COMMUNICATION FINANCIÈRE SITUATION AU 31 DÉCEMBRE 2021
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES
Amortissements et/ou provisions
Montant Des acquisitions au cours de l’exercice
Montant Des cessions ou retraits au cours de l’exercice
Montant des amortissements et/ ou provisions au début de l’exercice
Montant des amortissements sur immobilisations sorties
Montant brut à la fin de l’exercice
Montant des amortissements et/ ou provisions au fin de l’exercice
Montant net à la fin de l’exercice
Montant brut au début de l’exercice
Dotation au titre de l’exercice
Nature
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
53 471 916,48
53 471 916,48
48 930 886,85
1 929 103,38
50 859 990,23
2 611 926,25
-
droit au bail
- immobilisations en recherche et éveloppement - autres immobilisations incorporelles d'exploitation - immobilisations incorporelles hors exploitation IMMOBILISATIONS CORPORELLES
53 471 916,48
53 471 916,48
48 930 886,85
1 929 103,38
50 859 990,23
2 611 926,25
90 981 197,14 57 942 216,00 18 033 663,00 39 908 553,00 17 215 938,06 1 776 135,04 13 984 691,50 1 455 111,52
1 173 201,98
4 298 625,77 1 500 000,00 892 000,00 608 000,00
87 855 773,35 56 442 216,00 17 141 663,00 39 300 553,00 15 081 168,27 1 925 758,02 11 716 098,73 1 439 311,52
49 294 644,84 19 485 404,78
2 980 457,16 1 387 089,65
2 948 653,63 222 933,33
49 326 448,37 20 649 561,10
38 529 324,98 35 792 654,90 17 141 663,00 18 650 991,90 1 420 919,93 284 825,95 1 123 361,46 12 732,52
-
Immeubles d'exploitation
. Terrain d'exploitation
. Immeubles d'exploitation. Bureaux
19 485 404,78
1 387 089,65
222 933,33
20 649 561,10
. Immeubles d'exploitation. logements de fonction - Mobilier et matériel d' exploitation
356 555,98 227 950,98
2 491 325,77
15 416 114,13 1 501 646,24 12 476 718,89 1 437 749,00
712 656,63 198 353,96 509 672,67 4 630,00
2 468 522,42
13 660 248,34 1 640 932,07 10 592 737,27 1 426 579,00
. Mobilier de bureau d'exploitation . Matériel de bureau d'exploitation . Matériel informatique . Matériel roulant rattaché à l'exploitation
78 328,00
59 068,13
128 605,00
2 397 197,77 15 800,00
2 393 654,29 15 800,00
. Autres matériels d'exploitation - Autres immobilisations corporelles d'exploitation - Immobilisations corporelles hors exploitation . Terrains hors exploitation . Mobiliers et matériel hors exploitation . Autres immobilisations corporelles hors exploitation TOTAL
15 823 043,08
816 646,00
16 332 389,08
14 393 125,93
880 710,88
15 016 638,93
1 315 750,15
307 300,00
257 197,88
144 453 113,62
1 173 201,98
4 298 625,77
141 327 689,83
98 225 531,69
4 909 560,55
2 948 653,63
100 186 438,60 41 141 251,23
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
ETAT DES PRINCIPES ET METHODES D’EVALUATION
31/12/2021 31/12/2020 170 337 322,30 154 517 210,10 3 018 154,95 3 400 000,00
A.1.1 Présentation des états de synthèse
Produits d'exploitation bancaire perçus Récupérations sur créances amorties Produits d'exploitation non bancaire perçus Charges d'exploitation bancaire versées Charges d'exploitation non bancaire versées Charges générales d'exploitation versées
670 992,26
680 232,72
Les états de synthèse de l'exercice clos le 31 Décembre 2021 ont été établis conformément aux dispositions du plan comptable des établissements de crédit.
-63 359 876,78 -55 521 726,00
-647 368,84
-379 538,68
-55 234 875,52 -51 496 961,39
Impôts sur les résultats versés
-870 132,00
-792 988,00
A.1.2 Immobilisations Corporelles
Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges Variation de : Créances sur les établissements de crédit et assimilés
53 914 216,37 50 406 228,75
Les immobilisations sont comptabilisées à leur valeur d'acquisition diminuée des amortissements cumulés. Les amortissements sont calculés à des taux déterminés en fonction de la durée de vie estimée pour chaque catégorie d'immobilisations selon le mode linéaire pour les acquisitions réalisées jusqu'au 31 décembre 2021. Les constructions sont amorties sur une durée de 25 ans. Le matériel de transport, matériel de bureau, le matériel informatique et les agencements et installations sont amortis sur des durées comprises entre 4 et 10 ans.
-30 822,54
954 255,32
Créances sur la clientèle
-177 334 230,55 -278 624 217,27
Titres de transaction et de placement Autres actifs
-3 887 471,32
764 470,27
Immobilisations données en crédit-bail et en location Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
111 291 462,29 39 255 983,01
115 776 246,73 5 269 739,91
Dépôts de la clientèle Titres de créance émis Autres passifs
-19 997 154,09
32 527 473,10
A.1.3 Immobilisations financières
Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION ( I+II ) Produit des cessions d'immobilisations financières Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles Acquisition d'immobilisations financières Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles Intérêts perçus Dividendes perçus FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT
-50 702 233,20 -123 332 031,94
Les immobilisations financières et titres de participation sont comptabilisés à leur valeur d'acquisition.
3 211 983,17 -72 925 803,19
1 376 814,74
A.1.4 Créances sur la clientèle et provision pour dépréciation Présentation générale
-1 173 201,98 -1 429 974,90
Les créances sur la clientèle sont présentées pour le montant en principal de la créance ( agios à échoir exclus)
203 612,76 -1 429 974,90
Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus Emission de dettes subordonnées
Déclassement
1 478 674,97 54 000 000,00
Emission d'actions
Les créances sur la clientèle sont déclassées, selon leur degré de risque, en créances pré-douteuses, douteuses et compromises et ce, conformément aux dispositions de la circulaire n°19/G/2002 de Bank Al Maghrib.
Remboursement des capitaux propres et assimilés Intérêts versés Dividendes versés
FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT
55 478 674,97
Dès leur déclassement en créances en souffrance, les intérêts correspondant aux échéances impayées sont enregistrés en agios réservés.
VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE ( III+IV+V ) TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
3 415 595,93 -18 877 103,12 21 557 358,23 40 434 461,35 24 972 954,16 21 557 358,23
Base de provision
CREANCE SUR LA CLIENTELE
La base de provision est constituée des échéances impayées hors TVA et du capital restant dû, déduction faite des agios réservés et des quotités de garanties admises par la réglementation.
Secteur privé
Secteur public
Total 31/12/2021
Total 31/12/2020
Provisionnement
CREANCES
Entreprises non financières
Entreprises financières
Autre clientèle
Les céances en souffrance sont provisionnées à hauteur de:
- 20% pour les céances pré-douteuses, - 50% pour les céances douteuses, - 100% pour les créances compromises ETAT A2 : ETAT DES DEROGATIONS - NEANT - ETAT A3 : ETAT DES CHANGEMENTS DES METHODES - NEANT -
219 985 685,49
219 985 685,49
216 034 599,53
CREDITS DE TRESORERIE
- Comptes à vue débiteurs - Créances commerciales sur le Maroc - Crédits à l'exportation - Autres crédits de trésorerie
219 985 685,49
219 985 685,49
216 034 599,53
1 450 417 419,93
1 450 417 419,93 1 355 310 028,91
CREDITS A LA CONSOMMATION
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDITS ET ASSIMILES
3 388 647,04
3 388 647,04
3 344 671,59
CREDITS A L'EQUIPEMENT
10 281 037,41
10 281 037,41
10 449 832,22
CREDITS IMMOBILIER
86 969 563,34
86 969 563,34
33 042 163,18
AUTRES CREDITS
CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE
Bank AL- Maghrib,Trésor Public et Service des Chèques Postaux
Autres établissements
Etablissements de crédits à l'étranger
595 457,74
595 457,74
589 288,20
INTERETS COURUS A RECEVOIR
Banques au Maroc
Total 31/12/2021
Total 31/12/2020
CREANCES
de crédits et assimilés au Maroc
CREANCES EN SOUFFRANCE (Nettes de provisions)
54 316 822,92
54 316 822,92
78 230 297,64
1 825 954 633,87 1 825 954 633,87 1 697 000 881,27
TOTAL
ETAT B3: VENTILATION DES TITRES DE TRANSACTION ET DE PLACEMENT ET DES TITRES D’INVESTISSEMENT PAR CATEGORIE D’EMETTEUR - NEANT - ETAT B4: VALEURS DES TITRES DE TRANSACTION ET DE PLACEMENT ET DES TITRES D’INVESTISSEMENT - NEANT -
COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS
1 075 457,66
1 075 457,66 896 767,95
T A B L E A U DES PR O V I S I O N S
VALEURS RECUES EN PENSION - au jour le jour - à terme PRETS DE TRESORERIE - au jour le jour - à terme
En cours 31/12/2020 423 346 302,41
Encours 31/12/2021 427 060 869,39
PROVISIONS
Dotations
Reprises
Autres variations
PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF, SUR :
118 248 912,52
114 534 345,54
Créances sur les établissements de crédit et assimilés Créances sur la clientèle Titres de placement Titres de participation et emplois assimilés Immobilisations en crédit-bail et en location Autres actifs PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF Provisions pour risques d’exécution d’en- gagements par signature Provisions pour risques de change Provisions pour risques généraux Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires Provisions pour autres risques et charges
423 346 302,41
118 248 912,52
114 534 345,54
427 060 869,39
5 700 000,00
2 899 105,43
5 600 000,00
2 999 105,43
PRETS FINANCIERS
5 600 000,00
2 899 105,43
5 600 000,00
2 899 105,43
AUTRES CREANCES
150 362,53
150 362,53 298 229,70
100 000,00
100 000,00
Provisions réglementées TOTAL
INTERETS COURUS A RECEVOIR
429 046 302,41
121 148 017,95
120 134 345,54
430 059 974,82 -
« La PRG tient compte des impacts prévisionnels de la crise sanitaire. L’estimation de cet impact a été faite notamment sur la base d’une analyse sectorielle ainsi que la dégradation générationnelle du portefeuille, et tient compte des éléments d’information disponibles à la date d’arrêté des comptes. L’approche retenue pour l’estimation sera actualisée pour les prochains arrêtés en prenant en considération l’évolution de la situation sanitaire et économique ».
CREANCES EN SOUFFRANCE TOTAL
1 225 820,19
1 225 820,19 1 194 997,65
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