Communication financière
ETATS DE SYNTHESE AU 30 JUIN 2020
BILAN ACTIF
BILAN PASSIF
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES
En milliers de DH
En milliers de DH
En milliers de DH
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE
30/06/2020
30/06/2019
PASSIF
30/06/2020 31/12/2019
ACTIF
30/06/2020 31/12/2019
15 107
17 491
Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
13
8
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle
9 269 5 726
9 532 7 894
Intérêts et produits assimilés sur titres de créance Produits sur titres de propriété Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location Commissions sur prestations de service
Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
62 749 62 749
95 698 45 698 50 000
Créances sur les établissements de crédit et assimilés
3 475 3 475
2 373 2 373
. A vue
. A vue
. A terme
111
66
. A terme
Autres produits bancaires
1
0,01
Dépôts de la clientèle
231 599
247 093
Créances sur la clientèle
15 312
17 193
CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE
1 621
2 858
. Comptes à vue créditeurs . Comptes d'épargne . Dépôts à terme . Autres comptes créditeurs Titres de créance émis . Titres de créance négociables . Emprunts obligataires . Autres titres de créance émis
. Crédits de trésorerie et à la consommation
2 267
2 841
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit
1 224
2 166
. Crédits à l'équipement . Crédits immobiliers . Autres crédits
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location Autres charges bancaires
397
242
231 599
247 093
13 045
14 352
0
449
Créances acquises par affacturage
320 087 362 044
PRODUIT NET BANCAIRE
13 486
14 633
Produits d'exploitation non bancaire Charges d'exploitation non bancaire
16
4
Titres de transaction et de placement . Bons du Trésor et valeurs assimilées . Autres titres de créance . Titres de propriété
2
11
CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION
9 763
10 101
Charges de personnel
6 189
5 987
Impôts et taxes Charges externes
63
65
Autres passifs
8 151
7 626
2 966
2 626
Autres actifs
13 556
16 049
Autres charges générales d'exploitation
43
46
Provisions pour risques et charges
3 049
2 349
Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles
503
1 378
Titres d'investissement . Bons du Trésor et valeurs assimilées . Autres titres de créance
Provisions réglementées
DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES
938
2 328
IRRECOUVRABLES
Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie
Dotations aux provisions pour créances et engagements par
238
326
Titres de participation et emplois assimilés
104
104
signature en souffrance Pertes sur créances irrécouvrables Autres dotations aux provisions
Dettes subordonnées
1
2
700
2 000
Créances subordonnées
Ecarts de réévaluation
REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR
891
Immobilisations données en crédit-bail et en location
CREANCES AMORTIES
Réserves et primes liées au capital
4 500
4 500
Immobilisations incorporelles
654
732
Capital
45 000
45 000
Reprises de provisions pour créances et engagements par signature en souffrance Récupérations sur créances amorties Autres reprises de provisions
Immobilisations corporelles
7 321
7 738
Actionnaires. Capital non versé (-)
891
RESULTAT COURANT
2 799
3 088
Report à nouveau (+/-)
3 975
Produits non courants Charges non courantes RESULTAT AVANT IMPOTS Impôts sur les résultats
-
-
Résultats nets en instance d'affectation (+/-)
0,01
891
2 799 1 301
2 197
Résultat net (+/-)
1 499
3 975
848
Total de l'Actif
360 522 406 241
Total du Passif
360 522
406 241
RESULTAT NET
1 499
1 349
HORS BILAN
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
CREANCES SUR LA CLIENTELE
En milliers de DH 31/12/2019
En milliers de DH
En milliers de DH
Secteur privé Entreprises non financières
HORS BILAN
30/06/2020
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
30/06/2020
31/12/2019
Secteur public
Total 30/06/2020
Total 31/12/2019
Entreprises financières
Autre clientèle
ENGAGEMENTS DONNES
489 871
404 076
CREANCES
Produits d'exploitation bancaire perçus Récupérations sur créances amorties Produits d'exploitation non bancaire perçus Charges d'exploitation bancaire versées Charges d'exploitation non bancaire versées Charges générales d'exploitation versées
15 107
33 155
1.Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit et assimilés 2.Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle 3.Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit et assimilés
-
-
CREDITS DE TRESORERIE - Comptes à vue débiteurs - Créances commerciales sur le Maroc - Crédits à l'exportation - Autres crédits de trésorerie
16
60
387 712
333 666
-1 621
-4 509
-
-2
-908
4.Engagements de garantie d'ordre de la clientèle
102 159
70 410
-9 261 -1 301
-18 374
5.Titres achetés à réméré 6.Autres titres à livrer
Impôts sur les résultats versés
-3 128
2 267
2 267
2 841
CREDITS A LA CONSOMMATION
Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges
2 939
6 295
CREDITS A L'EQUIPEMENT
ENGAGEMENTS RECUS
661 481
690 403
Variation de : Créances sur les établissements de crédit et assimilés
CREDITS IMMOBILIERS
-1 102 1 644 41 957
-445 -653
7.Engagements de financement reçus d'établissements de crédit et assimilés 8.Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit et assimilés 9.Engagements de garantie reçus de l'Etat et d'organismes de garantie divers
300 772 126 674 234 035
316 738 103 366 270 300
Créances sur la clientèle
8 058
8 058
9 127
AUTRES CREDITS
Créances acquises par affacturage Titres de transaction et de placement
55 768
-
-
320 087 320 087 362 044
CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE
10.Titres vendus à réméré 11.Autres titres à recevoir
Autres actifs
2 493
471
INTERETS COURUS A RECEVOIR
Immobilisations données en crédit-bail et en location Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
-
-
-32 950 -15 494
-83 225 25 421
4 987
4 987
5 225
CREANCES EN SOUFFRANCE - Créances pré-douteuses - Créances douteuses - Créances compromises
Dépôts de la clientèle Titres de créance émis
- -
- -
- -
ETAT DES SOLDES DE GESTION
-
-
4 987
4 987
5 225
Autres passifs
526
-149
I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS
En milliers de DH
Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION Produit des cessions d'immobilisations financières Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles Acquisition d'immobilisations financières Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles Intérêts perçus Dividendes perçus FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES
-2 926
-2 812 3 483
TOTAL
335 399 335 399 379 237
ETAT DES SOLDES DE GESTION
30/06/2020 30/06/2019
12
I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS + Intérêts et produits assimilés
PROVISIONS
3 305 1 140
5 359 2 119
2
14
- Intérêts et charges assimilées
En milliers de DH
-10
-132
MARGE D'INTERET
2 165
3 240
Encours 31/12/2019 Dotations Reprises
Autres variations
Encours 30/06/2020
PROVISIONS
PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF, SUR:
84 667
238
84 904
0
-
+ Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location - Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location
-8
-118
créances sur les établissements de crédit et assimilés créances sur la clientèle titres de placement titres de participation et emplois assimilés immobilisations en crédit-bail et en location autres actifs
D'INVESTISSEMENT
84 667
238
0
-
84 904
Résultat des opérations de crédit-bail et de location
Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus Emission de dettes subordonnées Emission d'actions Remboursement des capitaux propres et assimilés Intérêts versés Dividendes versés
+ Commissions perçues - Commissions servies
11 802
12 132
480
738
PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF
2 349
0
3 049
700
-
Marge sur commissions
11 321
11 394
-
-3 361
Provisions pour risques d'exécution d'engagements par signature
+ Résultat des opérations sur titres de transaction + Résultat des opérations sur titres de placement + Résultat des opérations de change + Résultat des opérations sur produits dérivés
FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE
-
-3 361
Provisions pour risques de change Provisions pour risques généraux
FINANCEMENT VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE
2 349
700
0
-
3 049
0,33
-0,47
Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires Provisions pour autres risques et charges Provisions réglementées
4
3
TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE
8
5
Résultat des opérations de marché
0,33
-0,47
TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
13
8
TOTAL GENERAL
87 015
938
0
87 953
-
+ Divers autres produits bancaires - Diverses autres charges bancaires
- -
0,01
-
ATTESTATION D’EXAMEN LIMITE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES PÉRIODE DU 1ER JANVIER AU 30 JUIN 2020 En exécution de la mission prévue par le Dahir 1-14-193 du 24 décembre 2014 portant promulgation de la loi n° 103-12, et conformément à la circulaire 4/W/16 qui fixe les conditions selon lesquelles les établissements de crédit doivent publier leurs états de synthèse, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de MAROC FACTORING comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie et l’état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2020. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 54.973.847,64, dont un bénéfice net de MAD 1.498.544,36, relève de la respon- sabilité des organes de gestion de la société. Cette situation intermédiaire a été arrêtée par le Directoire le 22 septembre 2020 dans un contexte évolutif de la crise sanitaire de l’épidémie de Covid-19, sur la base des éléments disponibles à cette date. Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation provisoire ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine de MAROC FACTORING arrêtés au 30 juin 2020, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Rabat, le 24 septembre 2020 Les Commissaires aux Comptes
PRODUIT NET BANCAIRE
13 486
14 633
+ Résultat des opérations sur immobilisations financières + Autres produits d'exploitation non bancaire
16
4
- Autres charges d'exploitation non bancaire
2
11
- Charges générales d'exploitation
9 763
10 101
RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION
3 737
4 525
+ Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance + Autres dotations nettes des reprises aux provisions
238 700
328
1 109
RESULTAT COURANT RESULTAT NON COURANT - Impôts sur les résultats
2 799 2 799 1 301
3 088 2 197
848
RESULTAT NET
1 499
1 349
II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT
+ RESULTAT NET
1 499
1 349
+ Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles + Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières + Dotations aux provisions pour risques généraux + Dotations aux provisions réglementées + Dotations non courantes - Reprises de provisions - Plus-values de cession sur immobilisations + Moins-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles incorporelles et corporelles - Plus-values de cession sur immobilisations financières + Moins-values de cession sur immobilisations financières - Reprises de subventions d'investissement reçues + CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
503
1 378
700
2 000
-
891
1 2
4
11
2 702
3 843
- Bénéfices distribués
3 361
+ AUTOFINANCEMENT
2 702
481
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