Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l’étendue et le calendrier prévus des travaux d’audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôle interne que nous aurions relevée au cours de notre audit. Vérifications et informations spécifiques Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la sincérité et de la concordance, des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la société. . nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que des informations y afférentes fournies par cette dernière ; . nous tirons une conclusion quant au caractère approprié de l’utilisation par la direction du principe comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments probants obtenus, quant à l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptibles de jeter un doute important sur la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l’existence d’une incertitude significative, nous sommes tenus d’attirer l’attention des lecteurs de notre rapport sur les informations fournies dans les états de synthèse au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas adéquates, d’exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s’appuient sur les éléments probants obtenus jusqu’à la date de notre rapport. Des événements ou situations futurs pourraient par ailleurs amener la société à cesser son exploitation ; . nous évaluons la présentation d’ensemble, la structure et le contenu des états de synthèse, y compris les informations fournies dans l’ETIC, et apprécions si les états de synthèse représentent les opérations et événements sous-jacents d’une manière propre à donner une image fidèle.
Les provisions pour dépréciation de ces titres et créances sont déterminées en tenant compte soit de l’actif net comptable, soit en fonction des perspectives d’avenir du titre. Nous avons considéré que l’évaluation des titres de participation et des créances rattachées constitue un point clé de notre audit compte tenu de l’importance de ces titres et créances dans le bilan de la société et de l’importance de la part des jugements de la Direction.
Pour les évaluations reposant sur des éléments prévisionnels - Vérifier la cohérence des hypothèses retenues avec l’environnement économique en fonction des données réelles historiquement constatées, de notre connaissance des entités, du marché sur lesquelles elles sont positionnées, et d’éléments macro-économiques pouvant les impacter.
Responsabilités de la direction et des responsables de la gouvernance à l’égard des états de synthèse La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des états de synthèse, conformément au référentiel comptable en vigueur au Maroc, ainsi que du contrôle interne qu’elle considère comme nécessaire pour permettre la préparation d’états de synthèse exempts d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs. Lors de la préparation des états de synthèse, c’est à la direction qu’il incombe d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, les questions se rapportant à la continuité de l’exploitation et d’appliquer le principe comptable de continuité d’exploitation, sauf si la direction a l’intention de liquider la société ou de cesser son activité ou si aucune autre solution réaliste ne s’offre à elle. Il incombe aux responsables de la gouvernance de surveiller le processus d’information financière de la société. Responsabilités de l’auditeur à l’égard de l’audit des états de synthèse Nos objectifs sont d’obtenir l’assurance raisonnable que les états de synthèse pris dans leur ensemble sont exempts d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs et de délivrer un rapport de l’auditeur contenant notre opinion. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, qui ne garantit toutefois pas qu’un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d’erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états de synthèse prennent en se fondant sur ceux-ci. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes de la profession au Maroc, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d’esprit critique tout au long de cet audit. En outre : . nous identifions et évaluons les risques que les états de synthèse comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs, concevons et mettons en œuvre des procédures d’audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative résultant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; . nous acquérons une compréhension des éléments du contrôle interne pertinents pour l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne de la société ;
Fait à Rabat, le 23 mars 2022
Les commissaires aux comptes
Horwath Maroc Audit
IGREC
Adib BENBRAHIM Associé
Kébir AL ECHEIKH EL ALAOUI Associé
COMMUNICATION FINANCIERE COMPTES CONSOLIDÉS du 1 er janvier au 31 décembre 2021
BILAN (ACTIF)
BILAN (PASSIF)
Amortissements et provisions
31-déc-21 Net
31-déc-20 Net
31-déc-20
31-déc-21
Brut
140 730 377,59
127 327 484,48
140 730 377,65
268 057 862,13
ECART D'ACQUISITION (A)
CAPITAUX PROPRES Capital social Moins : actionnaires. capital souscrit non appelé - capital appelé - dont versé Primes d'émission, de fusion et d'apport Ecarts de réevaluation Réserves légales Réserves consolidées Autres réserves Report à nouveau
876 000 000,00
876 000 000,00
36 626 338,70 14 017 803,10 2 035 553,09 1 000,00 20 571 982,51 707 961 968,82 23 562 535,60 214 334 668,89 396 884 986,49 26 471 506,24 13 049 967,39 1 690 641,55 31 967 662,66 90 164 184,23 864 691,58 34 568 678,89 54 352 441,10 378 372,66
32 574 388,27 12 550 158,01 1 555 971,16 1 000,00 18 467 259,10 649 504 961,56 23 435 922,94 208 947 857,31 366 128 188,15 23 106 470,53 15 422 078,85 1 209 197,26 11 255 246,52 59 139 123,13 716 310,81 24 909 916,25 33 168 754,38 344 141,69
74 986 653,66 46 317 455,96 14 856 654,08
107 561 041,93 58 867 613,97 16 412 625,24 1 000,00 32 279 802,72 1 869 823 136,58 25 186 782,67 451 094 121,70 1 174 912 604,82 128 013 408,78 73 809 327,92 5 551 644,17 11 255 246,52
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B) Immobilisation en recherche et développement Brevets, marques, droits et valeurs similaires Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C) Terrains Constructions Installations techniques, matériel et outillage Matériel de transport Mobilier, matériel de bureau et aménagements
13 812 543,62
87 600 000,00 471 716 997,75 150 764 097,09 299 529 969,02 158 428 436,80 2 044 039 500,66 162 032 384,10 140 658 633,32 21 373 750,78 2 206 071 884,76
87 600 000,00 486 087 475,08 148 654 333,28 444 796 494,05 172 044 465,98 2 215 182 768,39 151 370 095,16 141 405 275,06 9 964 820,10 2 366 552 863,55
1 220 318 175,02 1 750 859,73 242 146 264,39 808 784 416,67 104 906 938,25 58 387 249,07 4 342 446,91
Résultats nets en instance d'affectation Résultat net de l'exercice - part du groupe TOTALDES CAPITAUX PROPRES - PARTDUGROUPE (A1) INTERETSMINORITAIRES (A2) Part dans les capitaux propres avant résultat net Part dans le résultat net de l'exercice CAPITAUX PROPRESDE L'ENSEMBLE CONSOLIDE (A) CAPITAUX PROPRESASSIMILES (B) Subventions d'investissement Provisions réglementées DETTESDE FINANCEMENT (C) Emprunts obligataires Autres dettes de financement PROVISIONSDURABLES POURRISQUES ETCHARGES (D)
Autres immobilisations corporelles Immobilisations corporelles en cours
19 538 514,64
78 677 637,77 716 310,81 25 409 916,25 52 207 269,02 344 141,69
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D) Prêts immobilisés Autres créances financières Titres de participation Autres titres immobilisés TITRES MIS EN EQUIVALENCE (E ) ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (F) Diminution des créances immobilisées Augmentation des dettes de financement
500 000,00 19 038 514,64
319 616 273,84
260 263 128,70
319 616 273,84 6 596 375,40 6 448 975,69 147 399,71
260 263 128,70 7 062 940,92 6 921 719,64 141 221,28
Provisions pour risques Provisions pour charges
975 482 869,34
868 545 957,44
1 455 573 720,97
2 324 119 678,41
TOTAL I (A+B+C+D+E+F)
ECARTSDE CONVERSIONPASSIF (E) Augmentation des créances immobilisées Diminution des dettes de financement
1 087 660 228,31 234 327 274,86 240 520 558,64 469 721 155,59 2 489 933,55 140 601 305,67 2 170 218 116,18 25 216 211,83 1 837 115 844,68 3 103 391,99 268 770 870,15 660 211,88 21 599 623,91 13 751 961,74 56 208 288,66 6 555 504,35 3 320 642 137,50 198 531 859,70 8 369 134,78 189 340 741,86 821 983,06 198 531 859,70 4 494 656 866,54
1 106 595 354,66 235 895 468,44 277 369 266,27 440 508 725,51 2 484 204,34 150 337 690,10 2 053 488 785,84 14 633 382,37 1 758 285 351,42 2 316 130,45 243 610 265,53 1 404 504,11 19 743 170,60 13 495 981,36 11 754 045,39 8 697 129,39 3 180 535 315,28 379 552 156,49 1 617 326,19 377 265 968,71 668 861,59 379 552 156,49 4 428 633 429,21
13 176 646,58 120 301,69 8 141 511,41 2 230 875,48
1 119 772 001,24 236 015 770,13 285 510 777,68 442 739 600,99 2 484 204,34 153 021 648,10 2 170 457 405,22 14 633 382,37 1 862 449 855,92 2 316 130,45 243 610 265,53 1 404 504,11 32 547 285,48 13 495 981,36 13 330 658,32 8 697 129,39 3 312 257 194,17 379 552 156,49 1 617 326,19 377 265 968,71 668 861,59 379 552 156,49 6 015 929 029,07
STOCKS (G) Marchandises Matières et fournitures consommables Produits en cours Produits intermédiaires et produits résiduels Produits finis CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (H) Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes Clients et comptes rattachés Personnel Etat Comptes d'associés Autres débiteurs Comptes de régularisation Actif TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (I) ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (J) TOTAL II (G+H+I+J)
2 532 284 534,00
2 633 878 933,17
TOTAL I (A+B+C+D+E)
2 683 958,00 116 968 619,38
1 360 618 944,49 643 280 442,61 92 923 987,17 9 717 070,11 18 184 043,13 446 391 570,87 121 577 210,40 24 981 353,02 3 563 267,18 232 799 269,04 2 589 192,81 1 596 007 406,34
4 428 633 429,21 72 766 546,30 130 841 612,16 203 608 158,46 1 313 054 521,01 705 060 892,83 115 756 434,57 12 321 726,15 15 426 710,74 407 460 613,77 29 845 640,62 6 126 584,29 21 055 918,04 276 322 195,07 1 769 621,50 1 591 146 337,58 203 608 158,46
DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F) Fournisseurs et comptes rattachés Clients créditeurs, avances et acomptes Personnel Organismes sociaux Etat Comptes d'associés Autres créanciers Comptes de régularisation-passif AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G) ECARTS DE CONVERSION PASSIF (circulant) (H) TOTAL II (F+G+H) TRESORERIE - PASSIF
104 164 504,50
12 804 114,88
1 576 612,93
131 721 878,89
366 364 926,20
TRESORERIE ACTIF Chèques et valeurs à encaisser Banques, T.G. et C.C.P. Caisses, régies d'avances et accréditifs TOTAL III TOTAL GENERAL I + II + III
TOTAL GENERAL I + II + III Crédits d'escompte Crédits de trésorerie Banques (soldes créditeurs) TOTAL III
4 494 656 866,54 230 534 490,55 135 830 435,65 366 364 926,20
1 587 295 599,86
INFRASTRUCTURES • METALLURGIE • EAU & ENVIRONNEMENT • PARACHIMIE S A au capital de 876 MDH - RC : Rabat n° 30261 - Siège social : Complexe de skhirat, Angle Avenue Hassan II et route de la plage - Skhirat. Contact : dg@deltaholding.ma - Site Web www.deltaholding.ma
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