(Medidas para prevenir el blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva), y para propósitos de la Ley 129 de 2020 (Sistema Privado y Único de Registro de Beneficiarios Finales de Personas Jurídicas); se aclara que para efectos del CRS, si una cuenta fue cerrada, se ha de reportar la cancelación de la misma, no su balance o saldo, lo cual va acorde con el Estándar Común de Reporte. Se establece una sanción para el cuentahabiente que proporcione a la institución financiera una auto certificación que contenga información falsa. • Ley 257 de 26 de noviembre 2021: que modifica la Ley 99 de 2019 y la Ley 208 de 2021 de Amnistía Tributaria y dicta otras disposiciones y modifica artículos de la Ley 76 de 1976 sobre medidas tributarias. • Decreto Ejecutivo 173 de 1 de septiembre de 2021: que modifica el artículo 19 del Decreto Ejecutivo 84 de 26 de agosto de 2005 que reglamenta el Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles Corporales y Servicios (ITBMS) y dicta otras disposiciones. • Decreto Ejecutivo No. 90 de 9 de julio de 2021: que reglamenta la Ley 212 de 2021, que establece un régimen especial para los procesos de reorganización conciliada efectuados por motivo de la Emergencia Nacional por la pandemia de la COVID-19. • Decreto Ejecutivo N° 147 de 26 de mayo de 2021: que modifica el Decreto Ejecutivo 766 de 2020 por el cual se establecen normas relativas a la adopción de la Factura Electrónica. • Ley 208 de 2021: que modifica la Ley 99 de 2019 relativa a la amnistía tributaria y dicta disposiciones para aliviar la reactivación de la economía nacional. • Ley 196 de 2021: que crea el Régimen Especial para el Establecimiento de Empresas Operadoras y Desarrolladoras de Agroparques y dicta otras disposiciones para su funcionamiento.
Los créditos al sector local registraron un saldo de USD 55,392.8 millones (cerca del cien por ciento del PIB), con un leve incremento respecto al año previo. El 78.5% o USD 43,478.5 millones corresponde a la cartera no modificada, que se mantiene bajo parámetros regulatorios convencionales (Acuerdo 4-2013), mientras que el saldo restante representa créditos amparados por regulaciones tendientes a concederle alivios y medidas de flexibilización bancarias a los deudores. El Centro Bancario Internacional registró utilidades netas acumuladas al mes de noviembre de 2021 por el orden de USD 1,188.3 millones, esto es, USD216.1 millones más que a la misma fecha de 2020. El principal desafío de la banca es lograr una consolidación del sistema local para permitir la expansión del crédito una vez que las provisiones por el deterioro de la cartera se establezcan con claridad y la capitalización de la banca permita apalancar recursos para financiar la actividad local. Contexto Regulatorio La Superintendencia de Bancos de Panamá es el ente facultado para regular y supervisar a las entidades bancarias, conforme lo establece el Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008, así como a las entidades fiduciarias, según lo dispone la Ley No. 21 de 2017. Con el fin de fortalecer el Sistema Bancario de Panamá, el ente regulador se encuentra en constante actualización del marco regulatorio enmarcado en las mejores prácticas internacionales y lineamientos establecidos por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea. El Acuerdo No 7-2014, que establece normas para la supervisión consolidada de grupos bancarios, conllevó la adecuación de políticas a nivel corporativo del grupo bancario, en aspectos relacionados con Auditoria, Gestión de Riesgo Integral, Gobierno Corporativo, Prevención y Crédito, entre otras.
A través de estos acuerdos se constituyeron consideraciones especiales y temporales relacionadas al Riesgo de Crédito y al tratamiento de la cartera de crédito, a fin de adecuar las exigencias regulatorias a la situación de pandemia y sus efectos adversos en la economía del país, entre ellos, la capacidad de pago de los clientes frente a sus obligaciones. • Acuerdo No. 2 (2021). Publicado en G.O. 20319 de 29 de junio de 2021, por medio del cual se establecen los parámetros y lineamientos que serán aplicables a los créditos modificados. Modificado por el Acuerdo No. 3-2021. • Acuerdo No. 3 (2021). Publicado en G.O. 29360 de 24 de agosto de 2021, que adiciona el artículo 7-A al Acuerdo No. 2-2021 que establece los parámetros y lineamientos que serán aplicables a los créditos modificados. • Acuerdo No. 5 (2021). Publicada en G.O. 29430 de 9 de diciembre de 2021, por medio del cual se modifica el artículo 15 del Acuerdo No. 6-2011 sobre banca electrónica y la gestión de riesgos relacionados. • Acuerdo No. 6 (2021). Publicado en G.O. 29452 de 11 de enero de 2022, por medio del cual se establecen los parámetros y lineamientos para la determinación de provisiones aplicables a los créditos de la categoría Mención Especial Modificado y se dictan otras disposiciones. Riesgo Tecnológico • Acuerdo No. 5 (2021). Publicada en G.O. 29430 de 9 de diciembre de 2021, por medio del cual se modifica el artículo 15 del Acuerdo No. 6-2011 sobre banca electrónica y la gestión de riesgos relacionados. Legislación Nacional de la República de Panamá • Adecuaciones en Materia Fiscal Internacional y PBCFTFADM: publicada en G.O. 29413-A el 11 de noviembre de 2021, establece la definición general del término “Beneficiario Final” para propósitos de la Ley 23 de 2015
Regulaciones aplicables a Banesco (Panamá), S.A. La Superintendencia de Bancos de Panamá ejerce la Supervisión de Origen sobre Banesco (Panamá) S.A. siendo éste Casa matriz del Grupo Bancario, conformado por Banesco Seguros, S.A., Banesco N.V. y Ocean Veinticinco, S.A. (sociedad sin actividad financiera). Durante el año 2021, en Panamá se desarrollaron normas y acuerdos con impacto directo en la actividad bancaria y financiera, siendo las actualizaciones más relevantes las siguientes: Por parte de la Superintendencia de Bancos de Panamá: Requerimientos de Capital • Acuerdo No. 1 (2021). Publicado en G.O. 29255 de 5 de abril de 2021, por medio del cual se modifican los artículos 5 y 7 del Acuerdo No. 1-2015 que establece las normas de Adecuación de Capital aplicables a los bancos y a los grupos bancarios. Grupos Bancarios • Acuerdo No. 4 (2021). Publicado en G.O. 29409 de 1 de noviembre de 2021, por medio del cual se modifica el artículo 2 y se adiciona el artículo 14-A al Acuerdo No. 1- 2004”, referente a la autorización del superintendente para la adquisición o transferencia de acciones. Riesgo Ante la crisis laboral/económica que vivimos generada por el COVID-19, el Gobierno Nacional y la Asociación Bancaria de Panamá han llegado a varios acuerdos, con el fin de mitigar el impacto financiero de la crisis en la economía individual y familiar y su relación con las entidades financieras.
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MEMORIA ANUAL 2021
BANESCO (PANAMÁ), S.A. Y SUBSIDIARIAS
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