ETATS DE SYNTHESE ARRETES DU 01/01/2021 AU 31/12/2021 COMPTES SOCIAUX
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC) III - COMPTE NON TECHNIQUE
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC) IV - RECAPITULATION
OPERATIONS
LIBELLE
EXERCICE
EXERCICE PRECEDENT
Totaux de l'exercice
Exercice Précedent
Concernant les exercices Précedents
LIBELLE
Propres à l'exercice
I- RESULTAT TECHNIQUE VIE
II- RESULTAT TECHNIQUE NON-VIE
-9.765.409,23
-8.220.190,59
1- PRODUITS NON TECHNIQUES courants
13.374.422,77
13.374.422,77 9.076.150,54
Produits d'exploitation non techniques courants
13.353.663,85
13.353.663,85
9.012.070,73
III- RESULTAT NON TECHNIQUE
7.157.734,78
2.374.602,99
Intérêts et autres produits non techniques courants
20.758,92
20.758,92
64.079,81
IV- RESULTAT AVANT IMPOTS
-2.607.674,45
-5.845.587,60
Produits des différences sur prix de remboursement à percevoir Autres produits non techniques courants
V- IMPOTS SUR LES RESULTATS
1.250.444,00
504.026,00
Reprises non techniques, transferts de charges 2- CHARGES NON TECHNIQUES courantes
VI- RESULTAT NET
-3.858.118,45
-6.349.613,60
7.118.240,52
7.118.240,52 6.037.150,98
TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES VIE
Charges d'exploitation non techniques courantes
7.100.091,93
7.100.091,93
6.037.150,98
Charges financières non techniques courantes
18.148,59
18.148,59
TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES NON-VIE
62.808.213,25
59.990.939,59
Amortissement des différences sur prix de remboursement Autres charges non techniques courantes
TOTAL DES PRODUITS NON TECHNIQUES
14.922.977,28
9.096.697,93
Dotations non techniques courantes Résultat non technique courant (1 - 2)
TOTAL DES PRODUITS
77.731.190,53
69.087.637,52
6.256.182,25
6.256.182,25 3.038.999,56
TOTAL DES CHARGES ASSURANCES VIE
3- PRODUITS NON TECHNIQUES NON COURANTS
1.548.554,51
1.548.554,51
20.547,39
Produits des cessions d'immobilisations Subventions d'équilibre Profits provenant de la réévaluation des éléments d'actif Autres produits non courants Reprises non courantes, transferts de charges 4- CHARGES NON TECHNIQUES NON COURANTES Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées Subventions accordées Pertes provenant de la réévaluation des éléments d'actif Autres charges non courantes
TOTAL DES CHARGES ASSURANCES NON-VIE
72.573.622,48
68.211.130,18
TOTAL DES CHARGES NON TECHNIQUES
7.765.242,50
6.722.094,94
IMPOTS SUR LES RESULTATS
1.250.444,00
504.026,00
1.548.554,51
1.548.554,51
20.547,39
TOTAL DES CHARGES
81.589.308,98
75.437.251,12
647.001,98
647.001,98
684.943,96
RESULTAT NET
-3.858.118,45
-6.349.613,60
TABLEAU DE FINANCEMENT DE L’EXERCICE
361.066,98
361.066,98
61.858,14
Dotations non courantes
285.935,00
285.935,00
623.085,82
Variation ( a - b )
Exercice
Exercice précédent
Résultat non technique non courant (3 - 4)
901.552,53
901.552,53 -664.396,57
I. SYNTHESES DES MASSES DU BILAN
Emplois
Ressources
RESULTAT NON TECHNIQUE (1 - 2 + 3 - 4)
7.157.734,78
7.157.734,78 2.374.602,99
a
b
c
d
( 1 ) Financement permanent
42.751.749,54
46.609.867,96
3.858.118,42
ETAT DES SOLDES DE GESTION| (I - TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS (TFR))
( 2 )Moins actif immobilisé
6.308.004,38
7.065.225,67
757.221,29
( 3 ) FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL (1-2) (A)
36.443.745,16
39.544.642,29
3.100.897,13
( 4 )Provisions techniques nettes de cessions
51.651.879,99
61.601.753,79
9.949.873,80
( 5 )Placements moins dépôts des réassureurs
84.047.169,03
73.076.845,62
10.970.323,41
E.S.G TFR
EXERCICE
EXERCICE PRECEDENT
( 6 )= BESOIN EN COUVERTURE (4-5) ( B )
-32.395.289,04
-11.475.091,83
20.920.197,21
Primes acquises
76.050.002,56
66.474.275,19
1
( 7 )Actif circulant
112.557.082,40
87.764.994,43
24.792.087,97
1a Primes émises
61.285.689,73
81.353.373,02 14.879.097,83
( 8 )Moins Passif circulant
114.646.464,30
65.690.596,30
48.955.868,00
1b Variation des provisions pour primes non acquises
-14.764.312,83
( 9 )= BESOINS DE FINANCEMENT (7-8) ( C )
-2.089.381,90
22.074.398,13
24.163.780,03
2 Variation des provisions mathématiques 3 Ajustement VARCUC 4 Charges des prestations
( 10 )TRESORERIE NETTE (ACTIF -PASSIF) ( A + B - C )
6.137.838,02
5.995.152,33
142.685,69
12.727.221,79
88.102.385,82
II. FLUX DE TRSORERIE
EXERCICE
Exercice précédent
4a Prestations et frais payés (hors rubrique 9)
12.695.147,08
73.905.851,94
I. RESULTAT NET DE L'EXERCICE
-3.858.118,45
-6.349.613,60
4b Variation des provisions pour prestations et diverses
32.074,71
14.196.533,88
( + ) Variation des provisions techniques nettes de cessions
-9.949.873,80
17.141.658,02
A SOLDE DE SOUSCRIPTION "MARGE BRUTE"
63.322.780,77
-21.628.110,63
( - ) Variation des frais d'acquisition reportés
41.126,37
-36.765,94
5 Charges d’acquisition
4.327.372,54
3.756.661,79
( - ) Variation des amortissements et provisions (dotations moins reprises)
6.179.801,50
4.045.440,40
6 Autres charges techniques d’exploitation
61.061.403,33 12.948.284,17 52.440.491,70 10.882.289,07
41.963.699,21 11.082.224,97 34.638.136,03 -56.266.246,66
( - ) Variation des ajustements VARCUC (736 – 636) ( - ) =+ ou – values provenant de la réévaluation d’éléments d’actif ( - ) + ou – values réalisées sur cessions d'éléments d'actifs
8 Produits techniques d’exploitation
B CHARGES D'ACQUISITION ET DE GESTION NETTES
MARGE D'EXPLOITATION
C
100.107,00
8 Produits nets des placements (hors ajustement VARCUC) 9 Participations aux résultats et charges des intérêts crédités D SOLDE FINANCIER
1.525.840,86
3.409.811,09
( - ) Variations des créances et dettes techniques (341 + 342 - 441 - 442 - 42)
13.361.118,64
-8.326.220,69
( - ) Variation des créances pour espèces ou titres déposées (267)
2.419.290,13
1.525.840,86
3.409.811,09
( - ) Variation des débiteurs et créditeurs divers (343 à 348 – 443 à 448)
6.645.752,30
-11.042.512,33
RESULTAT TECHNIQUE BRUT
12.408.129,93
-52.856.435,57
E
( - ) Autres variations (349 – 449)
12.352,27
385.501,17
10 Part des réassureurs dans les primes acquises
28.338.077,31
23.013.054,22 60.551.032,28
A- FLUX D'EXPLOITATION
12.532.265,83
-1.763.222,84
11 Part des réassureurs dans les prestations payées
6.148.500,80
( + ) Acquisitions - cessions d'immeubles (261) ( + ) Acquisitions - cessions d'obligations (262)
12 Part des réassureurs dans les provisions
16.037,35
7.098.266,92
-5.990.147,58
-3.143.243,80
SOLDE DE REASSURANCE RESULTAT TECHNIQUE NET
-22.173.539,16
44.636.244,98 -8.220.190,59
F
-9.765.409,23
G
( + ) Acquisitions - cessions d'actions (263)
-200.214,00
-143.178,00
13 Résultat non technique courant
6.256.182,25
3.038.999,56
( + ) Autres Acquisitions - cessions du (26) ( + ) Autres Acquisitions - cessions (21 22 23 24 25 35)
14 Résultat non technique non courant
901.552,53
-664.396,57
-6.749.941,86
3.930.493,83
H RESULTAT NON TECHNIQUE
7.157.734,78 -2.607.674,45
2.374.602,99 -5.845.587,60
B- FLUX NET D'INVESTISSEMENT
-12.940.303,44
644.072,03
RESULTAT AVANT IMPOT
I
( - ) Dividendes versés ( + ) Emissions/(remboursement) nets d'emprunts ( + ) Augmentation /(réduction) de capital et fonds d’établissement ( + ) Augmentation /(réduction) d'actions auto-détenues C- FLUX NET DE FINANCEMENT
15 Impôts sur les sociétés
1.250.444,00
504.026,00
RESULTAT NET
-3.858.118,45
-6.349.613,60
J
234,58
16 MARGE D'EXPLOITATION NETTE DE REASSURANCE
-11.291.250,09
-11.630.001,68
E.S.G (2/2) - ETAT DES SOLDES DE GESTION| (CAF)
234,58
D - IMPACT DE CHANGE (+17 - 27 37 + 47)
550.723,28
-49.810,79
E -VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE ( A + B + C + D)
142.685,67
-1.168.727,02
LIBELLE
EXERCICE
EXERCICE PRECEDENT
TRESORERIE DEBUT D'EXERCICE
5.995.152,33
7.163.879,35
Résultat net de l'exercice
1
TRESORERIE FIN D'EXERCICE
6.137.838,00
5.995.152,33
( + ) Bénéfice ( - ) Perte
3.858.118,45
6.349.613,60
ETAT A2 - ETAT DES DÉROGATIONS
2 ( + ) Dotations d'exploitation
1.040.961,27
1.160.591,91
3 ( + ) Dotations sur placements 4 ( + ) Dotations non techniques courantes 5 ( + ) Dotations non techniques non courantes
INFLUENCE DES DÉROGATIONS SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS
285.935,00
123.085,82
INDICATION DES DÉROGATIONS
JUSTIFICATIONS DES DÉROGATIONS
6 ( - ) Reprises d'exploitation 7 ( - ) Reprises sur placements
8 ( - ) Reprises non techniques courantes 9 ( - ) Reprises non techniques non courantes 10 ( - ) Profits provenant de la réévaluation 11 ( + ) Pertes provenant de la réévaluation 12 ( - ) Produits des cessions d'immobilisations 13 ( + ) V.N.A. des immobilisations cédées ( = ) CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
I. Dérogations aux principes comptables fondamentaux
II. Dérogations aux méthodes d’évaluation
-2.531.222,18
-5.065.935,87
III. Dérogations aux règles d’établissement et de présentation des états de synthèse
14 ( - ) Distribution de bénéfices
0,00
0,00
( = ) AUTOFINANCEMENT
-2.531.222,18
-5.065.935,87
225, Boulevard d’Anfa – CASABLANCA - MAROC / www.coface.ma
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