2021 MEMORIA ANUAL Banesco (Panamá), S.A. y Subsidiarias
Contenido
Información del Grupo Bancario
I.
4 5 6 7 8
II. Conformación de Juntas Directivas del Grupo III. Estructura Accionaria del Grupo Bancario
IV. Estructuras de Gobierno Corporativo del Grupo Bancario V. Estructura de Comités y líneas de reporte del Grupo Bancario
VI. Contexto económico, financiero y regulatorio en que se desarrolla el Grupo Bancario VII. Principios establecidos para la Gestión Integral de Riesgo del Grupo Bancario VIII. Plan de Cultura de Riesgo IX. Gestión Social Empresarial Banesco (Panamá), S.A.
13 20 26 27
Conformación de Juntas Directivas del Grupo II.
I.
Información del Grupo Bancario Banesco (Panamá), S.A. y sus Subsidiarias constituyen un grupo diversificado internacionalmente con presencia significativa en el negocio de banca al por menor, banca mayorista y administración. Adicionalmente, brinda servicios financieros y realiza operaciones en otros sectores, principalmente el asegurador. El Grupo mantiene presencia y desarrolla sus actividades en Panamá y Curazao. Consolida sus operaciones a través de Banesco (Panamá), S.A., la cual es propiedad de Banesco Holding Financiero, S.L. Unipersonal, y cuyo tenedor de acciones es la sociedad Banesco Holding Latinoamérica, S.A.; ambas constituidas bajo la regulación española. Se organizó y constituyó bajo la legislación panameña, en virtud de la Resolución Nº 28 de fecha 17 de noviembre de 1992, emitida por la Comisión Bancaria Nacional de la República de Panamá (actualmente, Superintendencia de Bancos de Panamá). Esta Resolución le otorgó una Licencia Bancaria Internacional para efectuar exclusivamente transacciones bancarias que se perfeccionen, consuman o surtan sus efectos en el exterior. Posteriormente, el 5 de febrero de 2007, con la emisión de la Resolución Nº 009‐2007, la Superintendencia de Bancos de Panamá concedió a Banesco (Panamá), S.A., el cambio de su Licencia Bancaria Internacional a una Licencia General, la cual le permite llevar a cabo el negocio de banca en cualquier parte de la República de Panamá, así como
efectuar transacciones que se perfeccionen, consuman o surtan sus efectos en el exterior y realizar aquellas otras actividades que la Superintendencia autorice.
La Junta Directiva, conformada por profesionales con conocimiento y experiencia en materia financiera, económica y solvencia moral; es la Instancia de Gobierno Corporativo responsable del seguimiento para la aplicación de las regulaciones y buenas prácticas en el Banco y su Grupo Bancario; así como también, de promover su solidez y seguridad, estableciendo las estructuras y proveyendo las herramientas que sean necesarias para ello.
El 24 de junio de 2013, mediante resolución S.P.B. No. 0088‐2013, se autorizó el traspaso de la totalidad de la participación en Banesco (Panamá), S.A. desde Banesco Holding Latinoamérica, S.A. a Banesco Holding Financiero, S.L. Unipersonal. Este movimiento accionarial no tuvo impacto patrimonial en el Grupo Consolidado. La sociedad Banesco (Panamá), S.A., actualmente mantiene su domicilio social en Marbella, Calle Aquilino de la Guardia y Calle 47 Bella Vista, Torre Banesco, Ciudad de Panamá, República de Panamá. El 27 de julio de 2018, mediante Resolución SBP-0099-2018, se autorizó a Banesco, S.A. a cambiar su razón social a Banesco (Panamá), S.A., por lo que a partir de dicha fecha inició el proceso de modificación en la documentación del Banco. A finales del 2020, mediante Resolución SBP-0164-2020, la Superintendencia de Bancos brindó su no objeción para el traspaso de las acciones de Banesco Banco Múltiple, S.A. en propiedad de Banesco (Panamá), S.A. a favor del holding, Banesco Holding Financiero, S.L., dejando Banesco Banco Múltiple, S.A. de formar parte del Grupo Bancario. Forma parte también de la estructura del Grupo Bancario, la sociedad denominada Ocean Veinticinco, S.A., la cual no mantiene actividad financiera.
A continuación, se detalla la conformación de las Juntas Directivas de las empresas del Grupo.
BANESCO SEGUROS, S.A. (PANAMÁ)
BANESCO (PANAMÁ) S.A.
BANESCO N.V. (CURAZAO)
DIRECTORES 1. Miguel Ángel Marcano Presidente de Junta Directiva 2. María Josefina Fernández 3. Marco Antonio Fernández (Independiente) 4. Francisco Javier Conto (Independiente) 5. Carlos Alberto Escotet 6. Alfredo Ramírez 7. Emilio Durán (Independiente) 8. Rosio Aued (Independiente)
DIRECTORES 1. Miguel Ángel Marcano Presidente de Junta Directiva 2. Carlos Alberto Escotet
SUPERVISORY DIRECTORS 1. Alfonso Prieto 2. Diego Galavis 3. Bharat Bhojwani 4. Juan Navarro Pulgar MANAGING DIRECTORS 1. Juan Francisco Yagüe 2. Susana Guzmán
3. Gustavo Pinedo 4. Vilma Rodríguez 5. Esilda González
3. Gerrit Kornelis 4. Anabel Vargas
4
5
MEMORIA ANUAL 2021
BANESCO (PANAMÁ), S.A. Y SUBSIDIARIAS
Al 31 de diciembre de 2021, Banesco (Panamá), S.A. participa de forma directa en las siguientes sociedades: Estructura Accionaria del Grupo Bancario
III.
IV.
Estructuras de Gobierno Corporativo del Grupo Bancario
Personas Físicas
Banesco Holding Latinoamérica, S.A. (España)
100%
en las jurisdicciones donde el Grupo mantiene presencia y de acuerdo a las necesidades de sus líneas de negocio; facilitando una adecuada supervisión a nivel consolidado de la situación financiera y la gestión de los riesgos que enfrenta el Grupo. Estas estructuras contemplan esquemas de comités a nivel directivo y ejecutivo, estableciendo líneas de reporte hacia sus Juntas Directivas y a su vez, a su Casa Matriz - Banesco (Panamá), S.A., trimestralmente, en cumplimiento de las disposiciones sobre Supervisión Consolidada de Grupos Bancarios, contenidas en el Acuerdo No. 07-2014, emitido por la Superintendencia de Bancos de Panamá.
La Asamblea de Accionistas es la instancia con la facultad de designar a los integrantes que conformarán la Junta Directiva de Banesco (Panamá), S.A. y de cada una de sus Subsidiarias (Grupo Bancario). A su vez, las Juntas Directivas del Grupo Bancario mantienen en su conformación a Directores que forman parte del Consejo de Administración (Junta Directiva), de Banesco Holding Financiero, S.L. (tenedora de acciones), así como de la Junta Directiva de Banesco (Panamá), S.A. (Casa Matriz). Cada empresa del Grupo Bancario cuenta con una estructura de gobierno corporativo aprobada por su Junta Directiva, la cual se ha conformado según lo requerido por las normativas
Banesco Holding Financiero, S.L. (España)
100%
Banesco Panamá, S.A.
100%
Banesco N.V. (Curazao)
Banesco Seguros, S.A. (Panamá)
Ocean 25, S.A. (Panamá)
100%
100%
100%
Sociedad Holding
Entidad Bancaria Operativa
Entidad Financiera Operativa
Compañía Operativa
ACCIONISTAS
Banesco Seguros, S.A., constituida y con domicilio social en la República de Panamá el 27 de diciembre de 2007, con el fin de operar como empresa de seguros en todos los ramos permitidos por la legislación vigente. Es regulada por la Superintendencia de Seguros y Reaseguros, con fundamento en la Ley de Seguros No. 59 del 29 de julio de 1996. Durante el ejercicio 2014, Banesco (Panamá), S.A. incrementó su participación al 100% del capital social de Banesco Seguros, S.A. desde el 92% que mantenía en el
ejercicio 2013, convirtiéndose en su único accionista. Banesco N.V., fue constituida el 22 de febrero de 1989 bajo las leyes de Curazao, con el objetivo de ofrecer diversos servicios financieros. Fue adquirida al 100% por Banesco (Panamá), S.A. el 27 de febrero de 2013. Ocean Veinticinco, S.A., constituida el 18 de agosto de 2006 y con domicilio social en la República de Panamá, a finales de 2020 se registran contablemente los activos de su propiedad, reportándose como subsidiaria de Banesco (Panamá), S.A.
JUNTA DIRECTIVA (CASA MATRIZ) BANESCO (PANAMÁ), S.A. PANAMÁ
JUNTA DIRECTIVA OCEAN VEINTICINCO, S.A. PANAMÁ
JUNTA DIRECTIVA BANESCO SEGUROS, S.A. PANAMÁ
JUNTA SUPERVISORA BANESCO N.V. CURAZAO
Entidades Bancarias
Sociedad Operativa no Financiera
Entidad Aseguradora
6
7
MEMORIA ANUAL 2021
BANESCO (PANAMÁ), S.A. Y SUBSIDIARIAS
Estructura de Gobierno Corporativo de Banesco (Panamá), S.A.
al 31 de diciembre de 2021:
Estructura de Comités y líneas de reporte del Grupo Bancario V.
Junta de Accionistas
Comité de ALCO - Inversiones
Junta Directiva
Comité de Auditoría
Comité de Nombramiento, Remuneración y Ética
Comité de Riesgo
Comités Directivos
Comité Directivo de Crédito
Comité de Prevención
COMITÉ EJECUTIVO
Comité Ejecutivo Estratégico (CEE)
Presidencia Ejecutiva y Gerencia General
Banesco (Panamá), S.A., considerando las mejores prácticas internacionales y en cumplimiento de las regulaciones vigentes, procura en todo momento mantener un buen Gobierno Corporativo, bajo estándares de ética, transparencia, responsabilidad social y lineamientos que parten de los Accionistas, Junta Directiva, Gerencia Superior, colaboradores, clientes, partes relacionadas y otros grupos de interés. La Estructura de Gobierno Corporativo es aprobada por la Junta Directiva, en cumplimiento de la normativa aplicable a cada jurisdicción. A. Banesco (Panamá), S.A. Marco Regulatorio para Banesco (Panamá), S.A. en materia de Gobierno Corporativo: • Decreto Ejecutivo No. 52: en el Artículo No. 55 se establece la obligación para los bancos de cumplir con las normas de Gobierno Corporativo que sean emitidas por la
Superintendencia de Bancos. En caso de incumplimiento, serán sancionados de conformidad con lo establecido en dicho decreto. • Acuerdo No. 5-2011 de 20 de septiembre de 2011: “por medio del cual se establecen disposiciones sobre Gobierno Corporativo” y sus modificaciones; es aplicable a los bancos de Licencia General e Internacional establecidos en el Centro Bancario de Panamá. • Acuerdo No. 7-2014 emitido el 12 de agosto de 2014: “se establecen normas para la supervisión consolidada de grupos bancarios” y sus modificaciones. Es aplicable a los grupos bancarios sobre los cuales la Superintendencia de Bancos ejerce la supervisión de origen, quienes deberán adoptar estas disposiciones a nivel consolidado en materia de Gobierno Corporativo, Riesgo, Auditoría e Información financiera consolidada.
MESAS EJECUTIVAS
Mesa Ejecutiva de Experiencia al Cliente
Vicepresidentes Ejecutivos y Vicepresidentes
Mesa Ejecutiva de Eficiencia
Mesa Ejecutiva de Negocio
Mesa Ejecutiva de Control de Cambios y Priorización de Requerimientos
Mesa Ejecutiva de Gobierno de la Información
Mesa Ejecutiva de Sostenibilidad
Mesa Ejecutiva Portafolio
Instancias Ejecutivas con reporte a Presidencia Ejecutiva y Gerencia General
Comités Regulatorios
8
9
MEMORIA ANUAL 2021
BANESCO (PANAMÁ), S.A. Y SUBSIDIARIAS
Gestión de Auditoría a nivel Corporativo:
B. Banesco Seguros, S.A. (Panamá) Marco Regulatorio para Banesco Seguros, S.A. en aspectos de Gobierno Corporativo: Mediante Acuerdo No. 02 de 21 de junio de 2016, se establecen disposiciones generales sobre Gobierno Corporativo para las entidades aseguradoras y reaseguradoras en la República de Panamá. Al 31 de diciembre de 2019, el referido acuerdo se mantiene sin modificaciones.
El Comité de Auditoría de Banesco (Panamá), S.A., es la instancia responsable de evaluar y dar seguimiento permanente a la auditoría del grupo bancario.
JUNTA DIRECTIVA (CASA MATRIZ) BANESCO (PANAMÁ), S.A.
Estructura de Gobierno Corporativo Banesco Seguros, S.A. al 31 de diciembre de 2021:
ASAMBLEA DE ACCIONISTAS
COMITÉ DE AUDITORÍA BANESCO (PANAMÁ), S.A. PANAMÁ
PRESIDENTE DE JUNTA DIRECTIVA
JUNTA DIRECTIVA
COMITÉS DIRECTIVOS
COMITÉS DE CONTROL
COMITÉ DE AUDITORÍA BANESCO N.V. CURAZAO
JUNTA SUPERVISORA BANESCO N.V. CURAZAO
COMITÉ DE NOMBRAMIENTO Y REMUNERACIÓN
COMITÉ DE AUDITORÍA
COMITÉ DE FINANZAS E INVERSIONES
COMITÉ DE CUMPLIMIENTO
COMITÉ DE AUDITORÍA BANESCO SEGUROS, S.A. PANAMÁ
JUNTA DIRECTIVA BANESCO SEGUROS, S.A. PANAMÁ
COMITÉ TÉCNICO, FINANZAS, REASEGURO Y SERVICIOS
COMITÉ DE RIESGO
Comités Directivos (de Control): Reportan periódicamente su gestión a la Junta Directiva de Banesco (Panamá), S.A. • Comité de Auditoría • Comité de Cumplimiento, Gobierno Corporativo y Ética • Comité de Prevención • Comité de Riesgo. Comités Directivos: Reportan a la Junta Directiva de Banesco (Panamá), S.A. • Comité de Activos y Pasivos (ALCO) e Inversiones. • Comité Directivo de Crédito. • Comité de Nombramiento, Remuneración y Ética.
Comité Ejecutivo Estratégico (CEE) y Mesas Ejecutivas: Reportan a la Gerencia Superior de Banesco (Panamá), S.A. • Comité Ejecutivo Estratégico (CEE) • Mesa Ejecutiva de Portafolio • Mesa Ejecutiva de Control de Cambios y Priorización de Requerimientos
COMITÉ DE VENTAS Y MERCADEO
PRESIDENCIA EJECUTIVA Y GERENCIA GENERAL
COMITÉ EJECUTIVO
COMITÉ EJECUTIVO
• Mesa Ejecutiva de Eficiencia • Mesa Ejecutiva de Liquidez
Comités Regulatorio - Acuerdo Nº 2 - Disposiciones de Gobierno Corporativo para entidades aseguradoras
• Mesa Ejecutiva de Gobierno de Información • Mesa Ejecutiva de Experiencia al Cliente • Mesa Ejecutiva de Sostenibilidad.
Descripción de los Comités: Comités de Control: Reportan a la Junta Directiva de Banesco Seguros, S.A. • Comité de Auditoría • Comité de Cumplimiento • Comité de Riesgo.
Comités Directivos: Reportan a la Junta Directiva de Banesco Seguros, S.A. • Comité de Nombramiento y Remuneración • Comité Técnico, Fianzas, Reaseguros y Servicios
Comités Ejecutivos: • Comité Ejecutivo
• Comité de Finanzas e Inversiones • Comité de Ventas y Mercadeo.
10
11
MEMORIA ANUAL 2021
BANESCO (PANAMÁ), S.A. Y SUBSIDIARIAS
Contexto económico, financiero y regulatorio en que se desarrolla el Grupo Bancario VI.
C. Banesco N.V. (Curazao)
Marco Regulatorio para Banesco N.V. en aspectos de Gobierno Corporativo:
“Guidance Notes for the Supervisory Board of Supervised Financial Institutions”, emitido por el Banco Central de Curazao, en el mes de octubre de 2001, establece los lineamientos de Gobierno Corporativo que deberán cumplir las instituciones financieras registradas en dicha jurisdicción.
Estructura de Gobierno Corporativo de Banesco N.V. al 31 de diciembre de 2021.
el canal movió 516.7 millones de toneladas, casi 2% más que las proyecciones optimistas realizadas cuando se expandió la vía interoceánica, lo que le permitió transferir al Gobierno Central cerca de 2.5 mil millones de dólares, el aporte más significativo de su historia. Otra de las ventajas que ha disfrutado el país, es que su riesgo de crédito internacional es de calificación privilegiada, lo que ha permitido al fisco endeudarse a tasas relativamente bajas, con lo cual se ha logrado desarrollar un plan de gastos e inversiones que no ha ido acompañado de reformas tributarias profundas. El déficit del sector público no financiero llegará en 2021 a 7.5% del PIB, dentro de los límites que la Ley de Responsabilidad Fiscal estableció hace un par de años. La inflación se estima que llegará a 2.5% en el 2021 (cuando la información se encuentre disponible en su totalidad) después de una deflación cercana al 1,5% en el 2020. Para el año 2022, las proyecciones de aumento del PIB fluctúan alrededor del 6%, con la minería, la inversión pública y el despegue del turismo como motores principales. La construcción ya no será el sector de mayor peso en la economía y el comercio al por menor se estabilizará en las tasas de crecimiento recientes. Al cierre de noviembre de 2021, los activos del Centro Bancario Internacional totalizaron USD 132,821.0 millones, lo que representó un aumento de USD 2,372.8 millones con respecto al mismo mes del año anterior, es decir un aumento interanual de 1.82%. Lo anterior fue producto del aumento en la cartera crediticia neta (2.36%) y del componente de inversiones (9.44%).
A. Panamá Contexto Económico y Financiero
JUNTA DE ACCIONISTAS
Después de la caída de la actividad económica en 2020 (casi 18% de reducción de la producción interna), el rebote durante el año 2021 habría llegado a cerca del 13%, lo cual colocaría al país entre los más dinámicos de la región, aunque aún lejos de los niveles pre-pandemia. Sin embargo, este crecimiento será superior a la mayoría de los pronósticos de las agencias internacionales y analistas privados. La desocupación de la mano de obra no mostró igual tendencia, ya que anticipa que cerca del 11% de la población activa se encuentre sin empleo; de este total, más del 40 por ciento recibe sus ingresos del sector informal de la economía, lo cual deja a un grupo grande de la población fuera del sistema de seguridad social y del acceso al crédito. Al igual que el año anterior, la minería de cobre (3% del valor agregado nacional, pero cada vez mayor) fue la actividad que empujó la demanda con mayor fuerza. Los sectores que estuvieron vinculados al comercio internacional, como el Canal de Panamá (cerca del 6% de la economía), los puertos marítimos (2.5% del PIB) y la Zona Libre de Colón (7%) fueron responsables del dinamismo señalado. Las únicas excepciones a este “empuje” proveniente del mercado internacional fueron el turismo y el transporte aéreo, ambos particularmente golpeados por la crisis sanitaria mundial. La situación fiscal se deterioró, porque las actividades mencionadas gozan de ventajas fiscales que reducen la conexión entre su crecimiento y su tributación. En particular,
JUNTA SUPERVISORA
COMITÉ DIRECTIVO
COMITÉS DE CONTROL
COMITÉ DE ACTIVOS Y PASIVOS (ALCO) INVERSIONISTAS
COMITÉ DE AUDITORÍA
COMITÉ DE RIESGO
MANAGING DIRECTORS BOARD
Comités de Control: Reportan a la Junta Supervisora de Banesco N.V.
• Comité de Auditoría • Comité de Riesgo
Comités de Directivos: Reportan a la Junta Supervisora de Banesco N.V. Comité de Activos y Pasivos (ALCO) - Inversiones.
12
13
MEMORIA ANUAL 2021
BANESCO (PANAMÁ), S.A. Y SUBSIDIARIAS
(Medidas para prevenir el blanqueo de capitales, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva), y para propósitos de la Ley 129 de 2020 (Sistema Privado y Único de Registro de Beneficiarios Finales de Personas Jurídicas); se aclara que para efectos del CRS, si una cuenta fue cerrada, se ha de reportar la cancelación de la misma, no su balance o saldo, lo cual va acorde con el Estándar Común de Reporte. Se establece una sanción para el cuentahabiente que proporcione a la institución financiera una auto certificación que contenga información falsa. • Ley 257 de 26 de noviembre 2021: que modifica la Ley 99 de 2019 y la Ley 208 de 2021 de Amnistía Tributaria y dicta otras disposiciones y modifica artículos de la Ley 76 de 1976 sobre medidas tributarias. • Decreto Ejecutivo 173 de 1 de septiembre de 2021: que modifica el artículo 19 del Decreto Ejecutivo 84 de 26 de agosto de 2005 que reglamenta el Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles Corporales y Servicios (ITBMS) y dicta otras disposiciones. • Decreto Ejecutivo No. 90 de 9 de julio de 2021: que reglamenta la Ley 212 de 2021, que establece un régimen especial para los procesos de reorganización conciliada efectuados por motivo de la Emergencia Nacional por la pandemia de la COVID-19. • Decreto Ejecutivo N° 147 de 26 de mayo de 2021: que modifica el Decreto Ejecutivo 766 de 2020 por el cual se establecen normas relativas a la adopción de la Factura Electrónica. • Ley 208 de 2021: que modifica la Ley 99 de 2019 relativa a la amnistía tributaria y dicta disposiciones para aliviar la reactivación de la economía nacional. • Ley 196 de 2021: que crea el Régimen Especial para el Establecimiento de Empresas Operadoras y Desarrolladoras de Agroparques y dicta otras disposiciones para su funcionamiento.
Los créditos al sector local registraron un saldo de USD 55,392.8 millones (cerca del cien por ciento del PIB), con un leve incremento respecto al año previo. El 78.5% o USD 43,478.5 millones corresponde a la cartera no modificada, que se mantiene bajo parámetros regulatorios convencionales (Acuerdo 4-2013), mientras que el saldo restante representa créditos amparados por regulaciones tendientes a concederle alivios y medidas de flexibilización bancarias a los deudores. El Centro Bancario Internacional registró utilidades netas acumuladas al mes de noviembre de 2021 por el orden de USD 1,188.3 millones, esto es, USD216.1 millones más que a la misma fecha de 2020. El principal desafío de la banca es lograr una consolidación del sistema local para permitir la expansión del crédito una vez que las provisiones por el deterioro de la cartera se establezcan con claridad y la capitalización de la banca permita apalancar recursos para financiar la actividad local. Contexto Regulatorio La Superintendencia de Bancos de Panamá es el ente facultado para regular y supervisar a las entidades bancarias, conforme lo establece el Decreto Ejecutivo No. 52 de 30 de abril de 2008, así como a las entidades fiduciarias, según lo dispone la Ley No. 21 de 2017. Con el fin de fortalecer el Sistema Bancario de Panamá, el ente regulador se encuentra en constante actualización del marco regulatorio enmarcado en las mejores prácticas internacionales y lineamientos establecidos por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea. El Acuerdo No 7-2014, que establece normas para la supervisión consolidada de grupos bancarios, conllevó la adecuación de políticas a nivel corporativo del grupo bancario, en aspectos relacionados con Auditoria, Gestión de Riesgo Integral, Gobierno Corporativo, Prevención y Crédito, entre otras.
A través de estos acuerdos se constituyeron consideraciones especiales y temporales relacionadas al Riesgo de Crédito y al tratamiento de la cartera de crédito, a fin de adecuar las exigencias regulatorias a la situación de pandemia y sus efectos adversos en la economía del país, entre ellos, la capacidad de pago de los clientes frente a sus obligaciones. • Acuerdo No. 2 (2021). Publicado en G.O. 20319 de 29 de junio de 2021, por medio del cual se establecen los parámetros y lineamientos que serán aplicables a los créditos modificados. Modificado por el Acuerdo No. 3-2021. • Acuerdo No. 3 (2021). Publicado en G.O. 29360 de 24 de agosto de 2021, que adiciona el artículo 7-A al Acuerdo No. 2-2021 que establece los parámetros y lineamientos que serán aplicables a los créditos modificados. • Acuerdo No. 5 (2021). Publicada en G.O. 29430 de 9 de diciembre de 2021, por medio del cual se modifica el artículo 15 del Acuerdo No. 6-2011 sobre banca electrónica y la gestión de riesgos relacionados. • Acuerdo No. 6 (2021). Publicado en G.O. 29452 de 11 de enero de 2022, por medio del cual se establecen los parámetros y lineamientos para la determinación de provisiones aplicables a los créditos de la categoría Mención Especial Modificado y se dictan otras disposiciones. Riesgo Tecnológico • Acuerdo No. 5 (2021). Publicada en G.O. 29430 de 9 de diciembre de 2021, por medio del cual se modifica el artículo 15 del Acuerdo No. 6-2011 sobre banca electrónica y la gestión de riesgos relacionados. Legislación Nacional de la República de Panamá • Adecuaciones en Materia Fiscal Internacional y PBCFTFADM: publicada en G.O. 29413-A el 11 de noviembre de 2021, establece la definición general del término “Beneficiario Final” para propósitos de la Ley 23 de 2015
Regulaciones aplicables a Banesco (Panamá), S.A. La Superintendencia de Bancos de Panamá ejerce la Supervisión de Origen sobre Banesco (Panamá) S.A. siendo éste Casa matriz del Grupo Bancario, conformado por Banesco Seguros, S.A., Banesco N.V. y Ocean Veinticinco, S.A. (sociedad sin actividad financiera). Durante el año 2021, en Panamá se desarrollaron normas y acuerdos con impacto directo en la actividad bancaria y financiera, siendo las actualizaciones más relevantes las siguientes: Por parte de la Superintendencia de Bancos de Panamá: Requerimientos de Capital • Acuerdo No. 1 (2021). Publicado en G.O. 29255 de 5 de abril de 2021, por medio del cual se modifican los artículos 5 y 7 del Acuerdo No. 1-2015 que establece las normas de Adecuación de Capital aplicables a los bancos y a los grupos bancarios. Grupos Bancarios • Acuerdo No. 4 (2021). Publicado en G.O. 29409 de 1 de noviembre de 2021, por medio del cual se modifica el artículo 2 y se adiciona el artículo 14-A al Acuerdo No. 1- 2004”, referente a la autorización del superintendente para la adquisición o transferencia de acciones. Riesgo Ante la crisis laboral/económica que vivimos generada por el COVID-19, el Gobierno Nacional y la Asociación Bancaria de Panamá han llegado a varios acuerdos, con el fin de mitigar el impacto financiero de la crisis en la economía individual y familiar y su relación con las entidades financieras.
14
15
MEMORIA ANUAL 2021
BANESCO (PANAMÁ), S.A. Y SUBSIDIARIAS
• Resolución No. DG-SSRP-07 de 10 de diciembre de 2018, por medio de la cual se establece el programa de imple- mentación de la nueva norma contable NIIF 17 – para los Contratos de Seguros. • Resolución No. DG-SSRP-008 de 10 de diciembre de 2018, por la cual se adopta el marco de referencia para la “Supervisión basada en Riesgo”, estableciendo aspectos generales, principios claves y el proceso básico de super- visión. • Resolución No DG-SSRP 006 de 1 noviembre de 2019, mediante la cual se deja sin efecto la Resolución DG-007-2018 (NIIF-17-Contratos de Seguros). • Resolución No DG-SSRP 007 de 22 de septiembre 2021, por la cual se crea y reglamenta la Comisión de Pólizas para la Aprobación, Revisión y Análisis de Pólizas de Seguros.
aumento en los costos del transporte en medio de la pandemia de COVID-19. El consumidor promedió un 4.0% de aumento en sus gastos. La expansión estimada del PIB real de Curazao en 2021 estuvo impulsada por la demanda exterior neta, mientras que la demanda interna se contrajo. La demanda extranjera contribuyó positivamente en el PIB debido a una ganancia en la exportación de bienes y servicios. En particular, debido al incremento de las ganancias del turismo y reparación de barcos. De cara al futuro, el crecimiento económico se prevé acelere en todo el sistema monetario en 2022 con un aumento del PIB real en un 6,6% en Curazao el cual se benefició de una sólida recuperación de las actividades turísticas, aunque todavía por debajo de los niveles previos a la pandemia. En Curazao, el turismo, los sectores inmobiliarios y de servicios públicos son los principales contribuyentes al aumento de las inver- siones. Sin embargo, las perspectivas económicas para 2022 están rodeadas de alta incertidumbre. El principal riesgo a la baja es la aparición de nuevas variantes de COVID-19 combina- das con restricciones de viaje que podrían frenar una mayor recuperación de las actividades turísticas en Curazao y Sint Maarten. Además, se acordó con los Países Bajos implemen- tar un paquete de reformas que incluya medidas estructura- les en los ámbitos de finanzas, economía, mercado laboral, educación y la atención de la salud, que podrían estimular el crecimiento. Sin embargo, si se toman medidas adversas para consolidar las finanzas públicas, el ritmo de la economía y la recuperación podrían verse afectados. Aunado a esto, si el alza de los precios internacionales de las materias primas de 2021 resulta menor de lo que inicialmente se proyectaba, la inflación en Curazao sería más alta, afectando el aumento de la demanda interna. El futuro de la refinería es un riesgo adicional para las perspectivas. Si las actividades en la refinería se reinician en 2022 después de encontrar un nuevo socio estratégico, resul- taría en un incremento del PIB.
Otras regulaciones Por otro lado, se sancionaron diversas leyes de interés social nacional, de las cuales esbozamos las de particular relevan- cia y que atienden tanto al sector público como privado: • Ley 241 de 13 de octubre de 2021: Que modifica la ley 23 de 2017 y la ley 9 de 1994, en lo relativo al reconocimiento del pago de la Prima de Antigüedad de los Servidores Públicos. Publicada en G.O. 29398-A de 15 de octubre 2021. • Ley 243 de 13 de octubre de 2021: que crea el programa graduandos en pro de la reforestación en panamá. Publicada en G.O. 29398-B de 15 de octubre 2021. • Ley 245 de 13 de octubre de 2021: que establece y regula la educación en casa en Panamá. Publicada en G.O. 29398-B de 15 de octubre 2021. Regulaciones aplicables a Banesco Seguros, S.A. La actividad aseguradora en la República de Panamá, de acuerdo con la Ley No. 12 de 3 de abril de 2012, queda bajo vigilancia de la Superintendencia de Seguros y Reaseguros de Panamá, organismo autónomo del Estado con personería jurídica, patrimonio propio e independencia en el ejercicio de sus funciones. La Ley No. 12 de 3 de abril de 2012 reglamenta el negocio de seguros, las empresas o entidades que tengan por objeto realizar operaciones de seguros, en cualquiera de sus ramos y de fianzas, así como los agentes de ventas de seguros, los ejecutivos de cuentas de seguros, las agencias de ventas de seguros, los ajustadores independientes de seguros e inspectores de avería, las administradoras de empresas de corretaje o de corredores de seguros; y las personas natu- rales o jurídicas que se dediquen a la profesión de corretaje de seguros.
En función de la actividad que desarrolla Banesco Seguros, S.A. en la República de Panamá, destaca la siguiente norma- tiva emitida por la Superintendencia de Seguros y Rease- guros, durante el 2021: • Ley No. 26 de 23 de mayo de 2018, modifica el artículo 3 de la Ley No. 68 de 2016, “Que regula el seguro obligatorio básico de accidentes de tránsito”. Con esta modificación se establece que, a razón de los daños causados por parte del vehículo asegurado, deberán responder: la compañía de seguro hasta el límite del monto estipulado en la póliza respectiva; y por su parte, el conduc- tor y el propietario responderán solidariamente por el monto respectivo, según sea el caso. • Acuerdo No. 001 de 05 de junio de 2018, sobre “Identifi- cación de sujetos regulados, supervisados y publicidad”, dispone que los supervisados de la Superintendencia de Seguros y Reaseguros de Panamá, deben contar con una identificación que represente la identidad del regulador, a fin de dar a conocer a los asegurados o consumidores de seguros, que se trata de un supervisado de la Superintenden- cia. Esta identidad debe ser colocada en la entrada principal de su domicilio y sucursales, al igual que todo el material publicitario, papelería impresa y electrónica. • Acuerdo No 001 de 9 de abril 2019, Por el cual se modifica el Acuerdo No.03 de 27 de julio de 2015 y el Acuerdo No.07 de 12 de octubre de 2016, sobre la identificación adecuada y verificación razonable y la documentación de los clientes. • Acuerdo No 001 de 12 de diciembre de 2021, Por medio del cual se reglamenta la figura del Microseguro, como mecanismo financiero cuya finalidad es proteger a las perso- nas de bajos ingresos contra riesgos específicos.
B. Curazao Contexto Económico
Según estimaciones del Banco Central de Curazao y San Martin, la unión monetaria de Curazao ha experimentado un crecimiento moderado en 2021 tras una contracción sin prec- edentes en 2020 causado por la pandemia de COVID-19. Durante 2021, el Producto Interno Bruto (PIB) real aumentó 1,7% debido a un aumento en los casos de COVID-19. La corriente estimaciones de crecimiento de la unión monetaria para 2021 se basan principalmente en la continuación de un fuerte repunte del turismo de estancia, que comenzó en el segundo trimestre de 2021. Aun así, el turismo se ha manteni- do por debajo niveles previos a la pandemia. La inflación aumentó abruptamente en todo el sistema mone- tario, lo cual refleja un fuerte aumento en materias primas petroleras y no petroleras internacionales. El aumento de los precios de las materias primas no petroleras fue impulsado, entre otras cosas, por las interrupciones de la cadena y
16
17
MEMORIA ANUAL 2021
BANESCO (PANAMÁ), S.A. Y SUBSIDIARIAS
embargo, la tasa de desempleo permanece elevada en 18.3%, aún por encima del nivel previo a la pandemia. La relación deuda pública/PIB de Curazao se espera que alcance el 87,4% a fines de 2022, 2,6 puntos porcentuales menos que en 2021 debido principalmente a la recuperación económica proyectada. Mientras tanto, se prevé que la deuda pública aumente, impulsada por un aumento de la deuda externa, mientras que la deuda interna se mantendrá sin alterar. El componente de la deuda externa se espera que aumente a medida que los planes del gobierno para financiar el presupuesto actual aumenten. Contexto Regulatorio Curazao cuenta con un sistema bancario desarrollado que desempeña un papel vital tanto en los negocios locales como internacionales. La mayoría de los bancos tienen vínculos internacionales y se cuenta con sucursales de reconocidos bancos, así como altos niveles de cumplimiento de las normas regulatorias. El sector de los servicios financieros ha tenido un papel activo en el apoyo de las acciones legales y prácticas para evitar que el sistema bancario se utilice para fondos de origen penal. Este país ha adoptado una Declaración de Principios y Recomen- daciones hechas por el Comité Internacional de Regulaciones y Prácticas de Supervisión Bancaria (Comité de Basilea). Las instituciones financieras en Curazao operan bajo la super- visión del Banco Central, quien a su vez ejecuta sus funciones en colaboración estrecha con el Banco Central de los Países Bajos. En consecuencia, el ambiente regulatorio y de super- visión en Curazao es comparable al existente en los Países Bajos. Ello garantiza altos estándares, así como el cumplimien- to de pautas contra el Blanqueo de Capitales y Financiamiento del Terrorismo del Grupo de Acción Financiera, “Financial Action Task Force” (FATF) del G20. Cuenta además con un Centro de Información al que cualquier persona que preste servicios financieros, así como otros nego- cios específicos, debe informar sobre transacciones inusuales
Las islas de Curazao y St. Maarten en conjunto tienen el Banco Central y una moneda, el florín de las Antillas Holande- sas (ANG). El Banco Central de Curazao y St. Maarten (ante- riormente el Banco Central de las Antillas Holandesas, ahora el Banco Central), se fundó en 1828 y es responsable de controlar y regular los negocios de la banca y seguros y a los proveedores de servicios de fideicomiso. Uno de los objetivos más importantes del Banco Central es mantener la estabilidad en el exterior del florín de las Antillas y preocuparse del funcionamiento eficiente del sistema finan- ciero en la isla. El 5 de diciembre de 2015, se promulgaron las Ordenanzas Nacionales de Actualización y Armonización de la Ordenanza Centrale Bank van Curaçao en Sint Maarten (N.G. 2015, n.° 67). Esto trajo consigo cambios en varias ordenanzas nacio- nales y es la base legal para que el Banco lleve a cabo la supervisión comercial. El objetivo de la supervisión comercial del banco es principalmente garantizar procesos de merca- dos financieros ordenados y transparentes, relaciones adec- uadas entre los participantes del mercado y el ejercicio de la debida diligencia por parte de las instituciones financieras al tratar con los clientes. Durante el año 2018, el Banco Central de Curazao aprobó que el Decreto de Sanciones y reglamentos correspondientes a Al-Qaida, talibanes de Afganistán, entre otras organi- zaciones terroristas, así como a las personas y organi- zaciones designadas localmente, continuará aplicándose a partir del 12 de julio de 2018. Emitido el 4 de junio de 2021. Habiendo tomado en consid- eración que en relación con la modificación de la Ordenanza Nacional de Reporte de Operaciones Inusuales el P.B.2015 N° 68, es necesario establecer nuevas reglas en cuanto a la orden sujeta a sanción y la multa administrativa. Decreto Nacional 2021 n°69 (Decreto Nacional sobre sanciones y multas administrativas por reporte de opera- ciones inusuales 2021). Este Decreto Nacional establece el monto máximo por
encima del cual no se decomisará ninguna multa coercitiva y el monto de las multas administrativas por las diversas infrac- ciones a la Ordenanza Nacional sobre reporte de opera- ciones inusuales. La aplicación del Decreto Nacional también sirve para reemplazar el Decreto Nacional sobre sanciones y multas administrativas por reportar transacciones inusuales (P.B.2010, no. 71). Emitidas en agosto 2021, el Banco Central ha decidido actu- alizar las “Disposiciones y Directrices para la Gestión de la Continuidad del Negocio” de abril de 2011 para adecuarlas a la norma ISO2 22301. ISO 22301 proporciona una guía basada en buenas prácticas internacionales para planificar, establecer, implementar, operar, monitorear, revisar, mantener y mejorar continua- mente un sistema de gestión documentado que permite a las organizaciones prepararse, responder y recuperarse de incidentes disruptivos cuando surgen. Dado que las instituciones supervisadas desempeñan un papel crucial en el sector financiero y la economía de Curazao y Sint Maarten en su conjunto, es importante que se mitiguen los efectos de las interrupciones en los servicios al público. Las Disposiciones para BCM (Business Continuity Management) se aplican a todas las instituciones supervisa- das, independientemente de su tipo, tamaño o naturaleza. Las instituciones supervisadas deben elaborar planes de continuidad del negocio y mitigar los riesgos operativos adecuados a la naturaleza, tamaño, alcance de sus opera- ciones y complejidad de su negocio. Emitidas en agosto de 2021, las Disposiciones y Directrices para la Gobernanza de la Tecnología de la Información Empresarial (disposiciones GEIT) tienen como objetivo promover y garantizar prácticas seguras y sólidas con respecto a la Gobernanza de la IT Empresarial (Gobernanza de IT) de las instituciones que están sujetas a la supervisión del Banco Central de Curazao y Saint Maarten. El Gobierno de IT es parte integral del Gobierno Corporativo y debe ser responsabilidad de la Junta Directiva de las instituciones supervisadas antes mencionadas.
Proyecciones 2022 Pronóstico de crecimiento del PIB real de Curazao para 2022 se ha ajustado al alza hasta el 6,6%, un 0,4 aumento porcentu- al impulsado por un mayor aumento de la demanda interna. La inflación también ha sido revisada al alza hasta el 3,4%. En comparación con 2021, se espera que la inflación sea mod- erada en 2022 como el aumento de las mercancías internacio- nales. Los aumentos de precios serán menos pronunciados una vez que se resuelvan los desajustes entre la oferta y la demanda. Para 2022, se supone que la actividad turística aumentará en línea con lo proyectado en el crecimiento del PIB en los princi- pales mercados emisores de Curazao, pero se mantendrá en un nivel del 75% de la pre-pandemia. Además, las actividades de refinería han sido excluidas de las estimaciones de perspectiva, ya que el plan de reanudación de la refinería es aún incierto. Además, se excluyen los efectos de posibles de reformas tributarias por falta de información. La expansión del PIB real proyectada en 2022 contará con el apoyo de recursos nacionales y demanda extranjera neta. La demanda interna hará una mayor contribución al PIB en com- paración a la perspectiva anterior como inversión y se espera que la actividad de consumo se recupere a un ritmo más rápido. Las ganancias adicionales se verán reflejadas en la inversión privada principalmente por el aumento de las inver- siones en el sector turístico, inmobiliario y de servicios públi- cos. El consumo privado también aumentará más de lo inicialmente esperado apoyado por una mejora de la situación en el merca- do de trabajo. Mientras tanto, la contribución del sector público al PIB se mantendrá sin cambios, el aumento esperado en gastos públicos se verá compensado por una disminución de inversiones. De acuerdo con el aumento proyectado en la actividad económica, la situación en el mercado laboral se espera mejore en 2022 particularmente en el turismo y la construcción. Se prevé que aumente la demanda de mano de obra, sin
18
19
MEMORIA ANUAL 2021
BANESCO (PANAMÁ), S.A. Y SUBSIDIARIAS
Comunicar a las unidades organizativas tomadoras de riesgo, los límites globales por línea y unidad de negocio y por tipo de riesgo. Identificar, evaluar y controlar integralmente todos los riesgos que son relevantes para cada empresa. Proponer al Comité de Riesgo, conjuntamente con las unidades de negocio, los tipos de riesgo a los que desea y puede estar expuesto Banesco (Panamá), S.A. y Subsidiarias y los correspondientes límites de riesgo, acordes con las normas establecidas por los entes reguladores, y el apetito de riesgo fijado por los accionistas y aprobado por la Junta Directiva. Velar porque las unidades de negocio realicen el análisis, medición y mitigación de los riesgos de los nuevos productos y servicios, previo a su lanzamiento. Banesco (Panamá), S.A. y Subsidiarias, tiene definido para cada uno de los tipos de riesgo inherentes al ejercicio de su actividad financiera, límites globales que son aprobados por el Comité de Riesgo y ratificados por la Junta Directiva de Casa Matriz, quien define el apetito de riesgo de la organización. Mensualmente, la Unidad de Administración Integral de Riesgo realiza seguimiento ante el Comité de Riesgo sobre la gestión para cada uno de los riesgos a los que se encuentra expuesta la organización. Entre los aspectos más relevantes en materia de políticas y límites de cada uno de los tipos de riesgos asumidos por Banesco (Panamá), S.A. y Subsidiarias: Riesgo de Crédito: el control del riesgo de crédito se sustenta sobre los siguientes pilares: i) la objetividad, independencia y visión global en la toma de decisiones; ii) un sistema de concesión descentralizado que combina el análisis experto individualizado con el uso de sistemas y modelos estadísticos suficientemente validados y supervisados de acuerdo a las políticas establecidas por la entidad; iii) un seguimiento continuo de la calidad de la cartera por parte de toda la estructura de la entidad. Al 31 de diciembre de 2021, Banesco (Panamá), S.A. y
Subsidiarias contaban con un volumen de crédito de 3,239 millones de dólares, con provisiones de $94.5 millones de dólares. Al cierre de 2021, el 54.1% de este monto fue destinado a operaciones de créditos corporativos (mayormente en actividades de comercio, construcción y energía); el 25.8% fue destinado para hipotecas residenciales y el resto para otras operaciones de consumo. Respecto al destino geográfico, del total de la cartera de crédito, se ha colocado el 75.17% de los recursos en Centro América y el Caribe, de los cuales 72.2% están colocados en Panamá, 20.2% en Suramérica, 2.7% en Europa, 1.7% en Norte América y 0.2% en Asia. En línea con la gestión de riesgo de crédito y el uso de sistemas estadísticos y modelos suficientemente validados, se destacan los siguientes logros: Recalibración del modelo de rating comercial manteniendo el poder de predicción y criterio experto del análisis de crédito, este modelo es usado en la asignación de probabilidades de default para la generación de provisiones NIIF Definición de límites de exposición neta riesgo país en línea con la metodología usada por Banesco USA para controlar la concentración y expectativas de crecimiento de la cartera de Banca Internacional. Adaptación de información prospectiva al modelo de provisiones según los escenarios macroeconómicos en el marco de la coyuntura por pandemia. Motor de cálculo de provisiones automático incorporando la capacidad de parametrizar y simular diversos escenarios en el marco de cambios regulatorios y propios de la gestión integral de riesgos. Impulso de colocación en los segmentos de consumo a través del ajuste de políticas y autonomías buscando oportunidades de negocio siempre y cuando se mantenga la relación riesgo - rentabilidad. Se constituye como un objetivo estratégico prioritario para el año 2022
VII.
Principios establecidos para la Gestión Integral de Riesgo del Grupo Bancario
Banesco (Panamá), S.A. y Subsidiarias controla y gestiona los riesgos a los que está expuesto, a través de metodologías y procedimientos rigurosos, enmarcados en las mejores prácticas internacionales. Gestionamos integralmente los diferentes tipos de riesgos en los que incurre en el desarrollo de sus actividades y cuenta para ello con políticas de riesgo integral que incluyen, entre otros, los siguientes aspectos: La Unidad de Administración Integral de Riesgo es responsable de la adecuada implantación del marco de Gestión de Riesgo en la organización, incluyendo la presentación a la Junta Directiva, a través del Comité de Riesgo, de la estructura idónea para la gestión de riesgo, designando a los responsables de las actividades de administración de riesgo. De igual manera, será responsable de reportar oportunamente los eventos e incidencias a la Junta Directiva a través del Comité de Riesgo. Las unidades tomadoras de riesgo deben identificar y evaluar los riesgos inherentes a todos los productos, servicios, actividades, procesos y sistemas críticos de Banesco (Panamá), S.A. de acuerdo con la metodología suministrada por la Vicepresidencia Ejecutiva de Control y Riesgo. Es necesario asegurar que, antes de la salida de productos, actividades, procesos y sistemas nuevos, el riesgo inherente
en los mismos esté sujeto a procedimientos adecuados de evaluación y aprobación por parte del Comité de Riesgo. Todo colaborador tiene la responsabilidad de gestionar adecuadamente los riesgos de sus áreas, incluyendo el riesgo reputacional y legal, actuando de forma diligente y proactiva en la identificación de riesgos y sus estrategias de control y mitigación, generando alertas e informando oportunamente a instancias superiores y a la Vicepresidencia Ejecutiva de Control y Riesgo. El seguimiento y control de los riesgos está garantizado por las Unidades de Riesgo de Banesco (Panamá), S.A. y Subsidiarias, cuyas principales funciones son: Asegurar que las áreas responsables suministren la información necesaria que será utilizada en los modelos y sistemas de medición de riesgos y que se encuentre disponible de manera oportuna. En el evento que se presente inconsistencia en la información, reportarla a las unidades responsables. Evaluar permanentemente los modelos y sistemas referidos, presentando sus resultados en el Comité de Riesgo. Presentar al Comité de Riesgo, para su consideración, las herramientas y técnicas para identificar y analizar riesgos y metodologías, modelos y parámetros para medir y controlar los distintos tipos de riesgo a que se encuentra expuesto el banco.
20
21
MEMORIA ANUAL 2021
BANESCO (PANAMÁ), S.A. Y SUBSIDIARIAS
Page 1 Page 2-3 Page 4-5 Page 6-7 Page 8-9 Page 10-11 Page 12-13 Page 14-15 Page 16-17 Page 18-19 Page 20-21 Page 22-23 Page 24-25 Page 26-27 Page 28-29 Page 30-31 Page 32Made with FlippingBook Annual report maker