provisions techniques Assurés, intermédiaires et comptes rattachés débiteurs
16 430 751
16 693 705
1 386 510 2 534 128 1 895 026 5 815 664
Passif circulant Dettes pour les espèces remises par les cessionnaires Cessionnaires, cédants coassureurs et comptes rattachés créditeurs Assurés, intermédiaires et comptes rattachés créditeurs
731 306 391 913 798 047 766 632
758 589 407 777 741 625 614 289
Autres éléments de l’actif circulant
Autres dettes du passif circulant
2 687 897 501 171 19 619 820
2 522 280 493 338 19 709 323
Trésorerie - actif
180 509
54 016
Trésorerie – passif
19 619 820
19 709 323
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES CONSOLIDÉ (Exprimé en milliers de Dirhams Marocains)
ETAT DE SOLDE DE GESTION CONSOLIDÉ
31-déc.-2022 31-déc.-2021
1
Primes émises
5 465 061 (32 039) 640 527 6 073 549 (3 690 907) 313 540 (670 239) (10 196) (253 608) (162 000) (4 473 411) 1 600 138 (527 046) (454 206) 1 145 932 (38 947) (243 351) 863 634 - 25 983 (28 224) 13 825 (144 675) 730 542 (120 451) (193 356) 67 764 5 077
5 477 500 35 842 703 571 6 216 913 (3 032 857) (732 149) (659 721) (11 166) (250 315) (26 478) (4 712 687) 1 504 227 (605 609) 156 638 (431 317) 1 072 909 (39 444) (245 040) 788 425 - 17 653
31-déc.-2022
31-déc.-2021
Variation des provisions pour primes non acquises
2 + Produits des placements
COMPTE TECHNIQUE ASSURANCE VIE Primes émises brutes
I = Chiffre d'affaires global……...…………… 3 - Prestations et frais payés 4 +/- Variation des provisions techniques 5 - Charges d'acquisition des contrats 6 - Achats consommés de mat et fournitures
1 223 943 (16 171)
1 354 593 (14 083)
Primes émises cédées
Produits techniques d’exploitation
7 412
312
Prestations et frais
(1 239 883)
(1 210 583)
Prestations et frais cédés
14 616
9 021
7 - Autres charges externes 8 - Charges de placements
Charges techniques d’exploitation
(293 086) 180 556 (50 949) (173 562) 4 241 117 (510 876) (32 039)
(306 028) 138 844 (9 068) (36 993) 4 122 907 (591 525)
Produits des placements affectés aux opérations d’assurance. Charges des placements affectés aux opérations d’assurance.
Total charges de sinistres et consommations = Valeur ajoutée avant réassurance………… Part des réassureurs dans les primes acquises Part des réassureurs dans les prestations payées Variation des provisions pour primes non acquises cédées
II
Résultat technique Vie (A)
COMPTE TECHNIQUE ASSURANCE NON VIE Primes émises brutes
Primes émises cédées
9 +/- Solde de réassurance
Variation des provisions pour primes non acquises brutes Variation des provisions pour primes non acquises cédées
35 842 17 653 22 656
III
= Valeur ajoutée après réassurance…………
5 077 32 396
10 + Subventions d'exploitation 11 - Impôts et taxes 12 - Charges de personnel 13 + Autres produits d'exploitation 14 - Autres charges d'exploitation 15 + Reprises d'exploitation 16 - Dotations d'exploitation 17 +/- Résultat non technique 18 - Impôt sur les résultats 19 + Quote-part des sociétés MEE 20 - Dotations aux At de l'EA IV V
Produits techniques d’exploitation
Prestations et frais
(2 137 485)
(2 554 423)
Prestations et frais cédés
53 148
147 617
= Excédent brut d'exploitation..……………..
Charges techniques d’exploitation
(1 096 156) 459 971 (111 050) 904 104
(1 052 337)
22 968 (4 565)
Produits des placements affectés aux opérations d’assurance Charges des placements affectés aux opérations d’assurance
564 727 (17 410) 695 707
-
Résultat technique Non Vie (B)
(148 114) 658 715 (61 733) (172 131) 10 454 (18 507) 416 797
= Résultat technique…………………..……….
Résultat technique (C = A + B) COMPTE NON TECHNIQUE Produits non techniques courants Charges non techniques courantes Résultat non technique courant Produits non techniques non courants Charges non techniques non courantes Résultat non technique non courant
730 542
658 715
17 083 (37 255) (20 172) (102 100) (100 279) (120 451) 610 091 1 821 (193 356) (18 507) 15 593 413 821
16 839 (66 582) (49 742) (12 875) (11 991) (61 733) 596 981 884 (172 131) (18 507) 10 454 416 797
15 593 (18 507) 413 821
VI
= Résultat net de l'exercice………………….
413 587
416 505
Part du Groupe Intérêts minoritaires
234
292
Résultat non technique (D) Résultat avant impôt (C + D)
Impôt sur le résultat
PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION
Dotations d’amortissement des écarts d’acquisition Quote-part des sociétés mises en équivalence
Résultat net
Société
Pourcentage
Méthode de Consolidation
d'intérêt 100,00% 100,00% 99,99% 99,92% 95,00% 28,47% 20,61%
ATLANTASANAD NAJMAT AL BAHR TOURS BALZACS NEJMAT AL JANOUB ATLANTA COTE D'IVOIRE
Intégration Globale Intégration Globale Intégration Globale Intégration Globale Intégration Globale Mise en équivalence Mise en équivalence
Dont :
Part du Groupe
413 587
416 505
Intérêts minoritaires
234
292
Par référence à l’avis N°13 du Conseil National de la Comptabilité, la compagnie a opté pour la possibilité d’étalement sur cinq exercices de la cotisation au Fonds Spécial Covid-19 de MMAD 100 en 2020 au niveau des comptes consolidés.
LES EAUX MINERALES D’OULMES
JAWHARAT CHAMAL
TABLEAU DE FINANCEMENT CONSOLIDÉ
ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES CONSOLIDES AU 31 DÉCEMBRE 2022
I - SYNTHESE DES MASSES DU BILAN
Variations (a-b)
Exercice (a)
Exercice précédent (b)
MASSES
ressources (d)
emplois (c)
1 Financement permanent (moins rubrique 16) 2 Moins Actif immobilisé (moins rubrique 26) 3 = Fond de roulement fonctionnel (1-2) (A) 4 Provisions techniques nettes de cessions (16 – 32) 5 Placements moins dépôts des réassureurs (26 – 42) 6 = Besoin en couverture (4 – 5) (B) 7 Actif circulant (moins rubrique 32) 8 Moins Passif circulant (moins rubrique 42) 9 = Besoin de financement (7-8) (C) 10 Trésorerie nette (actif - passif) = (A+ B - C)
2 188 444
2 111 863
- - - -
76 581 113 286 189 867 126 838
653 735
767 021
1 534 709 12 855 797 12 238 606 617 191 4 429 154 1 956 592 2 472 562 (320 662)
1 344 842 12 728 959 11 952 403 776 555 4 324 411 1 763 691 2 560 720 (439 323)
286 203 159 364 104 742
- - -
- -
192 901 88 158
118 661
-
Augmentation Diminution
II – FLUX DE TRESORERIE
déc.-22 413 821 174 452
déc.-21 416 797 742 439
Résultat net
Variation des provisions techniques nettes de cessions Variation des frais d'acquisition reportés Variation des amortissements et provisions (1)
-
-
198 583
130 817
+ ou – values provenant de la réévaluation d’éléments d’actif + ou – values réalisées sur cessions d'éléments d'actifs Variations des créances et dettes techniques (341 + 342 - 441 - 442 - 42) Variation des débiteurs et créditeurs divers (343 à 348 – 443 à 448)
-
-
(185 627) 57 329 100 833 (177 014)
(402 988) (111 384)
61 824
Autres variations (349 – 449)
(145 886)
Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition
18 507
18 507
QP des sociétés mises en équivalence
(15 593) (5 185)
(10 454)
Correction du résultat du résultat de cession de titres consolidés
-
Variation des impôts différés
2 924 6 765
3 123
Dividendes versés par sociétés mises en équivalence
-
A – flux d'exploitation
589 797 (7 100)
702 795 (25 347)
Acquisitions - cessions d'immeubles (261) Acquisitions - cessions d'obligations (262) Acquisitions - cessions d'actions (263) Autres Acquisitions - cessions du (26) Autres Acquisitions - cessions (21 23 24 25 35)
10 227
52 731
(365 378) 219 293
(724 237) 180 728
(7 476)
23 592
B – flux d'investissement
(150 433) (313 475)
(492 534) (271 276)
Dividendes versés
Emissions/(remboursement) nets d'emprunts
- -
- -
Augmentation /(réduction) de capital et fonds d’établissement
C – flux de financement
(313 475)
(271 276)
D - Impact de change (+17- 27-37+47)
-
-
E -Variation nette de la trésorerie ( A + B + C + D)
125 889 (439 323)
(61 015) (378 308)
F - Trésorerie au 1 er janvier
G - Trésorerie sur entrée de périmètre
(7 228)
-
H - Trésorerie en fin de période (E + F)
(320 662)
(439 323)
(1) dotations moins reprises
Entreprise régie par la loi N°17-99 portant code des Assurances, au capital social de 602.835.950 DH - R.C. Casablanca : 16747
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