FNH 976 ok

TABLEAU DE FINANCEMENT

ETAT B5 : TABLEAU DES PROVISIONS

I – SYNTHESE DES MASSES DU BILAN

Exercice du 01/01/2019 au 31/12/2019

I- PROVISIONS TECHNIQUES

Exercice du 01/01/2019 au 31/12/2019

Variations emplois ressources

Exercice 2019

Exercice 2018

MASSES

Variations de l'exercice

Montant à la fin de l’exercice

Montant au début de l ' exercice

1 Financement permanent (moins rubrique 16) 2 Moins Actif immobilisé (moins rubrique 26) 3 = Fonds de roulement fonctionnel (1-2)

403.356.922,95 388.792.610,53

14.564.312,42

NATURE

Brut

Cessions

Net

Brut

Cessions

Net

Brut

Cessions

Net

101.776.540,49 100.007.389,93 1.769.150,56

(A)

301.580.382,46 288.785.220,60 500.216.957,60 466.444.288,99

12.795.161,86 33.772.668,61

Provisions pour primes non acquises Provisions pour sinistres à payer

36.829.633,78 147.894.531,45

36.829.633,78 11.862.471,74 147.894.531,45 20.657.935,15

11.862.471,74

48.692.105,52

48.692.105,52 168.552.466,60

4 Provisions techniques nettes de cessions (16 – 32) 5 Placements moins dépôts des réassureurs (26 – 42)

20.657.935,15 168.552.466,60

774.972.276,57 762.906.334,59 12.065.941,98

Provisions des assurances vie

6 = Besoin en couverture (4 – 5) 7 Actif circulant (moins rubrique 32)

(B)

-274.755.318,98 -296.462.045,60

21.706.726,63

Provisions pour fluctuation de sinistralité

268.102.679,79

1.848.784,39

1.848.784,39 269.951.464,18

269.951.464,18

93.759.840,97 70.073.927,95 23.685.913,02 3.139.150,47

73.195.595,13 20.564.245,84 87.831.435,42 -17.757.507,47 -14.635.840,29 38.321.753,31 6.959.015,29 -3.819.864,82

Provisions pour alés financiers

8 Moins Passif circulant (moins rubrique 42)

Provisions des contrats en unités de comptes

9 = Besoin de financement (7-8)

(C)

10 Trésorerie nette (actif - passif) = (A+ B - C)

Provisions pour participations aux bénéfices

13.617.443,97

-596.522,69

13.020.921,28

ä Augmentation æ Diminution II – FLUX DE TRESORERIE

Provisions techniques sur placements Autres provisions techniques TOTAL

Exercice 2019

Exercice 2018

466.444.288,99

466.444.288,99 33.772.668,59

33.772.668,59 500.216.957,58

500.216.957,58

Résultat net

69.019.475,22 33.772.668,60 2.790.672,66 7.536.424,77

66.954.336,51 37.378.701,06 852.095,57 16.028.564,77

Variation des provisions techniques nettes de cessions Variation des frais d'acquisition reportés Variation des amortissements et provisions Variation des ajustements VARCUC (736 – 636)

II- AUTRES PROVISIONS

DOTATIONS

REPRISES

- - -

Montant au début de l ' exercice

Montant fin d ' Exercice

+ ou – values provenant de la réévaluation d’éléments d’actif + ou – values réalisées sur cessions d'éléments d'actifs Variations des créances et dettes techniques (341 + 342 - 441 - 442 - 42) Variation des créances pour espèces ou titres déposées (267) Variation des débiteurs et créditeurs divers (343 à 348 – 443 à 448)

NATURE

Sur placements

d ' exploitation technique

non techniques

-22.217.623,89

-14.868.428,29

1 - Provisions pour dépréciation de l'actif immobilisé 2 - Provisions réglementées 3 - Provisions durables pour risques et charges SOUS TOTAL (A) 4 - Provisions pour dépréciation de l'actif circulant 5 - Autres provisions pour risques et charges 6 - Provisions pour dépréciation des comptes de trésorerie SOUS TOTAL (B)

-17.724.408,63 -11.789.450,02 61.387.758,72 -30.182.122,98 18.116.181,00 - -3.358.996,84 -15.424.938,82 -50.000.000,00 - -50.000.000,00 217.315,28 -3.819.864,82 6.959.015,29 3.139.150,47 - -

21.719.014,16 -11.245.194,32 116.819.089,46 -61.811.174,74 7.883.817,95 - -5.120.950,46 -59.048.307,25 -50.000.000,00 - -50.000.000,00 -284.859,70 7.485.922,51 -526.907,22 6.959.015,29 - -

Autres variations (349 – 449) A – flux d'exploitation Acquisitions - cessions d'immeubles (261) Acquisitions - cessions d'obligations (262) Acquisitions - cessions d'actions (263) Autres Acquisitions - cessions du (26) Autres Acquisitions - cessions (23 24 25 35) B – flux net d'investissement Emissions/(remboursement) nets d'emprunts Augmentation /(réduction) d'actions auto-détenues D - Impact de change (+17- 27-37+47) E -Variation nette de la trésorerie ( A + B + C + D) Dividendes versés C – flux de financement F - Trésorerie au 1er janvier G - Trésorerie en fin de période (E + F)

8.331.470,59 13.767.585,91

14.305.513,10

- -

250.956,97

8.076.710,99 274.690,67

- -

254.759,60 14.556.470,07 12.472,54 13.489.164,91

2.279,39

6.462,82

22.099.056,50

14.307.792,49

257.419,80

8.351.401,66

267.232,14 28.045.634,99

TOTAL (A + B)

22.099.056,50

14.307.792,49

257.419,80

8.351.401,66

267.232,14 28.045.634,99

ETAT B6 : TABLEAU DES CREANCES

(1) dotations moins reprises

Exercice du 01/01/2019 au 31/12/2019

PLAN COMPTABLE DES ASSURANCES

ANALYSE PAR ECHEANCE

AUTRES ANALYSES

ETAT A2 : ETAT DES DEROGATIONS

Montants en devises €

Montants sur l'état et organismes publics

Montants représentés par des effets

Exercice du 01/01/2019 au 31/12/2019

Montant sur les entreprises liées

CREANCES

TOTAL

Echues et non recouvrées

Moins d'un an

Plus d'un an

Influence des dérogations sur le patrimoine, la situation financière et les résultats

Justification des dérogations

Indication des dérogations

CREANCE DE L'ACTIF IMMOBILISE Immobilisations financières - Prêts immobilisés - Autres créances financières

N E A N T

I- Dérogations aux principes comptables fondamentaux

362.150,14

193.423,92

27.884,00

N E A N T

II- Dérogations aux méthodes d'évaluation

Placements affectés aux opérations d'assurance - Obligations et bons - Prêts et effets assimilés - Créances pour dépôts auprès des cédantes

743.912.457,38 529.879.719,96 214.032.737,42

649.237.001,10

N E A N T

III- Dérogations aux règles d'établissement et de présentation des états de synthèse

744.274.607,52 530.073.143,88 214.060.621,42

649.237.001,10

PLAN COMPTABLE DES ASSURANCES

CREANCE DE L'ACTIF CIRCULANT - Part des réassureurs dans les provisons techniques

- -

ETAT A3 : ETAT DES CHANGEMENTS DE METHODES

Exercice du 01/01/2019 au 31/12/2019 Influence des dérogations sur le patrimoine, la situation financière et les résultats

- Cessionnaires, cédants, coassureurs - Intermédiaires et comptes rattachés

Justification du changement

62.396.858,12 550.279,10 4 288 692,13

11.035.547,75 293.214,57 1 833 435,93 3.266.279,78 2.755.269,27 19.183.747,30

41.822.227,12 9.539.083,25

Nature des changements

- Personnel

257.064,53 2 455 256,20

- Etat

4 288 692,13

- Comptes d'associés

I- Changement affectant les méthodes d›évaluation

- Autres débiteurs

8.836.647,52 32.235.091,97 166.335.281,47

5.233.327,78 29.479.822,70

337.039,96 307.138,34

- Comptes de régularisation-actif

Les articles N° 72 - 73 - et 74

Changement du mode de provisionnement des créances sur les intermédiaires conformément à l'article 74 de la circulaire de l'ACAPS N° 01/as/19, qui prévoit la constitution d›une provision à hauteur de 100% des primes encaissées par ces derniers, et qui ne sont pas réglées dans un délai de 15 jours suivant le mois de leur encaissement, et pour atténuer l'impact de cette nouvelle règle de provisionnement sur les comptes des EAR, il a été décidé de constater lesdite provisions à concurence : - 30% en 2019 - 60% en 2020 - 100% en 2021 Pour les primes impayées par les souscripteurs, les provisions à constituer en application de l'article 72 et 73 de la circulaire précitée sont à l'ordre de : - 25% des créances pré-douteuses (6 mois après leur date d'émission), - 50% des créances pré-douteuses (9 mois après leur date d'émission), - 100% des créances pré-douteuses (12 mois après leur date d'émission)

• Augmentation des dotations aux provisions pour dépréciation de l'actif circulant • Baisse du Net du poste Assurés, intermédiaires et comptes rattachés débiteurs • Diminution de la situation nette ainsi que le resultat technique non vie et le resultat net

76.793.781,65 9.876.123,21 307.138,34

1.834.775,45 651.071.776,55

TOTAL

910.609.888,99 549.256.891,18 290.854.403,07 9.876.123,21 307.138,34

de la circulaire de l ' ACAPS N°

01/AS/19 du 02/01/2019

ETAT B7 : TABLEAU DES DETTES

Exercice du 01/01/2019 au 31/12/2019

ANALYSE PAR ECHEANCE

AUTRES ANALYSES

II- Changements affectant les règles de présentation

N E A N T

Montants sur l'état et organismes publics

Montant sur les entreprises liées

Montants représentés par des effets

DETTES

TOTAL

Echues et non recouvrées

Montants en devises €

Plus d'un an Moins d'un an

ETAT B4 : TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION

DETTES DE FINANCEMENT - Emprunts obligataires - Autres dettes de financement

Exercice du 01/01/2019 au 31/12/2019

Extrait des derniers états de synthèse de la société

4.928.711,75 4.455.162,80

473.548,95 473.548,95

Produits inscrits au CPC de l ' exercice précédent

% participa- tion au capital

Raison sociale de la de la société émettrice

Prix d ' acquisition global

Valeur comptable nette

4.928.711,75

4.455.162,80

Secteur d ' activité Capital social

DETTES DES AUTRES PASSIFS CIRCULANTS - Dettes pour dépôts des réassureurs - Cessionnaires, cédants, coassureurs - Intermédiaires et comptes rattachés

Situation nette

Date de clôture

Résultat net

2.842.559,42 1.906.812,61 6.017.374,51 5.408.398,06

397.240,24 162.283,72

2.445.319,18 1.744.528,89 6.017.374,51 4.937.230,51 23.171.050,24 1.968.134,54 40.283.637,88 40.757.186,83

214.216,41

I - IMMOBILISATIONS FINANCIERES - MULTI-ASSISTANCE INTERNATIONALE

- Personnel

Assistance 1.000.000 EUROS

100% 9.658.896,00 DH 9.658.896,00 DH 31/12/2019 1.299.757 EUROS 2.704 EUROS NEANT

- Organismes sociaux

6.017.374,51 5.408.398,06

- Etat

471.167,55

Agence de

- MAI-TOURISME CASA

80% 800.000,00 DH 800.000,00 DH 31/12/2019 3.235.456,39 DH 68.567,01 DH NEANT

- Comptes d'associés - Autres créanciers

voyage 1.000.000,00 DH

29.727.376,91 10.655.235,91 56.557.757,43 61.486.469,18

6.556.326,67 8.687.101,37 16.274.119,55 20.729.282,35

1.477.221,26

- INTERNATIONAL ASSISTANCE GROUPE (IAG)

Assistance 400.000 EUROS Assistance 50.000.000,00DH

6,37% 287.257,50 DH 287.257,50 DH 31/12/2019

en cours

NEANT

- Comptes de régularisation-passif

- CHAABI ASSISTANCE

100% 50.000.000,00DH 50.000.000,00DH 31/12/2019 52.331.223,92 DH 638.269,11 DH NEANT

1.691.437,67 11.425.772,57 1.691.437,67 11.425.772,57

II - PLACEMENT AFFECTES AUX OPERATIONS D ' ASSURANCE Total

TOTAL

- 60.746.153,50 60.746.153,50

ETAT B8 : SURETES DONNEES OU RECUES

ETAT B4 Bis : MODELE DE L’ETAT B4 Bis TABLEAU DES PLACEMENTS

TABLEAU I - SURETES REELLES DONNEES

Exercice du 01/01/2019 au 31/12/2019

Montant cou- vert par la sûreté

Valeur de réalisation -1

Plus ou moins value latente

TIERS DEBITEURS OU TIERS CREDITEURS

Nature (1)

Date et lieu d’inscription

Objet (2)

Valeur comptable

ELEMENTS D'ACTIF

Valeur brute Valeur nette

Terrains (2611, 2311, 2312, 2313, 2316) Constructions (2612, 2321, 2323, 2325, 2327) Parts et actions de sociétés immobilières (2613) Autres placements immobiliers (2618, 2318, 2328) Placements immobiliers en cours (2619, 2392) Total placements immobiliers Obligations d’Etat (26211, 26221) Bons du Trésor (26213, 26223) Obligations garanties par l’Etat (26215, 26225) Titres hypothécaires (2623) Titres de créances négociables (2624)

11.194.014,02

9.225.050,04

TABLEAU II - SURETES REELLES RECUES TIERS DEBITEURS OU TIERS CREDITEURS

Exercice du 01/01/2019 au 31/12/2019

Montant cou- vert par la sûreté

11.194.014,02

9.225.050,04

Nature (1)

Date et lieu d’inscription

Objet (2)

Valeur comptable

743.912.457,38 743.912.457,38

806.299.572,12

(1) Gage : 1 - Hypothèque : 2 - Nantissement : 3 - Warrant : 4 - Autres : 5 - (à préciser) (2) préciser si la sûreté est donnée au profit d›entreprises ou de personnes tierces (sûretés données) (entreprises liées, associés, membres du personnel) (3) préciser si la sûreté reçue par l›entreprise provient de personnes tierces autres que le débiteur (sûretés reçues)

Titres de créances échues (2625) Autres obligations et bons (26218, 26228, 2481, 3504, 3506, 3508) Total Obligations, bons et titres de créances négociables

743.912.457,38 60.746.153,50

806.299.572,12 60.746.153,50

Titres de participation (2631, 2510)

Actions cotées OPCVM Obligations

ETAT B9 : ENGAGEMENT FINANCIERS

9.999.999,79

OPCVM Actions OPCVM Divers Autres actions et parts sociales

RECUS OU DONNES HORS OPERATIONS DE CREDIT-BAIL

Exercice du 01/01/2019 au 31/12/2019

21.000.000,00 91.746.153,29

24.237.495,91

ENGAGEMENTS DONNES

MONTANTS EXERCICE

MONTANTS EXERCICE PRECEDENT

Total actions et titres de participation

94.983.649,20 -

- Avals et cautions - Valeurs remises aux cédantes - Autres engagements donnés

Prêts en première hypothèque (2641,2411) Avances sur polices vie (2643) Prêts nantis par des obligations (2644) Autres prêts (2648, 2415, 2416, 2418, 2483, 2487, 2488, 2683, 2688) Total prêts et créances immobilisés Dépôts à terme (2651)

N E A N T

TOTAL (1) (1) Dont engagements à l'égard d'entreprises liées

OPCVM Monétaires (2653) Autres dépôts (2658, 2486)

421.969,54

Valeurs remises aux cédantes (2672) Créances pour espèces remises aux cédantes (2675) Total Dépôts

ENGAGEMENTS DONNES

MONTANTS EXERCICE

MONTANTS EXERCICE PRECEDENT

421.969,54

- Avals et cautions - Valeurs remises aux cédantes - Autres engagements donnés

Placements immobiliers (2661) Obligations et bons (2662) Actions et parts autres que les OPCMV (2263) Parts et actions OPCVM (2664) Parts et actions autres OPCVM (2665) Autres placements (2668) Total Placements unités de comptes

N E A N T

TOTAL

T O T A L

847.274.594,23

845.305.630,25

910.930.240,90

(1) Valeur de réalisation au 31 décembre de l’exercice (cours de bourse, valeur de marché, valeur d’expertise…)

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