2. Saldo para Obras y Programas de Beneficio Social: Al corte de diciembre de 2025, se registra un decremento del 4% con respecto a la vigencia anterior, correspondiente a una disminución $5.256 millones, principalmente por los excedentes del 4% que se registran en cada mes y las otras fuentes del 4%. Por otra parte, la aplicación de los diferentes subsidios, oferta, demanda y especie, además de los proyectos de inversión, dotación de activos y créditos sociales. 3. Excedentes del 55%: Se presenta un aumento por $3.239 millones, correspondiente a un incremento del 23%, teniendo en cuenta la dinámica de ejecución del saldo disponible en el pasivo, principalmente por aumento de los recursos disponibles, producto del traslado de los excedentes del 55% del 2024 en la vigencia anterior por $12,650 millones, así mismo, la ejecución de recursos en proyectos de inversión y subsidio a las tarifas de servicios prestados a la población afiliada. El saldo de la cuenta 1850 respalda los recursos disponibles en la cuenta 2854, para lo cual se realiza proceso conciliatorio. Es importante precisar que, para la presente vigencia, teniendo en cuenta las indicaciones de la Superintendencia del Subsidio Familiar durante la visita ordinaria de auditoría realizada en diciembre de 2025, se realizó reconocimiento contable de la cuenta 1120050500 de Excedentes de la vigencia 2025, que respaldan los recursos de la cuenta 230215 en el mes de diciembre 2025 a la cuenta 1850050200, que corresponde al respaldo financiero de estos excedentes. Este traslado ascendió a $8.234 millones.
2025 $134,177 millones $141,531 millones 2024
PASIVOS
VAR. % -100% 1% 106%
VAR. -47,997 893,383 516,645 603,276 421,519 1,054,470
2024 47,997 63,348,172 485,124 5,304,103 6,910,395 3,606,236 61,829,437 141,531,464
2025 0 64,241,555 1,001,769 5,907,379 7,331,914 4,660,706 51,033,345 134,176,668
CONCEPTO Obligaciones financieras Cuentas por pagar Impuestos, gravámenes y tasas Beneficios a empleados Pasivos estimados y provisiones Diferidos Fondos con destinación específica y otros pasivos TOTAL PASIVOS
11% 6%
29% -17% -5%
-10,796,093 -7,354,796
% Decremento 100 %
NOTA 10. OBLIGACIONES FINANCIERAS
2025 0 0
2024 47,997 -47,997
VAR. -47,997 -47,997
VAR. % -100% -100%
CONCEPTO Obligaciones Financieras TOTAL
En la vigencia anterior se presenta un saldo por $48 millones, correspondientes a descubiertos en cuentas contables de bancos. Es importante aclarar que Comfenalco Cartagena no tiene obligaciones con ninguna entidad financiera al corte de diciembre de 2025.
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