BANCO DELTA, S. A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República Panamá) Notas a los Estados Financieros Consolidados
(4) Administración de Riesgos de Instrumentos Financieros, continuación La tabla que aparece a continuación resume la exposición del Banco a los riesgos de la tasa de interés. Los activos y pasivos del Banco están incluidos en la tabla a su valor en libros, clasificados por categorías por el que ocurra primero entre la nueva fijación de tasa contractual o las fechas de vencimiento.
2024
De 1 a 3 meses
De 3 meses
De 1 a 5
Más de 5
Sin devengo de interés
a 1 año
años
años
Total
Activos financieros: Depósitos en bancos a CA Inversiones en valores
4,458,021 4,835,442 5,221,620 14,515,083 51,642,215 1,502,681 699,706 509,864 125,450 54,479,916 0
500,137 14,128,821 10,627,334 25,256,292
0
0
9,724,764 244,179
14,682,922 30,238,284 202,257,024 247,178,230 205,822,671 1,502,681 17,216,579 9,015,133 9,488,646 3,490,856 246,536,566
10,420,473 76,636,615 87,057,088
609,369
Préstamos a CA
109,771,455 110,380,824
0
Total de activos financieros
9,968,943
Pasivos financieros: Depósitos de clientes a CA Depósitos interbancarios a CA Financiamientos recibidos a CA Bonos subordinados a CA Pasivos por arrendamientos Total de pasivos financieros Total sensibilidad a tasa de interés Bonos corporativos y valores comerciales a CA
36,844,292
99,991,087
17,345,077
0 0 0 0 0 0 0
0
0
0 0
3,333,112 4,185,654 350,679 44,713,737 0
13,183,761 4,308,163 4,497,438 1,368,982 123,349,431 (36,292,343)
11,452
4,991,208 1,645,745 23,993,482 86,387,342
(39,964,833) (19,457,445)
9,968,943
641,664
2023
De 1 a 3 meses
De 3 meses
De 1 a 5
Más de 5
Sin devengo de interés
a 1 año
años
años
Total
Activos financieros: Depósitos en bancos a CA Inversiones en valores
9,336,499
0
505,308 6,443,352
0
6,567,672 264,009
16,409,479 46,020,947 193,372,984 255,803,410 202,828,393 1,001,300 24,604,445 12,630,832 9,474,616 305,663 250,845,249
8,118,768 30,586,062 5,745,689 10,861,443
608,756
Préstamos a CA
74,601,475 102,164,377
0
Total de activos financieros
23,200,956
41,447,505
81,550,135102,773,133 6,831,681
Pasivos financieros: Depósitos de clientes a CA Depósitos interbancarios a CA Financiamientos recibidos a CA Bonos subordinados a CA Pasivos por arrendamientos Total de pasivos financieros Total sensibilidad a tasa de interés Bonos corporativos y valores comerciales a CA
58,478,744 30,473,897
93,463,303
20,412,449
0 0 0 0 0 0 0
1,001,300 2,178,619 2,029,869
0
0
0
5,250,613 4,047,331 118,879 39,890,720 1,556,785 0
14,944,444 6,403,632 4,504,000 125,992 119,441,371 (37,891,236)
2,230,769 150,000 4,937,825
32,791 60,792
0
63,782,115 (40,581,159)
27,731,043
75,042,090 6,831,681 4,958,161 Administración de la Reforma de la Tasa de Interés de Referencia y los riesgos derivados de la Reforma A nivel mundial se están llevando a cabo cambios fundamentales en las tasas de interés de referencia, incluyendo el reemplazo de las tasas interbancarias ofrecidas (IBOR) por tasas de interés alternativas libres de riesgo. Debido a la naturaleza de su negocio, el balance del Banco incluye pasivos financieros a tasa fija. Sin embargo, el Banco cuenta con exposiciones IBOR (USD Libor únicamente) en sus instrumentos financieros, los cuales serán reformados o reemplazados.
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