ÉTATS FINANCIERS SOCIAUX AU 31 DÉCEMBRE 2019
B I L A N A C T I F
B I L A N P A S S I F
Exercice du 1/01/2019 au 31/12/2019
Exercice du 1/01/2019 au 31/12/2019
EXERCICE PRÉCÉDENT
EXERCICE PRÉCÉDENT
ACTIF
EXERCICE
PASSIF
EXERCICE
AMORTISSEMENT ET PROVISIONS
CAPITAUX PROPRES
3 715 791 485,54 944 871 430,00
3 789 589 692,29
BRUT
NET
NET
Capital social ou personnel ( 1)
944 871 430,00
Immobilisations en non valeur (A)
8 391 462,06 2 099 914,30 6 291 547,76
5 886 639,43 1 259 948,58 4 626 690,85
2 504 822,63 839 965,72 1 664 856,91
4 183 115,04 1 259 948,58 2 923 166,46
Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé Capital appelé
Frais préliminaires Charges à répartir
944 871 430,00 944 871 430,00 175 981 922,22
944 871 430,00 944 871 430,00 175 981 922,22
Primes de remboursement des obligations Immobilisations incorporelles (B) Immobilisations en recherche et développement Brevets, marques, droits et valeurs similaires
dont versé
64 327 003,93
16 789 999,60
47 537 004,33
50 774 066,38
Primes d’émission, de fusion et d’apport
Écarts de réévaluation
-
-
33 607 149,75 30 622 333,78
14 013 566,60 2 776 433,00
19 593 583,15 27 845 900,78
22 830 645,20 27 845 900,78
Réserve légale Autres réserves
94 487 143,00
62 991 429,00
Fonds commercial
1 629 003 926,82
1 804 465 355,82
Autres immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles (C)
97 520,40
97 520,40
97 520,40
Report à nouveau ( 2 )
373 840,25
517 167,90
5 974 780 657,72 616 986 277,89 724 928 958,26 4 151 245 989,50
3 904 540 755,48 2 070 239 902,24 2 077 258 950,87
Résultats nets en instance d’affectation ( 2 )
-
-
Terrains
457 217,20
616 529 060,69 300 071 803,47 930 171 561,74 10 046 108,50 44 073 254,97
555 303 345,64 327 776 502,42 1 045 862 344,23
Constructions
424 857 154,79 3 221 074 427,76 31 772 689,51 226 379 266,22
Résultat net de l’exercice ( 2) Total des capitaux propres Capitaux propres assimilés Subventions d’investissement
871 073 223,25 3 715 791 485,54 466 198 306,69
800 762 387,35 3 789 589 692,29
Installations techniques, matériel et outillage
(A) (B)
Matériel de transport
41 818 798,01 270 452 521,19
13 886 016,36 40 507 340,11
481 115 175,88
Mobilier de bureau, aménagements divers Autres immobilisations corporelles Immobilisations corporelles en cours
4 778 311,54
5 714 974,54
Provisions réglementées Dettes de financement
461 419 995,15
475 400 201,34
169 348 112,87
169 348 112,87
93 923 402,11
(C)
Immobilisations financières (D)
2 060 704 743,54
1 250 090,99 2 059 454 652,55 1 984 606 803,24
Emprunts obligataires Autres dettes de financement Provisions durables pour risques et charges
Prêts immobilisés
6 669 514,39 1 376 666,02
1 250 090,99
5 419 423,40 1 376 666,02
4 792 093,00 2 076 666,02
Autres créances financières
(D)
-
3 869 802,37 3 869 802,37
Titres de participation
2 052 658 563,13
2 052 658 563,13
1 977 738 044,22
Provisions pour risques
-
Autres titres immobilisés Écart de conversion - Actif (E)
Provisions pour charges Écart de conversion - Passif
Diminution des créances immobilisées Augmentation des dettes financières TOTAL I (A+B+C+D+E)
(E)
-
-
Augmentation de créances immobilisées Diminution des dettes de financement TOTAL I ( A + B + C + D + E )
8 108 203 867,25 1 701 010 414,12 10 160 835,88 802 880 878,39 272 467 569,28 18 583 253,29 596 917 877,28 1 700 353 694,31 75 239 536,91 432 018 743,16 3 618 772,05 918 045 828,86 249 212 773,31 22 218 040,02 496 915 782,93
3 928 467 485,50
4 179 736 381,75 1 671 767 059,92 10 160 835,88 773 637 524,19 272 467 569,28 18 583 253,29 596 917 877,28
4 116 822 935,53 1 515 517 007,25 44 626 839,22 679 767 853,02 243 381 457,24 28 354 708,15 519 386 149,62
Stocks (F)
29 243 354,20
4 181 989 792,23 2 773 298 547,46 2 500 127 726,83
4 274 574 670,54 2 362 836 177,82 2 074 987 991,78 9 249 171,10 27 912 169,26 15 206 757,37 94 530 898,55 24 627 145,50 16 589 596,02 99 732 448,24 79 672 935,80
Marchandises
Dettes du passif circulant
(F)
Matières et fournitures consommables
29 243 354,20
Fournisseurs et comptes rattachés Clients créditeurs, avances et acomptes
Produits en cours
10 703 738,05 7 080 157,49 12 542 226,02 123 547 294,28 30 319 298,20 18 880 910,87 70 097 195,72 27 711 833,93 5 506 700,66
Produits intermédiaire et résiduels
Personnel
Produits finis
Créances de l’actif circulant (G)
25 112 145,00 11 859 837,60 13 252 307,40
1 675 241 549,31 1 820 074 206,20
Organismes sociaux
Fournisseurs débiteurs, avances & accomptes
63 379 699,31 418 766 435,76
131 499 387,88 456 922 026,81 18 851 769,92 982 291 625,84 67 500 000,00 154 233 690,11
État
Clients et comptes rattachés
Comptes d’associés Autres créanciers
Personnel
3 618 772,05
État
918 045 828,86
Comptes de régularisation - passif
Compte d’associés Autres débiteurs
Autres provisions pour risques et charges Écarts de conversion Passif ( éléments circulants )
(G) (H)
249 212 773,31 22 218 040,02 496 915 782,93
2 819 157,47
Comptes de régularisation actif Titres et valeurs de placement (H)
8 775 705,64
TOTAL II ( F + G + H )
2 806 517 082,05 1 091 450 403,35
2 445 328 271,09 1 140 423 352,84
-
TRÉSORERIE PASSIF
Écarts de conversion-Actif (I) (Éléments circulants)
1 974 609,10
1 974 609,10
693 928,12
TOTAL II (F+G+H+I)
3 900 254 500,46
54 355 499,20 3 845 899 001,26
3 336 285 141,57 407 218 217,37 27 796 014,39 376 467 476,74 2 954 726,24 407 218 217,37
Crédits d’escompte Crédits de trésorerie
-
-
TRÉSORERIE - ACTIF Chèques et valeurs à encaisser
54 321 894,62 32 330 942,05 18 895 613,28 3 095 339,29 54 321 894,62
54 321 894,62 32 330 942,05 18 895 613,28 3 095 339,29 54 321 894,62
960 000 000,00
1 040 000 000,00 100 423 352,84 1 140 423 352,84 7 860 326 294,47
Banques de régularisation
131 450 403,35
Banques, T G et C C P
TOTAL III
1 091 450 403,35 8 079 957 277,63
Caisses, Régies d’avances et accréditifs
TOTAL GÉNÉRAL ( I + II + III )
TOTAL III
(1) Capital personnel débiteur (2) Bénéfice (+), déficitaire (-) ÉTAT DES SOLDES DE GESTION ( E S G ) I TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS ( T F R )
TOTAL GÉNÉRAL
12 062 780 262,33
3 982 822 984,70 8 079 957 277,63 7 860 326 294,47
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES)
Exercice du 1/01/2019 au 31/12/2019
OPÉRATIONS
TOTAUX DE L’EXERCICE PRÉCÉDENT
EXERCICE PRECEDENT
TOTAUX DE L’EXERCICE
CONCERNANT LESEXERCICES PRÉCÉDENTS
EXERCICE
PROPRES À L’EXERCICE
NATURE
1
Ventes de marchandises (en l’état )
39.102.668,27
26.850.554,29
(1)
(2)
3= 1 + 2
(4)
2
-
Achats de marchandises
34.466.003,34
24.547.127,05
I
Produits d’exploitation
9 173 893 919,63 39 102 668,27 6 637 052 152,78 6 676 154 821,05
9 173 893 919,63 39 102 668,27 6 637 052 152,78
8 851 588 255,92
I
=
MARGE BRUTE SUR VENTES EN L’ETAT
4.636.664,93
2.303.427,24
Ventes de marchandises (en l’état) Ventes de biens et services produits
- -
26 850 554,29
+
PRODUCTION DE L’ EXERCICE : (3 + 4 + 5 )
6.733.898.537,52
6.339.163.831,42
6 234 367 064,36 6 261 217 618,65 104 796 767,06
Chiffres d’affaires
- 6 676 154 821,05
3
Ventes de biens et services produits
6.637.052.152,78
6.234.367.064,36
II
Variation de stocks de produits ( + ou -) (1)
96 846 384,74
96 846 384,74
4
Variation de stocks de produits
96.846.384,74
104.796.767,06
Immobilisations produites par l’entreprise pour elle-même Subventions d’exploitation
5
Immobilisations produites par l’entreprise pour elle-même
-
0,00
2 371 593 010,50 448 660,00 28 851 043,34 9 173 893 919,63
- -
2 371 593 010,50 448 660,00 28 851 043,34 9 173 893 919,63
2 451 603 565,36
Autres produits d’exploitation
2 521 352,57 31 448 952,28
-
CONSOMMATION DE L’EXERCICE : ( 6 + 7 )
7.445.303.148,70
7.109.164.484,45
Reprises d’exploitation : transferts de charges
III
6
Achats consommés de matières et fournitures
7.015.250.323,23
6.741.113.529,17
TOTAL I
8 851 588 255,92 7 799 223 198,46 24 547 127,05 6 741 113 529,17 368 050 955,28 20 542 796,11 331 162 222,16 960 000,00 312 846 568,69 7 799 223 198,46 1 052 365 057,46 181 525 385,74 118 553 618,00 12 392 051,97 21 263 290,40 29 316 425,37 181 525 385,74 29 307 951,15 16 735 016,94 11 879 006,09
7
Autres charges externes
430.052.825,47
368.050.955,28
II Charges d’exploitation
8 150 435 921,92 -18 080 862,34 8 132 355 059,58
Achats revendus (2) de marchandises
34 466 003,34
-
34 466 003,34 7 015 250 323,23 430 052 825,47 25 053 961,11 325 922 934,16
IV
=
VALEUR AJOUTEE : ( I + II + III )
(706.767.946,25)
(767.697.225,79)
Achats consommés (2) de matières et fournitures
7 033 331 185,57 -18 080 862,34
8
+
Subventions d’exploitation
2.371.593.010,50
2.451.603.565,36
Autres charges externes
430 052 825,47 25 053 961,11 325 922 934,16
V
9
-
Impôts et taxes
25.053.961,11
20.542.796,11
Impôts et taxes
Charges de personnel
10
-
Charges du personnel
325.922.934,16
331.162.222,16
Autres charges d’exploitation
960 000,00
- -
960 000,00
=
EXCEDENT BRUT D’EXPLOITATION ( E B E )
1.313.848.168,98
1.332.201.321,30
Dotations d’exploitation
300 649 012,27
300 649 012,27
=
OU INSUFFISANCE BRUTE D’EXPLOITATION ( I B E)
-
-
TOTAL II
8 150 435 921,92 -18 080 862,34 8 132 355 059,58
III RÉSULTAT D’EXPLOITATION ( I - II )
1 041 538 860,05 142 660 127,96 128 944 184,00
11
+
Autres produits d’exploitation
448.660,00
2.521.352,57
IV PRODUITS FINANCIERS
142 660 127,96 128 944 184,00
- - - - - -
12
-
Autres charges d’exploitation
960.000,00
960.000,00
Produits des titres de participation et autres titres financiers
13
+
Reprises d’exploitation : transferts de charges
28.851.043,34
31.448.952,28
Gains de change
8 324 154,02 4 657 661,82
8 324 154,02 4 657 661,82
Intérêts et autres produits financiers Reprises financières : transferts de charges
14
-
Dotations d’exploitation
300.649.012,27
312.846.568,69
734 128,12
734 128,12
VI
=
RESULTAT D’EXPLOITATION ( + ou - )
1.041.538.860,05
1.052.365.057,46
TOTAL IV
142 660 127,96 60 166 670,18 40 664 366,68 16 128 269,57
142 660 127,96 60 167 127,28 40 664 366,68 16 128 726,67
V CHARGES FINANCIÈRES
VII
+ ou -
RESULTAT FINANCIER
82.493.000,68
152.217.434,59
457,10
Charges d’intérêts Pertes de change
-
VIII
=
RESULTAT COURANT ( + ou - )
1.124.031.860,73
1.204.582.492,05
457,10
IX
+ ou -
RESULTAT NON COURANT
72.652.421,52
(109.609.173,70)
Autres charges financières
-
- -
-
-
15
Dotations financières
3 374 033,93 60 166 670,18
3 374 033,93 60 167 127,28
693 928,12
-
Impôts sur les résultats
325.611.059,00
294.210.931,00
TOTAL V
29 307 951,15 152 217 434,59 1 204 582 492,05 236 854 480,08
X
=
RESULTAT NET DE L’EXERCICE ( + ou - )
871.073.223,25
800.762.387,35
VI RÉSULTAT FINANCIER ( IV - V ) VII RÉSULTAT COURANT ( III + VI ) VIII PRODUITS NON COURANTS
82 493 000,68 1 124 031 860,73 193 993 209,02 25 842 233,63
II CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT ( C A F ) - AUTOFINANCEMENT
193 993 209,02 25 842 233,63
- - - - - - - - - - - - -
Résultat de l’exercice
871.073.223,25
800.762.387,35
Produits de cessions d’immobilisations
1 210 832,00
1
* Bénéfice
871.073.223,25
800.762.387,35
Subvention d’équilibre
-
-
-
* Perte
Reprises sur subventions d’investissement
936 663,00 27 168 899,18
936 663,00 27 168 899,18
936 663,00 11 502 786,54
Autres produits non courants
2
+
Dotations d’exploitation ( 1)
267.655.104,47
282.224.653,44
Reprises non courantes : transferts de charges
140 045 413,21 193 993 209,02 121 340 787,50 14 059 084,93
140 045 413,21 193 993 209,02 121 340 787,50 14 059 084,93 39 727 505,60 67 554 196,97 121 340 787,50 72 652 421,52 1 196 684 282,25 325 611 059,00 871 073 223,25
223 204 198,54 236 854 480,08 346 463 653,78
3
+
Dotations financières ( 1)
0,00
0,00
TOTAL VIII
4
+
Dotations non courantes ( 1)
66.835.196,97
101.408.293,33
IX CHARGES NON COURANTES
Valeurs nettes d’amortsissement des immobilisations cédées
755 590,32
5
-
Reprises d’exploitation ( 2)
Subventions accordées
-
6
-
Reprises financières ( 2 )
40.200,00
25.000.000,00
Autres charges non courantes
39 727 505,60 67 554 196,97 121 340 787,50
243 602 770,13 102 105 293,33 346 463 653,78 -109 609 173,70 1 094 973 318,35 294 210 931,00 800 762 387,35
7
-
Reprises non courantes (2) ( 3)
85.621.868,53
185.358.243,57
Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions
TOTAL IX
8
-
Produits de cession d’immobilisations
25.842.233,63
1.210.832,00
X RÉSULTAT NON COURANT ( VIII - IX ) XI RÉSULTAT AVANT IMPOTS ( VII+ ou - X)
9
+
Valeurs nettes d’amortissement des imm cédées
14.059.084,93
755.590,32
I
CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT ( C A F )
1.108.118.307,46
973.581.848,87
XII IMPOTS SUR LES RÉSULTATS XIII RÉSULTAT NET ( XI - XII )
325 611 059,00
10
-
Distributions de bénéfices
944.871.430,00
629.914.290,00
(1) Variation de stock : stock final - stock initial; augmentation (+); diminution (-). (2) Achats revendus ou consommés : achats - variation de stocks. XIV TOTAL DES PRODUITS ( I + IV + VIII )
II
AUTOFINANCEMENT
163.246.877,46
343.667.558,87
9 510 547 256,61
9 269 968 121,74
(1) A l’exclusion des dotations relatives aux actifs & passifs circulants & à la trésorerie. (2) A l’exclusion des reprises relatives aux actifs circulants & à la trésorerie. (3) Y compris les reprises sur subventions d’investissement.
XV TOTAL DES CHARGES ( II + V + IX + XII )
8 639 474 033,36 8 469 205 734,39
XVI RÉSULTAT NET ( total produits - total charges )
871 073 223,25
800 762 387,35
Pour toutes informations, contactez nous à l'adresse : comfi@cosumar.co.ma ou www.cosumar.co.ma 8, rue Mouatamid Ibnou Abbaad, - BP. 3098 - 20 300 Casablanca - Maroc - Tél. : +212 529 02 83 00 - Fax : +212 522 24 10 71 S.A. au capital de 944.871.430 dirhams - R.C. Casablanca 30037 - Patente 30701380 - T.V.A. 616051 C.N.S.S. 1928003 - I.C.E Casablanca 001555060000024
Groupecosumar
COSUMAR Comptes.indd 1
28/04/2020 21:49
Made with FlippingBook flipbook maker