ETATS DE SYNTHESE ARRETES AU 30/06/2020 COMPTES CONSOLIDES
TABLEAU DE FINANCEMENT CONSOLIDE
PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION
Exercice du 01/01/2020 au 30/06/2020
I- SYNTHESE DES MASSES DU BILAN
Exercice du 01/01/2020 au 30/06/2020
Pourcentage d’intérêt 100,00% 99,66% 100,00%
Méthode de consolidation
Société
Variations (a-b)
Exercice (a)
Exercice précédent (b)
MASSES
emplois (c)
ressources (d)
ATLANTA SANAD
Intégration Globale Intégration Globale Intégration Globale Intégration Globale Intégration Globale Intégration Globale Mise en équivalence Mise en équivalence
1 Financement permanent (moins rubrique 16)
1 794 696
1 779 290
15 406
2 Moins Actif immobilisé (moins rubrique 26)
694 252
693 217
1 035
NAJMAT AL BAHR TOURS BALZACS NEJMAT AL JANOUB ATLANTA COTE D’IVOIRE LES EAUX MINÉRALES D’OULMES JAWHARAT CHAMAL
99,82% 99,75% 95,00% 28,44% 20,54%
3 = Fond de roulement fonctionnel (1-2) (A)
1 100 444
1 086 073
14 371
4 Provisions techniques nettes de cessions (16 – 32)
12 122 502
11 212 031
910 472
5 Placements moins dépôts des réassureurs (26 – 42)
10 997 106
10 470 286
526 820
6 = Besoin en couverture (4 – 5) (B)
1 125 396
741 744
383 652
7 Actif circulant (moins rubrique 32)
4 745 663
3 667 191
1 078 472
8 Moins Passif circulant (moins rubrique 42)
2 019 163
1 645 943
373 220
NOTE SUR LE PERIMETRE DE CONSOLIDATION AU 30 JUIN 2020
9 = Besoin de financement (7-8) (C)
2 726 500
2 021 248
705 252
10 Trésorerie nette (actif - passif) = (A+ B - C)
(500 660)
(193 431)
307 229
Au 30 juin 2020, les compagnies ATLANTA et SANAD ont effectué des apports de biens immeubles détenus en représentation des engagements d’assurance à un organisme de placement collectif en immobilier (OPCI) contrôlé par les deux compagnies. Du fait que l’avis N°5 du Conseil National de la Comptabilité relatif aux comptes consolidés en normes marocaines ne traite pas spécifiquement ce type d’opération, le Groupe s’est inspiré du traitement préconisé par le règlement français CRC 2000-05 du 07 décembre 2000. Ce règlement précise qu’une entreprise immobilière ou de placement collec- tif en valeurs mobilières contrôlée ou sous influence notable détenue pour la représentation des engagements d’assurance est exclue du périmètre de consol- idation, à la condition que cette exclusion n’altère pas l’image fidèle des comptes consolidés. De ce fait, l’OPCI contrôlé est ainsi exclu du périmètre de consolidation du Groupe, et les plus-values réalisées de l’apport des biens immeubles ne sont pas éliminés des comptes consolidés pour des montants nets de participation des assurés aux bénéfices de MMAD 176 pour ATLANTA et MMAD 54 pour SANAD respectivement. Ces plus-values résultent de la réévaluation des biens immeubles suite à une expertise indépendante réalisée pour les besoins de détermination la valeur liquidative de l’OPCI.
Augmentation Diminution
II - FLUX DE TRESORERIE
juin-20
déc. 2019
Résultat net
212 536
372 740
Variation des provisions techniques nettes de cessions
906 537
502 082
Variation des frais d'acquisition reportés
(13 994)
(2 209)
Variation des amortissements et provisions (1)
(13 772)
158 866
+ ou – values provenant de la réévaluation d’éléments d’actif
-
-
+ ou – values réalisées sur cessions d'éléments d'actifs
(241 924)
(173 220)
Variations des créances et dettes techniques (341 + 342 - 441 - 442 - 42)
(498 142)
110 573
Variation des débiteurs et créditeurs divers (343 à 348 – 443 à 448)
64 872
(92 503)
Autres variations (349 – 449)
(163 533)
67 089
Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition
9 254
18 508
QP des sociétés mises en équivalence
20 450
(1 839)
Correction du résultat du résultat de cession de titres consolidés
-
43 230
Variation des impôts différés
196
(15 112)
Dividendes versés par sociétés mises en équivalence
-
-
A – flux d'exploitation
282 480
988 205
RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES COMPTES SEMESTRIEL CONSOLIDES PROVISOIRES AU 30 JUIN 2020
Acquisitions - cessions d'immeubles (261)
407 013
(8 281)
Acquisitions - cessions d'obligations (262)
(102 356)
(337 538)
Acquisitions - cessions d'actions (263)
(509 248)
(115 429)
Autres Acquisitions - cessions du (26)
7 103
(174 982)
Autres Acquisitions - cessions (21 23 24 25 35)
(193 350)
(103 439)
B – flux d'investissement
(390 838)
(739 669)
Dividendes versés
(198 871)
(180 741)
Emissions/(remboursement) nets d'emprunts
-
-
Augmentation /(réduction) de capital et fonds d’établissement
-
-
C – flux de financement
(198 871)
(180 741)
D - Impact de change (+17- 27-37+47)
-
-
E -Variation nette de la trésorerie ( A + B + C + D)
(307 229)
67 795
F - Trésorerie au 1 er janvier
(193 431)
(261 225)
-
-
G - Trésorerie sur entrée de périmètre
H - Trésorerie en fin de période (E + F)
(500 660)
(193 431)
(1) dotations moins reprises
VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDE
Variation des capitaux propres - part du groupe
(en milliers de DH)
30-juin-20
Capitaux propres part du groupe au 1er janvier
1 762 749
Résultat part du groupe de la période
212 002
Dividendes versés
(198 628)
Autres
1 285
1 777 408
Capitaux propres part du groupe au 30 juin
Variation des intérêts minoritaires
(en milliers de DH)
30-juin-20
Intérêts minoritaires au 1er janvier
5 922
Intérêts minoritaires dans le résultat de la période
535
Dividendes versés
(79)
6 377
Intérêts minoritaires au 30 juin
Entreprise privée régie par la loi N° 17-99 portant code des assurances, au capital social de 601 904 360 DH - R.C. Casablanca : 16747
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