COMMUNICATION FINANCIÈRE SITUATION AU AU 31 DÉCEMBRE 2022
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES
Amortissements et/ou provisions
Montant Des cessions ou retraits au cours de l’exercice
Montant des amortissements et/ ou provisions au début de l’exercice
Montant des amortissements sur immobilisations sorties
Montant Des acquisitions au cours de l’exercice
Montant des amortissements et/ ou provisions au fin de l’exercice
Montant net à la fin de l’exercice
Montant brut au début de l’exercice
Montant brut à la fin de l’exercice
Dotation au titre de l’exercice
Nature
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
53.471.916,48
1.613.321,08
55.085.237,56
50.859.990,23
1.264.892,67
52.124.882,90
2.960.354,66
-
droit au bail
- immobilisations en recherche et éveloppement - autres immobilisations incorporelles d'exploitation - immobilisations incorporelles hors exploitation IMMOBILISATIONS CORPORELLES
53.471.916,48
1.613.321,08
55.085.237,56
50.859.990,23
1.264.892,67
52.124.882,90
2.960.354,66
87.855.773,35 56.442.216,00 17.141.663,00 39.300.553,00 15.081.168,27 1.925.758,02 11.716.098,73 1.439.311,52
733.086,73
88.588.860,08 56.442.216,00 17.141.663,00 39.300.553,00 15.682.145,00 2.108.254,75 12.134.578,73 1.439.311,52
49.326.448,37 20.649.561,10
2.586.018,25 1.362.476,32
51.912.466,62 22.012.037,42
36.676.393,46 34.430.178,58 17.141.663,00 17.288.515,58
-
Immeubles d'exploitation
. Terrain d'exploitation
-
-
. Immeubles d'exploitation. Bureaux
20.649.561,10
1.362.476,32
22.012.037,42
. Immeubles d'exploitation. logements de fonction - Mobilier et matériel d' exploitation
600.976,73 182.496,73
13.660.248,34 1.640.932,07 10.592.737,27 1.426.579,00
616.444,54 113.584,11 498.230,43 4.630,00
14.276.692,88 1.754.516,18 11.090.967,70 1.431.209,00
1.405.452,12 353.738,57
. Mobilier de bureau d'exploitation . Matériel de bureau d'exploitation . Matériel informatique . Matériel roulant rattaché à l'exploitation
418.480,00
1.043.611,03
-
8.102,52
. Autres matériels d'exploitation - Autres immobilisations corporelles d'exploitation - Immobilisations corporelles hors exploitation . Terrains hors exploitation . Mobiliers et matériel hors exploitation . Autres immobilisations corporelles hors exploitation TOTAL
16.332.389,08
132.110,00
16.464.499,08
15.016.638,93
607.097,39
15.623.736,32
840.762,76
141.327.689,83
2.346.407,81
143.674.097,64
100.186.438,60
3.850.910,91
104.037.349,52 39.636.748,12
ETAT B9bis : TABLEAU DE PLUS OU MOINS VALUES SUR CESSIONS OU RETRAITS DES IMMOBILISATIONS- NEANT -
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
ETAT DES PRINCIPES ET METHODES D’EVALUATION
31/12/2022 31/12/2021 184.470.430,03 170.337.322,30
A.1.1 Présentation des états de synthèse
Produits d'exploitation bancaire perçus Récupérations sur créances amorties Produits d'exploitation non bancaire perçus Charges d'exploitation bancaire versées Charges d'exploitation non bancaire versées Charges générales d'exploitation versées
864.543,83 27.684,06
3.018.154,95 670.992,26
Les états de synthèse de l'exercice clos le 31 Décembre 2022 ont été établis conformément aux dispositions du plan comptable des établissements de crédit.
-67.304.245,31 -63.359.876,78
-286.878,07
-647.368,84
-59.228.346,34 -55.234.875,52
Impôts sur les résultats versés
-741.451,00
-870.132,00
A.1.2 Immobilisations Corporelles
Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges Variation de : Créances sur les établissements de crédit et assimilés
57.801.737,20 53.914.216,37
Les immobilisations sont comptabilisées à leur valeur d'acquisition diminuée des amortissements cumulés. Les amortissements sont calculés à des taux déterminés en fonction de la durée de vie estimée pour chaque catégorie d'immobilisations selon le mode linéaire pour les acquisitions réalisées jusqu'au 31 décembre 2022. Les constructions sont amorties sur une durée de 25 ans. Le matériel de transport, matériel de bureau, le matériel informatique et les agencements et installations sont amortis sur des durées comprises entre 4 et 10 ans.
129.205,57
-30.822,54
Créances sur la clientèle
-180.175.610,60 -177.334.230,55
Titres de transaction et de placement Autres actifs
-17.202,80 -225.970,75
-3.887.471,32
Immobilisations données en crédit-bail et en location Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
-14.717.635,63 111.291.462,29 -17.907.435,03 39.255.983,01
Dépôts de la clientèle Titres de créance émis Autres passifs
28.157.755,17 -19.997.154,09
A.1.3 Immobilisations financières
Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION ( I+II ) Produit des cessions d'immobilisations financières Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles Acquisition d'immobilisations financières Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles Intérêts perçus Dividendes perçus FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT
-184.756.894,07 -50.702.233,20
-126.955.156,87 3.211.983,17
Les immobilisations financières et titres de participation sont comptabilisés à leur valeur d'acquisition.
1.376.814,74
A.1.4 Créances sur la clientèle et provision pour dépréciation Présentation générale
-2.346.407,81 -1.173.201,98
Les créances sur la clientèle sont présentées pour le montant en principal de la créance ( agios à échoir exclus)
-2.346.407,81 203.612,76
Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus Emission de dettes subordonnées
Déclassement
122.322.687,54
0,00 0,00
Emission d'actions
Remboursement des capitaux propres et assimilés Intérêts versés Dividendes versés
Les créances sur la clientèle sont déclassées, selon leur degré de risque, en créances pré-douteuses, douteuses et compromises et ce, conformément aux dispositions de la circulaire n°19/G/2002 de Bank Al Maghrib.
FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT
122.322.687,54
0,00
Dès leur déclassement en créances en souffrance, les intérêts correspondant aux échéances impayées sont enregistrés en agios réservés.
VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE ( III+IV+V ) TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
-6.978.877,14 3.415.595,93 24.972.954,16 21.557.358,23 17.994.077,02 24.972.954,16
Base de provision
CREANCE SUR LA CLIENTELE
La base de provision est constituée des échéances impayées hors TVA et du capital restant dû, déduction faite des agios réservés et des quotités de garanties admises par la réglementation.
Secteur privé
Secteur public
Total 31/12/2022
Total 31/12/2021
Provisionnement
CREANCES
Entreprises non financières
Entreprises financières
Autre clientèle
Les céances en souffrance sont provisionnées à hauteur de:
- 20% pour les céances pré-douteuses, - 50% pour les céances douteuses, - 100% pour les créances compromises ETAT A2 : ETAT DES DEROGATIONS - NEANT - ETAT A3 : ETAT DES CHANGEMENTS DES METHODES - NEANT -
219.985.685,49
CREDITS DE TRESORERIE
- Comptes à vue débiteurs -
Créances commerciales sur le Maroc Crédits à l'exportation Autres crédits de trésorerie
- -
219.985.685,49
1.791.005.066,35 1.791.005.066,35 1.450.417.419,93
CREDITS A LA CONSOMMATION
3.388.647,04
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDITS ET ASSIMILES
CREDITS A L'EQUIPEMENT
7.999.297,08
7.999.297,08
10.281.037,41
CREDITS IMMOBILIER
Bank AL- Maghrib,Trésor Public et Service des Chèques Postaux
Autres établissements
96.607.686,81
96.607.686,81
86.969.563,34
AUTRES CREDITS
Etablissements de crédits à l'étranger
Banques au Maroc
Total 31/12/2022
Total 31/12/2021
CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE INTERETS COURUS A RECEVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE (Nettes de provisions)
CREANCES
de crédits et assimilés au Maroc
610.612,15
610.612,15
595.457,74
58.572.465,84
58.572.465,84
54.316.822,92
1.954.795.128,23 1.954.795.128,23 1.825.954.633,87
TOTAL
COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS
462.640,43 1.075.457,66
462.640,43
ETAT B3: VENTILATION DES TITRES DE TRANSACTION ET DE PLACEMENT ET DES TITRES D’INVESTISSEMENT PAR CATEGORIE D’EMETTEUR - NEANT - ETAT B4: VALEURS DES TITRES DE TRANSACTION ET DE PLACEMENT ET DES TITRES D’INVESTISSEMENT - NEANT -
VALEURS RECUES EN PENSION - au jour le jour - à terme PRETS DE TRESORERIE - au jour le jour - à terme
T A B L E A U DES PR O V I S I O N S
En cours 31/12/2021
Encours 31/12/2022
PROVISIONS
Dotations
Reprises
Autres variations
PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF, SUR :
427.060.869,39
111.361.635,06
110.433.450,99
427.989.053,46
Créances sur les établissements de crédit et assimilés Créances sur la clientèle Titres de placement Titres de participation et emplois assimilés Immobilisations en crédit-bail et en location Autres actifs
427.060.869,39
111.361.635,06
110.433.450,99
427.989.053,46
PRETS FINANCIERS
PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF
2.999.105,43
1.435.890,04
2.900.065,46
1.534.930,01
633.974,19 150.362,53
AUTRES CREANCES
633.974,19
Provisions pour risques d’exécution d’en- gagements par signature Provisions pour risques de change Provisions pour risques généraux Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires Provisions pour autres risques et charges
2.899.105,43
1.401.329,09
2.899.105,43
1.401.329,09
INTERETS COURUS A RECEVOIR
34.560,95
960,03
100.000,00
133.600,92
Provisions réglementées
CREANCES EN SOUFFRANCE TOTAL
TOTAL
430.059.974,82
112.797.525,10
113.333.516,45
429.523.983,47
1.096.614,62
1.096.614,62 1.225.820,19
Etat B15: Subvention, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie -NEANT
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