FNH 997

Communication Financière DU 01/01/2020 AU 30/06/2020

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES

Amortissements et/ou provisions

Montant Des acquisitions au cours de l’exercice

Montant Des cessions ou retraits au cours de l’exercice

Montant des amortissements et/ ou provisions au début de l’exercice

Montant des amortissements sur immobilisations sorties

Montant des amortissements et/ ou provisions au fin de l’exercice

Montant brut au début de l’exercice

Montant brut à la fin de l’exercice

Dotation au titre de l’exercice

Montant net à la fin de l’exercice

Nature

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

53 471 916,48

46 636 766,46

1 170 795,65

47 807 562,11

5 664 354,37

- -

droit au bail

immobilisations en recherche et éveloppement

- autres immobilisations incorporelles d'exploitation immobilisations incorporelles hors exploitation -

53 471 916,48

46 636 766,46

1 170 795,65

47 807 562,11

5 664 354,37

IMMOBILISATIONS CORPORELLES Immeubles d'exploitation -

90 668 451,25 57 942 216,00 18 033 663,00 39 908 553,00 17 481 875,17 1 525 859,95 13 383 674,69 2 572 340,53

485 327,75

1 117 229,01

90 036 549,99 57 942 216,00 18 033 663,00 39 908 553,00 16 849 973,91 1 569 197,55 13 825 664,84 1 455 111,52

47 308 844,93 18 045 088,46

1 544 147,46 720 158,16

1 117 229,01

47 735 763,38 18 765 246,62

42 300 786,61 39 176 969,38 18 033 663,00 21 143 306,38 1 819 239,12 164 852,55 1 617 895,32 36 491,25

. Terrain d'exploitation

- -

. Immeubles d'exploitation. Bureaux . Immeubles d'exploitation. logements de fonction - Mobilier et matériel d' exploitation . Mobilier de bureau d'exploitation . Matériel de bureau d'exploitation . Matériel informatique . Matériel roulant rattaché à l'exploitation . Autres matériels d'exploitation - Autres immobilisations corporelles d'exploitation - Immobilisations corporelles hors exploitation . Terrains hors exploitation . Mobiliers et matériel hors exploitation . Autres immobilisations corporelles hors exploitation TOTAL

18 045 088,46

720 158,16

18 765 246,62

485 327,75 43 337,60

1 117 229,01

15 782 235,12 1 311 390,78 11 944 164,33 2 526 680,01

365 728,68 92 954,22 263 605,19 9 169,27

1 117 229,01

15 030 734,79 1 404 345,00 12 207 769,52 1 418 620,27

441 990,15

1 117 229,01

15 244 360,08

13 481 521,35

458 260,62

13 939 781,97

1 304 578,11

144 140 367,73

485 327,75

1 117 229,01

143 508 466,47

93 945 611,39

2 714 943,11

1 117 229,01

95 543 325,49

47 965 140,98

CREANCE SUR LA CLIENTELE

ETAT DES PRINCIPES ET METHODES D’EVALUATION

A.1.1 Présentation des états de synthèse

Secteur privé

Secteur public

Total 31/12/2019

CREANCES

Total 30/06/2020

Les états de synthèse de l'exercice clos le 30 Juin 2020 ont été établis conformément aux dispositions du plan comptable des établissements de crédit.

Entreprises non financières

Entreprises financières

Autre clientèle

A.1.2 Immobilisations Corporelles

Les immobilisations sont comptabilisées à leur valeur d'acquisition diminuée des amortissements cumulés. Les amortissements sont calculés à des taux déterminés en fonction de la durée de vie estimée pour chaque catégorie d'immobilisations selon le mode linéaire pour les acquisitions réalisées jusqu'au 30 Juin 2020. Les constructions sont amorties sur une durée de 25 ans. Le matériel de transport, matériel de bureau, le matériel informatique et les agencements et installations sont amortis sur des durées comprises entre 4 et 10 ans.

CREDITS DE TRESORERIE

24 428 366,41

15 973 325,92

- Comptes à vue débiteurs - Créances commerciales

sur le Maroc -

Crédits à l'exportation

Autres crédits de trésorerie

24 428 366,41

15 973 325,92

A.1.3 Immobilisations financières

Les immobilisations financières et titres de participation sont comptabilisés à leur valeur d'acquisition.

CREDITS A LA CONSOMMATION

1 338 407 041,78

1 338 407 041,78 1 334 263 713,48

CREDITS A L'EQUIPEMENT

4 181 094,69

4 579 123,88

A.1.4 Créances sur la clientèle et provision pour dépréciation Présentation générale

CREDITS IMMOBILIER

7 835 370,61

8 297 399,67

AUTRES CREDITS

30 054 305,94

33 020 814,06

Les créances sur la clientèle sont présentées pour le montant en principal de la créance ( agios à échoir exclus)

CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE INTERETS COURUS A RECEVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE (Nettes de provisions)

Déclassement

460 001,75

723 209,25

50 288 010,86

59 910 745,15

Les créances sur la clientèle sont déclassées, selon leur degré de risque, en créances pré-douteuses, douteuses et compromises et ce, conformément aux dispositions de la circulaire n°19/G/2002 de Bank Al Maghrib. Dès leur déclassement en créances en souffrance, les intérêts correspondant aux échéances impayées sont enregistrés en agios réservés.

TOTAL

1 455 654 192,04

1 455 654 192,04 1 456 768 331,41

Etat B3: ventilation des titres de transaction et de placement et des titres d’investissement par categorie d’emetteur - Neant- Etat B4: valeurs des titres de transaction et de placement et des titres d’investissement - Neant-

Base de provision

La base de provision est constituée des échéances impayées hors TVA et du capital restant dû, déduction faite des agios réservés et des quotités de garanties admises par la réglementation.

TABLEAU DES PROVISIONS

Provisionnement

Autres variations

PROVISIONS

En cours

Dotations

Reprises

Encours

Les céances en souffrance sont provisionnées à hauteur de:

31/12/2019

30/06/2020

- 20% pour les céances pré-douteuses, - 50% pour les céances douteuses, - 100% pour les créances compromises

PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF, SUR :

409 713 485,30 64 004 978,08 58 852 126,13

414 866 337,25

Créances sur les établissements de crédit et assimilés Créances sur la clientèle Titres de placement Titres de participation et emplois assimilés Immobilisations en crédit-bail et en location Autres actifs

ETAT A2: ETAT DES DEROGATIONS -NEANT- ETAT A3: ETAT DES CHANGEMENTS DES METHODES -NEANT-

414 866 337,25

409 713 485,30

64 004 978,08

58 852 126,13

ATTESTATION

PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF

100 000,00

Provisions pour risques d’exécution d’engagements par signature Provisions pour risques de change Provisions pour risques généraux Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires Provisions pour autres risques et charges

100 000,00

Provisions réglementées

TOTAL GENERAL

409 813 485,30 64 004 978,08 58 852 126,13

414 966 337,25

DETTES SUBORDONNEES

dont entreprises liées

dont autres apparentés

Montant en monnaie de l'emprunt

Condition de remboursement anticipé, subordination et convertibilité

Montant de l'emprunt en monnaie nationale

Monnaie de l'emprunt

Cours (1)

Durée (2)

Taux

Montant 31/12/2019

Montant 30/06/2020

Montant 31/12/2019

Montant 30/06/2020

MAD 14 000 000 1 5,35% Indeterminée

14 000 000,00

MAD 45 000 000 1 5,25% 10ans

45 000 000,00

TOTAL 59 000 000

59 000 000,00 59 000 000,00 45 000 000,00

(1) Cours BAM au 30.06.2020 (2) Eventuellement indétérminée

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