FNH N° 1102 Full

RESULTATS ANNUELS 2022

SITUATION AU 31 DÉCEMBRE 2022

III - COMPTE NON TECHNIQUE

ETAT DES SOLDES DE GESTION

I - TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS (TFR)

Opérations

Exercice

Exercice Précédent

Totaux 31/12/2022

Totaux 31/12/2021

Libellé

Propres à l'exercice

Concernant les exercices précédents

326 166 433,53 348 585 301,25 22 418 867,72

270 103 903,05 281 646 806,61 11 542 903,56

1 Primes acquises (1a – 1b)

1a Primes émises

1b Variation des provisions pour primes non acquises

1 PRODUITS NON TECHNIQUES COURANTS Produits d'exploitation non techniques courants Intérêts et autres produits non techniques courants

17 493 488,77 14 156 670,00 3 336 818,77

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

17 493 488,77 14 156 670,00 3 336 818,77

18 250 318,29 14 298 103,67 3 952 214,62

2 Variation des provisions mathématiques (60311+60317 + 6032 + 6033 + 60261+60267)

- -

3 Ajustement VARCUC

148 755 635,19 140 067 071,82

131 534 923,56 132 047 431,25

4 Charges des prestations (4a + 4b)

Produits des différences sur prix de remboursement à percevoir Autres produits non techniques courants Reprises non techniques, transferts de charges 2 CHARGES NON TECHNIQUES COURANTES Charges d'exploitation non techniques courantes Charges financières non techniques courantes Amortissement des différences sur prix de remboursement

- - -

4a Prestations et frais payés (hors rubrique 9)

4b Variation des provisions pour prestations et diverses

8 688 563,37

(512 507,69)

A - Solde de souscription (Marge brute) (1 – 2- 3 -4)

177 410 798,34 41 737 442,10 105 831 286,19 25 841 636,69 121 727 091,60 55 683 706,74 10 430 464,16

138 568 979,49 33 025 472,73 88 431 001,18 19 846 375,87 101 610 098,04 36 958 881,45

5 Charges d’acquisition

2 864 242,26 2 198 764,01

2 883 399,10 2 227 316,16

6 Autres charges techniques d’exploitation 7 Produits techniques d’exploitation

B - Charges d’acquisition et de gestion nettes (5 + 6 - 7)

565 972,58

533 504,00

C - Marge d’exploitation (A – B)

- -

8 Produits nets des placements (73 – 63) (hors ajustement VARCUC)

9 513 835,32

Autres charges non techniques courantes Dotations non techniques courantes

9 Participations aux résultats et charges des intérêts crédités (60115,60316, 60266, 6071)

D - Solde financier (8 – 9)

10 430 464,16 66 114 170,90

9 513 835,32 46 472 716,77

99 505,67

122 578,94

E - Résultat technique brut (C + D)

Résultat non technique courant (1 - 2)

14 629 246,51

15 366 919,19

10 Part des réassureurs dans les primes acquises 11 Part des réassureurs dans les prestations payées 12 Part des réassureurs dans les provisions

- - - -

3 PRODUITS NON TECHNIQUES NON COURANTS

- - - - - -

Produits des cessions d'immobilisations

F - Solde de réassurance (11 + 12 – 10) G - Résultat technique net (E + F)

Subventions d'équilibre

66 114 170,90 14 629 246,51 (5 528 801,77) 9 100 444,74 75 214 615,64 33 799 804,00 41 414 811,64

46 472 716,77 15 366 919,19 (4 622 196,52) 10 744 722,67 57 217 439,44 26 833 004,00 30 384 435,44

Profits provenant de la réévaluation des éléments d'actif

13 Résultat non technique courant 14 Résultat non technique non courant

Autres produits non courants

Reprises non courantes, transferts de charges 4 CHARGES NON TECHNIQUES NON COURANTS

H - Résultat non technique (13 + 14) I – Résultat avant impôts (G + H)

5 528 801,77

4 622 196,52

15 Impôts sur les sociétés

Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

- - -

J - Résultat net (I – 15)

Subventions accordées

Pertes provenant de la réévaluation des éléments d'actif

C’ - Marge d’exploitation nette de réassurance (C + F)

55 683 706,74

36 958 881,45

Autres charges non courantes

3 769 922,62 1 758 879,15

3 769 922,62 1 758 879,15 (5 528 801,77) 9 100 444,74

2 670 080,52 1 952 116,00 (4 622 196,52) 10 744 722,67

II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT (CAF) - AUTOFINANCEMENT

Dotations non courantes

Exercice

Exercice Précédent

41 414 811,64 3 338 174,84

30 384 435,44 3 443 286,13

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Résultat net de l’exercice Bénéfice + Perte -

Résultat non technique non courant (3 - 4) RESULTAT NON TECHNIQUE (1 - 2 + 3 - 4)

+ Dotations d’exploitation (1) + Dotations sur placements (1)

+ Dotations non techniques courantes + Dotations non techniques non courantes

99 505,67

122 578,94 1 952 116,00

III - COMPTE TECHNIQUE CONSOLIDÉ

1 758 879,15

- Reprises d’exploitation (2) - Reprises sur placements (2)

- - - - - - - -

Libellé

31/12/2022

31/12/2021

- Reprises non techniques courantes

Brut

Cessions

Net

- Reprises non techniques non courantes (2) (3) - Profits provenant de la réévaluation + Pertes provenant de la réévaluation - Produits des cessions d’immobilisations

1 Primes

326 166 433,53 348 585 301,25 22 418 867,72 25 841 636,69

- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

326 166 433,53 348 585 301,25 22 418 867,72 25 841 636,69

270 103 903,05 281 646 806,61 11 542 903,56 19 846 375,87

10 11 12

Primes émises

Variation des provisions pour primes non acquises

13 + Valeur nette d’amortissements des immobilisations cédées

2 Produits techniques d'exploitation

= CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT

46 611 371,30 15 000 000,00 31 611 371,30

35 902 416,51 14 500 000,00 21 402 416,51

Subventions d'exploitation Autres produits d'exploitation

- -

14 - Distribution de bénéfices

= AUTOFINANCEMENT

(1) A l’exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie. (2) A l’exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie. (3) Y compris les reprises sur subventions.

Reprises d'exploitation, transferts de charges

25 841 636,69 148 755 635,19 140 067 071,82 6 292 922,03

19 846 375,87 131 534 923,56 132 047 431,25 (2 510 609,90)

3 Prestations et frais

Prestations et frais payés

TABLEAU DE FINANCEMENT DE L’EXERCICE

Variation des provisions pour sinistres à payer Variation des provisions des assurances vie

- - - -

I - SYNTHESE DES MASSES DU BILAN

Variation des provisions pour fluctuations de sinistralité

Exercice

Exercice précédent

Variations (a-b)

MASSES

Variation des provisions pour aléas financiers

(a)

(b)

emplois (c)

ressources (d)

Variation des provisions techniques des contrats en unités de compte Variation des provisions pour participation aux bénéfices

1 Financement permanent (moins rubrique 16) 2 Moins Actif immobilisé (moins rubrique 26) 3 = Fonds de roulement fonctionnel (1-2) (A) 4 Provisions techniques nettes de cessions (16 – 32) 5 Placements moins dépôts des réassureurs (26 – 42) 6 = Besoin en couverture (4 – 5) (B) 7 Actif circulant (moins rubrique 32) 8 Moins Passif circulant (moins rubrique 42) 9 = Besoin de financement (7-8) (C) 10 Trésorerie nette (actif - passif) = (A+ B - C)

210 644 202,88 15 728 449,14 194 915 753,74 298 462 442,47 308 292 868,01 (9 830 425,54) 249 038 713,09 68 234 211,85 180 804 501,24 4 280 826,96

184 229 421,24 19 250 551,19 164 978 870,05 267 355 011,38 287 876 102,50 (20 521 091,12) 188 674 687,42 49 290 648,35 139 384 039,07 5 073 739,86

26 414 781,64 3 522 102,05 29 936 883,69 31 107 431,09

2 395 641,34

1 998 102,21

Variation des autres provisions techniques 4 Charges techniques d'exploitation Charges d'acquisition des contrats Achats consommés de matières et fournitures

147 568 728,29 41 737 442,10 1 039 462,16 31 419 515,11 1 330 715,85 41 418 463,21

121 456 473,91 33 025 472,73

20 416 765,51

10 690 665,58

60 364 025,67

994 512,31

18 943 563,50

Autres charges externes

25 878 969,18 1 351 805,66 36 541 246,67

41 420 462,17

Impôts et taxes

792 912,90

Charges de personnel

II – FLUX DE TRESORERIE

Autres charges d'exploitation

817 651,61

Exercice

Exercice Précédent

Résultat net

41 414 811,64 31 107 431,09 3 708 643,03 (9 303 502,11)

30 384 435,44 11 030 395,87 2 058 050,68 (10 937 967,24)

Dotations d'exploitation

29 805 478,25 12 013 018,45 11 593 036,27

23 664 467,36 11 033 197,72 10 438 292,48

+ Variation des provisions techniques nettes de cessions

5 Produits des placements affectes aux opérations d'assurance

Variation des frais d'acquisition reportés

Revenus des placements

- Variation des amortissements et provisions (1) - Variation des ajustements VARCUC (736 – 636)

Gains de change

- - -

+ + ou – values provenant de la réévaluation d’éléments d’actif - + ou – values réalisées sur cessions d'éléments d'actifs - Variations des créances et dettes techniques (341 + 342 - 441 - 442 - 42) - Variation des créances pour espèces ou titres déposées (267) - Variation des débiteurs et créditeurs divers (343 à 348 – 443 à 448)

Produits des différences sur prix de remboursement à percevoir

417 426,38

416 655,48 178 249,76

Profits sur réalisation de placements

2 555,80

9 322 202,54 (767 709,68) (9 883 389,02) (456 615,45) 79 902 613,42

14 171 745,14 (3 619 520,65) 7 024 846,76 (196 612,43) 32 914 289,05

Profits provenant de la réévaluation des placements affectés

- - -

Intérêts et autres produits de placements

Autres variations (349 – 449)

Reprises sur charges de placements ; Transferts de charges 6 Charges des placements affectes aux opérations d'assurance

A – flux d'exploitation

1 582 554,29

1 519 362,40

- - - - -

Acquisitions - cessions d'immeubles (261) Acquisitions - cessions d'obligations (262) Acquisitions - cessions d'actions (263) Autres Acquisitions - cessions du (26) Autres Acquisitions - cessions (23 24 25 35)

Charges d'intérêts

21 774 696,69 (590 221,50)

34 053 323,88 (14 394 981,00)

Frais de gestion des placements

159 736,04

156 746,77

Pertes de change

43 917 407,41 (65 101 882,60) (15 000 000,00)

21 991 151,14 (41 649 494,02) (14 500 000,00)

Amortissement des différences sur prix de remboursement

1 422 818,25

1 362 615,63

B – flux net d'investissement

Pertes sur réalisation de placements

- - - - -

Dividendes versés

Pertes provenant de la réévaluation des placements affectés Ajustements de VARCUC(1) (moins-values non réalisées)

+ Emissions/(remboursement) nets d'emprunts

- - -

+ Augmentation /(réduction) de capital et fonds d’établissement + Augmentation /(réduction) d'actions auto-détenues

Autres charges de placements Dotations sur placements

C – flux de financement

(15 000 000,00)

(14 500 000,00)

D - Impact de change (+17- 27-37+47)

(593 643,72) (792 912,90) 5 073 739,86 4 280 826,96

(13 611,89)

E -Variation nette de la trésorerie ( A + B + C + D)

(23 248 816,86) 28 322 556,72

RESULTAT TECHNIQUE NON-VIE (1 + 2 - 3 - 4 + 5 - 6)

66 114 170,90

46 472 716,77

F - Trésorerie au 1er janvier

G - Trésorerie en fin de période (E + F)

5 073 739,86

IV RECAPITULATION

ETAT A2 - ETAT DES DEROGATIONS

LIBELLE

31/12/2022

31/12/2021

Influence des dérogations sur le patrimoine, la situation financière et les résultats

Indication des dérogations

Justification des dérogations

RESULTAT TECHNIQUE VIE

I - Dérogations aux principes comptables fondamentaux

RESULTAT TECHNIQUE NON-VIE RESULTAT NON TECHNIQUE

66 114 170,90 9 100 444,74 75 214 615,64 33 799 804,00 41 414 811,64

46 472 716,77 10 744 722,67 57 217 439,44 26 833 004,00 30 384 435,44

III

II - Dérogations aux méthodes d'évaluation III - Dérogations aux règles d'établissement et de présentation des états de synthèse

IV RESULTAT AVANT IMPOTS V IMPOTS SUR LES RESULTATS

RESULTAT NET

TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES VIE TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES NON-VIE TOTAL DES PRODUITS NON TECHNIQUES

364 021 088,67 17 493 488,77 381 514 577,44 297 906 917,77 8 393 044,03 33 799 804,00 340 099 765,80 41 414 811,64

300 983 476,64 18 250 318,29 319 233 794,93 254 510 759,87 7 505 595,62 26 833 004,00 288 849 359,49 30 384 435,44

ETAT A3 - ETAT DES CHANGEMENTS DES METHODES

TOTAL DES PRODUITS

Nature des Changements

Justification du changement

Influence sur le patrimoine, la situation financière et les résultats

TOTAL DES CHARGES ASSURANCES VIE TOTAL DES CHARGES ASSURANCES NON-VIE TOTAL DES CHARGES NON TECHNIQUES

I - Changements affectant les méthodes d'évaluation

IMPOTS SUR LES RESULTATS

II - Changements affectant les règles de présentation

TOTAL DES CHARGES

RESULTAT NET

Wafa IMA Assistance SA au Capital de 50 000 000,00 de dirhams, régie par la loi 17/99 portant code des assurances Siège social: Casablanca Business Center, lot n°2 Lotissement Mandarouna, Sidi Maârouf 20270 Casablanca Tel. 05 22 58 29 20- Fax 05 22 58 29 28 - RC 119 935 - ICE : 001654982000088

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