Communication financière
SOCIETE ANONYME AU CAPITAL DE 167.025.000 DHS Siège Social : 127, Boulevard Zerktouni - Casablanca - RC N° 32.775 - Tél. 05.22.77.92.90 ETATS DE SYNTHÈSE CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2019 Groupe Société Générale
NOTESURLESPRINCIPESETMODALITESDECONSOLIDATION: PRINCIPESCOMPTABLESETMETHODES D’EVALUATIONAPPLIQUEES
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES CONSOLIDE
En milliers de DH
Amortissements et/ou provisions
Montant des cessions ou retraits au cours de l'exercice
I/ Périmètre de consolidation Le périmètre de consolidation est constitué de : EQDOM, société anonyme de droit commun constituée au Maroc en septembre 1974. LOSTE, société anonyme de droit commun, de courtage en assurances, détenue à 97% par EQDOM. II/ Principes et modalités de consolidation Les comptes consolidés arrêtés au 30 Juin 2019 du groupe EQDOM ont été établis suivant les règles et principes comptables applicables au Maroc telles que prescrites par la méthodologie adoptée par le Conseil National de Comptabilité. Les opérations réciproques intra-groupes ont été éliminées. III/ Principes comptables et méthodes d’évaluation 1) Valeurs en caisses et banques centrales Ce poste enregistre les avoirs en caisses appartenant au groupe EQDOM. 2) Créances sur les établissements de crédit Ce poste enregistre les mouvements des comptes bancaires présentant un solde débiteur à la fin de l’exercice. 3) Créances sur la clientèle : Ce poste enregistre les créances sur la clientèle EQDOM comptabilisées et évaluées conformément à la réglementation en vigueur. - Les créances en souffrance sont, selon le degré de risque, classées en créances pré douteuses, douteuses ou compromises et sont provisionnées conformément aux dispositions de la circulaire n°19/G/2002 de Bank Al Maghrib, relative à la classification des créances et à leur couverture par les provisions, à hauteur de : • 20% pour les créances pré douteuses • 50% pour les créances douteuses • 100% pour les créances compromises - Les provisions relatives aux risques crédits sont déduites des postes d’actif concernés. - Dès le déclassement en créances pré douteuses, les intérêts sont comptabilisés en agios réservés et ne sont constatés en produits qu’à leur encaissement. - Les pertes sur créances irrécouvrables sont constatées lorsque les chances de récupération des créances en souffrance sont jugées nulles. - Les reprises de provisions pour créances en souffrance sont constatées lorsque celles-ci deviennent sans objet.
4) Autres actifs : Le poste autre actif enregistre : - Pour EQDOM : les sommes dues pat l’Etat, et les autres débiteurs, ainsi que les comptes régularisation – actif. - Pour LOSTE : les sommes dues par les clients et comptes rattachés. 5) Les immobilisations données en location avec option d’achat (LOA) Les immobilisations données en LOA sont comptabilisées à leur valeur d’acquisition hors taxes et leur amortissement est pris en charge par la société selon le mode linéaire en fonction de la durée de contrat LOA. En parallèle, la société tient une comptabilité financière qui traite les opérations de la LOA comme des encours financiers, ce qui permet de dégager un résultat financier. Pour assurer l’homogénéité des comptabilités sociale et financière, une corrélation entre l’amortissement comptable et l’amortissement financier est effectuée. Cette corrélation permet de traduire au niveau des comptes le résultat financier des opérations de crédit-bail. 6) Les immobilisations incorporelles et corporelles Les immobilisations incorporelles et corporelles, appartenant à EQDOM, figurent au bilan à leur coût d’acquisition diminué des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire ou dégressive sur les durées de vie estimées avec application du taux d’amortissement réglementaire. 7) Dettes envers les établissements de crédit Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées dans les états de synthèse selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes : - dettes à vue - dettes à terme Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte résultat. 8) Titres de créances négociables Ce poste retrace la dette matérialisée par des bons de société de financement BSF. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contre partie du compte résultat. IV/ Comparabilité des comptes : La présentation des comptes a été effectuée selon les mêmes règles et principes, ce qui assure leur comparabilité d’un exercice à un autre.
Montant brut au début de l'exercice
Montant des acquisitions au cours de l'exercice
Montant net à la fin de l'exercice
Montant brut à la fin de l'exercice
Montant des amort. sur immob. sorties
Immobilisations
amort. et prov. au début de l'exercice
Dotations au titre de l'exercice
Cumul
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
117 719
12 855
0 0 0 0 0
130 574
106 317
1 548
0
107 865
22 709
- Fonds de commerce
0
0
0
0
0
0
- Immobilisations en recherche et développement - Autres immobilisations incorporelles d'exploitation - Immobilisations incorporelles hors exploitation
107 824
2 552
110 376 20 198
106 255
1 507
107 762
2 614
9 895
10 303
62
41
103
20 095
0
0
0
0
0
0
IMMOBILISATIONS CORPORELLES - IMMEUBLES D'EXPLOITATION
202 068 162 249 21 161 75 838 65 250 36 939 17 310
1 693
225 758
203 536 162 489 21 161 75 838 65 490 38 328 18 101
139 644 104 437
7 076 5 676
224 723
146 496 109 390
57 041 53 099 21 161 23 548
999
. Terrain d'exploitation
0 0
0
0
0
. Immeubles d'exploitation. Bureaux . Immeubles d'exploitation. Agencements
49 257 55 180
3 034 2 643
52 291 57 100
999
758
723
8 390
- MOBILIER ET MATERIEL D'EXPLOITATION
631
-758 -758
32 785 14 313
1 352
-723 -723
34 860 15 675
3 468 2 426
. Mobilier de bureau d'exploitation . Matériel de bureau d'exploitation
33
639
0
0 0 0 0
0
0
0
0
0
. Matériel Informatique
19 579
598
20 177
18 422
713
19 135
1 042
. Matériel roulant rattaché à l'exploitation
50
0
50
50
0
50
0 0 0 0
. Autres matériels d'exploitation
0
0
0 0 0
0 0 0
0 0
- AUTRES IMMOB. CORPORELLES D'EXPL. EN COURS
0
0
0
0
- IMMOBIL. CORPORELLES HORS EXPLOITATION
2 880
64
224
2 719
2 422
48
224
2 246
474 300
. Terrains hors exploitation . Immeubles hors exploitation
300
0 0 0
0 0 0
300
0
0 0 0
0
1 200
1 200
1 200
1 200
0 0
. Mobilier et matériel hors exploitation
0
0
0
0
. Autres immobilisations corporelles hors exploitation
1 380
64
224
1 219
1 222
48
224
1 046
174
TOTAL
319 787
14 548
225
334 110
245 961
8 624
224
254 361
79 750
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET ASSIMILES CONSOLIDE
En milliers de DH
CREANCES
ETS DE CREDIT ET ASSIMILES AU MAROC
Etablissements
Bank Al-Maghrib,
Banques
Autres
de
TOTAL
TOTAL
Trésor Public et
au
Etablissements
Crédit
AU
AU
Services des
Maroc
de crédit au Maroc
à
31/12/2019
31/12/2018
Chèques Postaux
L'étranger
COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS VALEURS RECUES EN PENSION - au jour le jour - à terme PRETS DE TRESORERIE
1 327
1 327
381
0
0
0
0
- au jour le jour - à vue
0
0
0
0
LISTE DES ENTREPRISES LAISSEES EN DEHORS DE LA CONSOLIDATION
PRETS FINANCIERS AUTRES CREANCES INTERETS COURUS A RECEVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE TOTAL
Valeur comptable nette des titres détenus
Montant du résultat du dernier exercice
Montant des capitaux propres
Motifs justifiant l'exclusion du périmètre de consolidation
Dénomination
Adresse
% du contrôle % d'intérêts
0
1 327
1 327
381
DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET ASSIMILES CONSOLIDE
En milliers de DH
DETTES
ETS DE CREDIT ET ASSIMILES AU MAROC
Etablissements
Bank Al-Maghrib, Trésor Public et
Banques
Autres
de
TOTAL
TOTAL
NEANT
au
Etablissements
Crédit
AU
AU
Services des
Maroc
de crédit au Maroc
à
30-déc-19
31-déc-18
Chèques Postaux
L'étranger
COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS VALEURS RECUES EN PENSION - au jour le jour - à terme EMPRUNTS DE TRESORERIE
80 426
80 426
43 027
LISTE DES ENTREPRISES ENTREES ET DES ENTREPRISES SORTIES DU PERIMETRE DE CONSOLIDATION
135 000
135 000
93 000
- au jour le jour - à terme
135 000
135 000
93 000
EMPRUNTS FINANCIERS AUTRES DETTES INTERETS COURUS A PAYER
0
0
560 000
Dénomination
Adresse
350
350
3 916
Entreprises entrées - - - Entreprises sorties
TOTAL
215 776
215 776
699 943
NEANT
LISTE DES ENTREPRISES CONSOLIDEES
En milliers de DH
- - -
contribution au résultat consolidé
Méthode de consolidation
Dénomination
Adresse
Capital social
% du contrôle
% d'intérêts
SOCIETE LOSTE & Cie ASSURANCES
300 000
97,00%
97,00%
23 638 IG
127 Bd ZERKTOUNI 7éme étage - CASABLANCA
ATTESTATION D’EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES CONSOLIDES AU 31/12/2019
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES AU 31/12/2019
En milliers de DH
Réserves liées au capital (2)
Réserves résultats consolidés (4)
Gains ou pertes latents ou différés (5)
Capitaux propres parts Groupe (6)
Intérêts minoritaires (7)
Capital (1)
Actions propres (3)
Total (8)
Capitaux propres clôture au 31 décembre 2017 Impact des changements de méthodes comptables Capitaux propres clôture au 31 décembre 2017 corrigés
167 025
83 325
-
1 256 593
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1 506 943
780
1 507 723
- -
-
-
-
- -
167 025
83 325
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1 256 593
1 506 943
780
1 507 723
- - -
- - -
Autres variations
- - - - - - - - - -
- - - - - - - - - -
- - -
- - -
Paiements fondés sur des actions Opérations sur actions propres
Dividendes
-135 117 130 059
-135 117 130 059
-761 731
-135 878 130 790
Résultat de l'exercice
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
Immobilisations corporelles et incorporelles : Réévaluations et cessions Instruments financiers : variations de juste valeur et transferts en résultat
Ecarts de conversion : variations et transferts en résultat
Gains ou pertes latents ou différés
Variations de périmètre
Capitaux propores clôture au 31 décembre 2018
167 025
83 325
1 251 535
1 501 885
750
1 502 635
-
-
Changements de méthodes comptables
-
-
-
-
Capitaux propores clôture au 31 décembre 2018 corrigés
167 025
83 325
1 251 535
1 501 885
749
1 502 634
- - - - - - - - - -
- - - - - - - - - -
Autres variations
- - -
- - -
- - -
- - -
Paiements fondés sur des actions Opérations sur actions propres
-731
Dividendes
-130 280 135 907
-130 280 135 907
-131 011 136 665
Résultat de l'exercice
758
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
Immobilisations corporelles et incorporelles : Réévaluations et cessions Instruments financiers : variations de juste valeur et transferts en résultat
Ecarts de conversion : variations et transferts en résultat
Gains ou pertes latents ou différés
Variations de périmètre
Capitaux propores clôture au 31 Décembre 2019
167 025
83 325
1 257 162
1 507 512
776
1 508 288
DATATION ET EVENEMENTS POSTERIEURS CONSOLIDE
I. DOTATION
• Date de clôture (1)
31-Dec-19 25-Mar-20
• Date d’établissement des états de synthèse (2)
(1) Justification en cas de changement de la date de clôture de l'exercice (2) Justification en cas de dépassement du délai règlementaire de trois mois prévu pour l'établissement des états de synthèse
II. EVENEMENT POSTERIEUREMENT A LA CLOTURE DE L’EXERCICE NON RATTACHABLES A CET EXERCICE ET CONNUS AVANT LA 1ère COMMUNICATION EXTERNE DES ETATS DE SYNTHESE
DATES
INDICATIONS DES EVENEMENTS L’état d’urgence sanitaire lié à l’épidémie de COVID 19 n’entraîne pas d’ajustements des comptes au 31 décembre 2019 et ne remet pas en cause la continuité d’activité de la société. Des travaux sont en cours pour estimer l’impact sur les prévisions budgétaires
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