RESULTATS ANNUELS 2021
SITUATION AU 31 DÉCEMBRE 2021
III - COMPTE NON TECHNIQUE
ETAT DES SOLDES DE GESTION
I - TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS (TFR)
Opérations
Exercice
Exercice Précédent
Totaux 31/12/2021
Totaux 31/12/2020
Libellé
Propres à l'exercice
Concernant les exercicesprécédents
270 103 903,05 281 646 806,61 11 542 903,56
270 293 127,73 258 308 144,87 (11 984 982,86)
1 Primes acquises (1a – 1b)
1a Primes émises
1b Variation des provisions pour primes non acquises
1 PRODUITS NON TECHNIQUES COURANTS Produits d'exploitation non techniques courants Intérêts et autres produits non techniques courants
18 250 318,29 14 298 103,67 3 952 214,62
- - - - - - -
18 250 318,29 14 298 103,67 3 952 214,62
9 379 920,17 5 515 367,30 3 864 552,87
2 Variation des provisions mathématiques (60311+60317 + 6032 + 6033 + 60261+60267)
- -
- -
3 Ajustement VARCUC
131 534 923,56 132 047 431,25
127 537 669,18 97 649 226,53 29 888 442,65 142 755 458,55 34 850 588,97 73 687 685,94 7 379 073,07 101 159 201,84 41 596 256,71
4 Charges des prestations (4a + 4b)
Produits des différences sur prix de remboursement à percevoir Autres produits non techniques courants Reprises non techniques, transferts de charges 2 CHARGES NON TECHNIQUES COURANTES Charges d'exploitation non techniques courantes Charges financières non techniques courantes Amortissement des différences sur prix de remboursement
- - -
- - -
- - -
4a Prestations et frais payés (hors rubrique 9)
4b Variation des provisions pour prestations et diverses
(512 507,69)
A - Solde de souscription (Marge brute) (1 – 2- 3 -4)
138 568 979,49 33 025 472,73 88 431 001,18 19 846 375,87 101 610 098,04 36 958 881,45
5 Charges d’acquisition
2 883 399,10 2 227 316,16
2 883 399,10 2 227 316,16
861 972,92 792 387,90
6 Autres charges techniques d’exploitation 7 Produits techniques d’exploitation
B - Charges d’acquisition et de gestion nettes (5 + 6 - 7)
533 504,00
533 504,00
27 935,17
C - Marge d’exploitation (A – B)
- -
- -
- -
- -
8 Produits nets des placements (73 – 63) (hors ajustement VARCUC)
9 513 835,32
9 196 522,89
Autres charges non techniques courantes Dotations non techniques courantes
9 Participations aux résultats et charges des intérêts crédités (60115,60316, 60266, 6071)
-
-
D - Solde financier (8 – 9)
9 513 835,32 46 472 716,77
9 196 522,89 50 792 779,60
122 578,94
122 578,94
41 649,85
E - Résultat technique brut (C + D)
Résultat non technique courant (1 - 2)
15 366 919,19
8 517 947,25
10 Part des réassureurs dans les primes acquises 11 Part des réassureurs dans les prestations payées 12 Part des réassureurs dans les provisions
- - - -
- - - -
3 PRODUITS NON TECHNIQUES NON COURANTS
- - - - - -
- - - - - - - - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
Produits des cessions d'immobilisations
F - Solde de réassurance (11 + 12 – 10) G - Résultat technique net (E + F)
Subventions d'équilibre
46 472 716,77 15 366 919,19 (4 622 196,52) 10 744 722,67 57 217 439,44 26 833 004,00 30 384 435,44
50 792 779,60 8 517 947,25 (3 033 825,24) 5 484 122,01 56 276 901,61 26 813 560,00 29 463 341,61
Profits provenant de la réévaluation des éléments d'actif
13 Résultat non technique courant 14 Résultat non technique non courant
Autres produits non courants
Reprises non courantes, transferts de charges 4 CHARGES NON TECHNIQUES NON COURANTS
H - Résultat non technique (13 + 14) I – Résultat avant impôts (G + H)
4 622 196,52
4 622 196,52
3 033 825,24
15 Impôts sur les sociétés
Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées
- - -
- - -
- - -
J - Résultat net (I – 15)
Subventions accordées
Pertes provenant de la réévaluation des éléments d'actif
C’ - Marge d’exploitation nette de réassurance (C + F)
36 958 881,45
41 596 256,71
16
Autres charges non courantes
2 670 080,52 1 952 116,00
2 670 080,52 1 952 116,00 (4 622 196,52) 10 744 722,67
1 485 509,49 1 548 315,75 (3 033 825,24) 5 484 122,01
II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT (CAF) - AUTOFINANCEMENT
Dotations non courantes
Exercice
Exercice Précédent
30 384 435,44 3 443 286,13
29 463 341,61 2 995 863,25
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Résultat net de l’exercice Bénéfice + Perte -
Résultat non technique non courant (3 - 4) RESULTAT NON TECHNIQUE (1 - 2 + 3 - 4)
+ Dotations d’exploitation (1) + Dotations sur placements (1)
+ Dotations non techniques courantes + Dotations non techniques non courantes
122 578,94 1 952 116,00
41 649,85
III - COMPTE TECHNIQUE CONSOLIDÉ
1 548 315,75
- Reprises d’exploitation (2) - Reprises sur placements (2)
Libellé
31/12/2021
31/12/2020
- Reprises non techniques courantes
Brut
Cessions
Net
Net
- Reprises non techniques non courantes (2) (3) - Profits provenant de la réévaluation + Pertes provenant de la réévaluation - Produits des cessions d’immobilisations
1 Primes
270 103 903,05 281 646 806,61 11 542 903,56 19 846 375,87
-
270 103 903,05 281 646 806,61 11 542 903,56 19 846 375,87
270 376 791,68 281 429 223,96 11 052 432,28 5 996 887,63
10 11 12
Primes émises
-
- -
Variation des provisions pour primes non acquises
13 + Valeur nette d’amortissements des immobilisations cédées
2 Produits techniques d'exploitation
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
= CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT
35 902 416,51 14 500 000,00 21 402 416,51
34 049 170,46 7 500 000,00 26 549 170,46
Subventions d'exploitation Autres produits d'exploitation
- -
- -
- -
14 - Distribution de bénéfices
= AUTOFINANCEMENT
(1) A l’exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie. (2) A l’exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie. (3) Y compris les reprises sur subventions.
Reprises d'exploitation, transferts de charges
19 846 375,87 131 534 923,56 132 047 431,25 (2 510 609,90)
19 846 375,87 131 534 923,56 132 047 431,25 (2 510 609,90)
5 996 887,63
3 Prestations et frais
139 378 938,37 117 947 216,65 21 377 943,29
Prestations et frais payés
TABLEAU DE FINANCEMENT DE L’EXERCICE
Variation des provisions pour sinistres à payer Variation des provisions des assurances vie
- - - -
- - - -
- - - -
I - SYNTHESE DES MASSES DU BILAN
Variation des provisions pour fluctuations de sinistralité
Exercice
Exercice précédent
Variations (a-b)
MASSES
Variation des provisions pour aléas financiers
(a)
(b)
emplois (c)
ressources (d)
Variation des provisions techniques des contrats en unités de compte Variation des provisions pour participation aux bénéfices
1 Financement permanent (moins rubrique 16) 2 Moins Actif immobilisé (moins rubrique 26) 3 = Fonds de roulement fonctionnel (1-2) (A) 4 Provisions techniques nettes de cessions (16 – 32) 5 Placements moins dépôts des réassureurs (26 – 42) 6 = Besoin en couverture (4 – 5) (B) 7 Actif circulant (moins rubrique 32) 8 Moins Passif circulant (moins rubrique 42) 9 = Besoin de financement (7-8) (C) 10 Trésorerie nette (actif - passif) = (A+ B - C)
184 229 421,24 19 250 551,19 164 978 870,05 267 355 011,38 287 876 102,50 (20 521 091,12) 188 674 687,42 49 290 648,35 139 384 039,07 5 073 739,86
168 344 985,80 19 927 944,02 148 417 041,78 256 324 615,51 271 837 280,27 (15 512 664,76) 152 624 528,39 48 042 708,09 104 581 820,30 28 322 556,72
15 884 435,44 (677 392,83) 16 561 828,27 11 030 395,87
1 998 102,21
1 998 102,21
53 778,43
Variation des autres provisions techniques 4 Charges techniques d'exploitation Charges d'acquisition des contrats Achats consommés de matières et fournitures
-
-
-
121 456 473,91 33 025 472,73
121 456 473,91 33 025 472,73
105 950 037,75 36 215 505,58 1 000 849,24 24 255 375,17 1 244 499,73 32 021 184,91 3 156 682,85 8 055 940,27 11 241 278,22 7 956 622,20
16 038 822,23 5 008 426,36 36 050 159,03
994 512,31
994 512,31
1 247 940,26
Autres charges externes
25 878 969,18 1 351 805,66 36 541 246,67
25 878 969,18 1 351 805,66 36 541 246,67
34 802 218,77
Impôts et taxes
23 248 816,86
Charges de personnel
II – FLUX DE TRESORERIE
Autres charges d'exploitation
-
-
Exercice
Exercice Précédent
Résultat net
30 384 435,44 11 030 395,87 2 058 050,68 (10 937 967,24)
29 463 341,61 17 867 853,25 (3 471 047,29) (10 378 941,02)
Dotations d'exploitation
23 664 467,36 11 033 197,72 10 438 292,48
23 664 467,36 11 033 197,72 10 438 292,48
+ Variation des provisions techniques nettes de cessions
5 Produits des placements affectes aux opérations d'assurance
-
Variation des frais d'acquisition reportés
Revenus des placements
- Variation des amortissements et provisions (1)
Gains de change
-
-
-
- Variation des ajustements VARCUC (736 – 636) + + ou – values provenant de la réévaluation d’éléments d’actif - + ou – values réalisées sur cessions d'éléments d'actifs - Variations des créances et dettes techniques (341 + 342 - 441 - 442 - 42) - Variation des créances pour espèces ou titres déposées (267) - Variation des débiteurs et créditeurs divers (343 à 348 – 443 à 448)
Produits des différences sur prix de remboursement à percevoir
416 655,48 178 249,76
416 655,48 178 249,76
696 380,53 2 588 275,49
Profits sur réalisation de placements
14 171 745,14 (3 619 520,65) 7 024 846,76 (196 612,43) 32 914 289,05
6 439 309,83 5 394 664,95 (8 878 753,95)
Profits provenant de la réévaluation des placements affectés
- - -
- - -
- - -
Intérêts et autres produits de placements
-
Autres variations (349 – 449)
393 933,57
Reprises sur charges de placements ; Transferts de charges 6 Charges des placements affectes aux opérations d'assurance
A – flux d'exploitation
57 832 028,77
1 519 362,40
1 519 362,40
3 019 857,39
- - - - -
Acquisitions - cessions d'immeubles (261) Acquisitions - cessions d'obligations (262) Acquisitions - cessions d'actions (263) Autres Acquisitions - cessions du (26) Autres Acquisitions - cessions (23 24 25 35)
Charges d'intérêts
-
-
-
34 053 323,88 (14 394 981,00)
69 476 360,91 (35 404 311,37)
Frais de gestion des placements
156 746,77
156 746,77
119 935,73
Pertes de change
-
-
-
21 991 151,14 (41 649 494,02) (14 500 000,00)
(10 553 153,28) (23 518 896,26) (7 500 000,00)
Amortissement des différences sur prix de remboursement
1 362 615,63
1 362 615,63
744 650,28
B – flux net d'investissement
Pertes sur réalisation de placements
- - - - -
- - - - -
- - - -
-
Dividendes versés
Pertes provenant de la réévaluation des placements affectés Ajustements de VARCUC(1) (moins-values non réalisées)
+ Emissions/(remboursement) nets d'emprunts
- - -
- - -
+ Augmentation /(réduction) de capital et fonds d’établissement + Augmentation /(réduction) d'actions auto-détenues
Autres charges de placements Dotations sur placements
-
C – flux de financement
(14 500 000,00)
(7 500 000,00)
2 155 271,38 39 266 124,02
D - Impact de change (+17- 27-37+47)
(13 611,89)
6 932,72
E -Variation nette de la trésorerie ( A + B + C + D)
(23 248 816,86) 28 322 556,72
26 820 065,23 1 502 491,49 28 322 556,72
RESULTAT TECHNIQUE NON-VIE (1 + 2 - 3 - 4 + 5 - 6)
46 472 716,77
46 472 716,77
F - Trésorerie au 1er janvier
G - Trésorerie en fin de période (E + F)
5 073 739,86
IV RECAPITULATION
ETAT A2 - ETAT DES DEROGATIONS
LIBELLE
31/12/2021
31/12/2020
Influence des dérogations sur le patrimoine, la situation financière et les résultats
Indication des dérogations
Justification des dérogations
I
RESULTAT TECHNIQUE VIE
-
-
I - Dérogations aux principes comptables fondamentaux
II
RESULTAT TECHNIQUE NON-VIE RESULTAT NON TECHNIQUE
46 472 716,77 10 744 722,67 57 217 439,44 26 833 004,00 30 384 435,44
50 792 779,60 5 484 122,01 56 276 901,61 26 813 560,00 29 463 341,61
III
II - Dérogations aux méthodes d'évaluation III - Dérogations aux règles d'établissement et de présentation des états de synthèse
IV RESULTAT AVANT IMPOTS V IMPOTS SUR LES RESULTATS
VI
RESULTAT NET
TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES VIE TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES NON-VIE TOTAL DES PRODUITS NON TECHNIQUES
-
300 983 476,64 18 250 318,29 319 233 794,93 254 510 759,87 7 505 595,62 26 833 004,00 288 849 359,49 30 384 435,44
287 946 735,06 9 379 920,17 297 326 655,23 237 153 955,46 3 895 798,16 26 813 560,00 267 863 313,62 29 463 341,61
ETAT A3 - ETAT DES CHANGEMENTS DES METHODES
TOTAL DES PRODUITS
Nature des Changements
Justification du changement
Influence sur le patrimoine, la situation financière et les résultats
TOTAL DES CHARGES ASSURANCES VIE TOTAL DES CHARGES ASSURANCES NON-VIE TOTAL DES CHARGES NON TECHNIQUES
I - Changements affectant les méthodes d'évaluation
IMPOTS SUR LES RESULTATS
II - Changements affectant les règles de présentation
TOTAL DES CHARGES
RESULTAT NET
Wafa IMA Assistance SA au Capital de 50 000 000,00 de dirhams, régie par la loi 17/99 portant code des assurances Siège social: Casablanca Business Center, lot n°2 Lotissement Mandarouna, Sidi Maârouf 20270 Casablanca Tel. 05 22 58 29 20- Fax 05 22 58 29 28 - RC 119 935 - ICE : 001654982000088
Made with FlippingBook flipbook maker