ETATS DE SYNTHESE ARRETES AU 31/12/2019 COMPTES SOCIAUX
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC) III - COMPTE NON TECHNIQUE
ETAT DES SOLDES DE GESTION
Exercice du 01/01/2019 au 31/12/2019
Exercice Précédent
I - TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS (TFR)
Exercice
Exercice du 01/01/2019 au 31/12/2019
2 163 485 883,31
2 029 649 657,91
1 Primes acquises (1a - 1b)
Opérations
Totaux Exercice
Exercice précédent
Concernant les exercices précédents
1a Primes émises
2 176 291 241,31
2 022 378 189,91
Libellé
Propres à l’exercice
1b Variation des provisions pour primes non acquises
12 805 358,00
-7 271 468,00
2 Variation des provisions mathématiques (60311+ 60317 + 6032 + 6033 + 60261+ 60267)
184 932 977,80
155 003 735,00
1 Produits non techniques courants
11 980 415,46
480 312,08 12 460 727,54 37 161 057,28
3 Ajustement VARCUC
0,00
0,00
Produits d’exploitation non techniques courants
1 378 145,63
480 312,08
1 858 457,71 1 981 329,41
1 300 654 070,99
1 316 787 286,73
4 Charges des prestations (4a + 4b)
Intérêts et autres produits non techniques courants
3 789 970,88
0,00
3 789 970,88 27 868 110,19
4a Prestations et frais payés (hors rubrique 9)
1 405 154 563,23
1 330 594 330,73
Autres produits non techniques courants
0,00
0,00
0,00
0,00
4b Variation des provisions pour prestations et diverses
-104 500 492,24
-13 807 044,00
Reprises non techniques, transferts de charges
6 812 298,95
0,00
6 812 298,95 7 311 617,68
A - Solde de souscription (Marge brute) (1-2-3-4)
677 898 834,52
557 858 636,18
2 Charges non techniques courantes
26 355 920,39
3 567,71 26 359 488,10 35 040 973,12
5 Charges d’acquisition
291 944 473,41
277 697 102,68
Charges d’exploitation non techniques courantes
20 323 219,66
0,00 20 323 219,66 24 094 001,39
6 Autres charges techniques d’exploitation
327 163 177,02
327 603 939,60
Charges financières non techniques courantes
6 007 907,28
0,00
6 007 907,28 10 887 992,25
7 Produits techniques d’exploitation
14 597 257,11
35 021 426,67
Autres charges non techniques courantes
0,00
34 187,03
34 187,03
6 494,81
B - Charges d’acquisition et de gestion nettes (5 + 6 - 7)
604 510 393,32
570 279 615,61
Dotations non techniques courantes
24 793,45
0,00
24 793,45
24 792,45
C - Marge nette d’exploitation (A - B)
73 388 441,20
-12 420 979,43
Résultat non technique courant (1 - 2)
-13 898 760,56 2 120 084,16
8 Produits nets des placements (73 - 63)
262 113 872,82
268 773 120,19
3 Produits non techniques non courants
30 154,00
0,00
30 154,00 200 500,00
9 Participations aux résultats et intérêts crédités (60115,60316, 60266, 6071)
58 414 833,32
53 260 655,00
Produits des cessions d'immobilisations
30 000,00
0,00
30 000,00
200 000,00
D - Solde financier (8 - 9)
203 699 039,50
215 512 465,19
Subventions d’équilibre
0,00
0,00
0,00
0,00
E - Résultat technique brut (C + D)
277 087 480,70
203 091 485,76
Autres produits non courants
154,00
0,00
154,00
500,00
10 Part des réassureurs dans les primes acquises
169 135 828,71
180 409 296,15
Reprises non courantes, transferts de charges
0,00
0,00
0,00
0,00
11 Part des réassureurs dans les prestations payées
138 847 076,08
114 239 034,22
4 Charges non techniques non courantes
12 335,00
2 363 116,99 2 375 451,99 12 886 364,00
12 Part des réassureurs dans les provisions
-25 115 674,16
-14 196 800,65
F - Solde de réassurance (11 + 12 - 10)
-55 404 426,79
-80 367 062,58
Valeurs nettes d'amort. des immobilisations cédées
0,00
0,00
0,00 11 093 184,00
G - Résultat technique net (E + F)
221 683 053,91
122 724 423,18
Subventions accordées
0,00
0,00
0,00
0,00
13 Résultat non technique courant
-13 898 760,56
2 120 084,16
Autres charges non courantes
12 335,00
2 363 116,99
2 375 451,99 1 793 180,00
14 Résultat non technique non courant
-2 345 297,99
-12 685 864,00
Dotations non courantes
0,00
0,00
0,00
0,00
H - Résultat non technique (13 + 14)
-16 244 058,55
-10 565 779,84
Résultat non technique non courant (3 - 4)
-2 345 297,99 -12 685 864,00
I - Résultat avant impôts (G + H)
205 438 995,36
112 158 643,34
RESULTAT NON TECHNIQUE (1 - 2 + 3 - 4)
-16 244 058,55 -10 565 779,84
15 Impôts sur les sociétés
65 014 323,00
11 422 417,00
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC) IV - RECAPITULATION
J - Résultat net (I - 15)
140 424 672,36
100 736 226,34
C’ - Marge nette d’exploitation nette de réassurance (C + F)
17 984 014,41
-92 788 042,01
16
II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT (CAF) - AUTOFINANCEMENT
Exercice du 01/01/2019 au 31/12/2019
1
Résultat net de l’exercice Bénéfice +
Exercice
Exercice précédent -6 043 476,95 128 767 900,13 -10 565 779,84 112 158 643,34 11 422 417,00 100 736 226,34 540 327 304,44 1 628 440 075,55
140 424 672,36
100 736 226,34
I RESULTAT TECHNIQUE VIE
-41 599 371,17 263 282 425,08 -16 244 058,55 205 438 995,36 65 014 323,00 140 424 672,36 616 242 220,72 1 668 006 634,17
Perte -
0,00
0,00
II RESULTAT TECHNIQUE NON-VIE III RESULTAT NON TECHNIQUE IV RESULTAT AVANT IMPOTS V IMPOTS SUR LES RESULTATS
+
2
Dotations d’exploitation (1)
28 306 440,24
21 819 037,57
+
3
Dotations sur placements (1)
5 869 548,28
8 064 098,71
+
4
Dotations non techniques courantes
24 793,45
24 792,45
VI
RESULTAT NET
+
5
Dotations non techniques non courantes
0,00
0,00
TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES VIE TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES NON-VIE TOTAL DES PRODUITS NON TECHNIQUES
-
6
Reprises d’exploitation (2)
3 206 906,27
2 432 268,26
-
7
Reprises sur placements (2)
0,00
0,00
12 490 881,54
37 361 557,28
-
8
Reprises non techniques courantes
6 812 298,95
7 311 617,68
TOTAL DES PRODUITS
2 296 739 736,43 657 841 591,89 1 404 724 209,09
2 206 128 937,27 546 370 781,39 1 499 672 175,42
-
9
Reprises non techniques non courantes (2) (3)
0,00
0,00
TOTAL DES CHARGES ASSURANCES VIE TOTAL DES CHARGES ASSURANCES NON-VIE TOTAL DES CHARGES NON TECHNIQUES
-
10
Produits des cessions d’immobilisations
30 000,00
200 000,00
+ Valeur nette d’amortissements des immobilisations cédées
11
0,00
11 093 184,00
28 734 940,09 65 014 323,00
47 927 337,12 11 422 417,00
CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT
164 576 249,11
131 793 453,13
=
IMPOTS SUR LES RESULTATS
12 -
Distribution de bénéfices
50 000 000,00
50 000 000,00
TOTAL DES CHARGES
2 156 315 064,07 140 424 672,36
2 105 392 710,93 100 736 226,34
AUTOFINANCEMENT
114 576 249,11
81 793 453,13
=
RESULTAT NET
(1) A l’exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie. (2) A l’exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie. (3) Y compris les reprises sur subventions.
A2 : ETAT DES DEROGATIONS
TABLEAU DE FINANCEMENT DE L’EXERCICE
Exercice du 01/01/2019 au 31/12/2019
Exercice du 01/01/2019 au 31/12/2019
Influence des dérogations sur le patrimoine, la situation financière et les résultats
I - SYNTHESE DES MASSES DU BILAN
Indication des dérogations
justification des dérogations
MASSES
Variations (a-b)
Exercice (a)
Exercice précédent (b)
emplois (c)
ressources (d)
I- Dérogations aux principes comptables fondamentaux
976 158 459,03
886 164 737,53
89 993 721,50
1 Financement permanent (moins rubrique 16)
148 938 185,65
125 123 694,07
23 814 491,58
2 Moins Actif immobilisé (moins rubrique 26)
II- Dérogations aux méthodes d’évaluation
N E A N T
3 = Fond de roulement fonctionnel (1-2) (A)
827 220 273,38
761 041 043,46
-
66 179 229,92
III- Dérogations aux règles d’établissement et de
5 710 635 857,02
5 533 858 886,69
176 776 970,33
4 Provisions techniques nettes de cessions (16 – 32)
6 098 685 879,12
5 680 017 127,36
418 668 751,76
5 Placements moins dépôts des réassureurs (26 – 42)
présentation des états de synthèse
6 B = Besoin en couverture (4 – 5)
-388 050 022,10
-146 158 240,67
241 891 781,43
-
1 300 537 832,36
1 418 696 640,74
118 158 808,38
7 Actif circulant (moins rubrique 32)
A3 : ETAT DES CHANGEMENTS DE METHODES
879 578 690,04
758 388 637,93
8 Moins Passif circulant (moins rubrique 42)
121 190 052,11
Exercice du 01/01/2019 au 31/12/2019
9 = Besoin de financement (7-8) (C)
420 959 142,32
660 308 002,81
-
239 348 860,49
10 Trésorerie nette (actif - passif) = (A+ B - C)
18 211 108,96
-45 425 200,02
63 636 308,98
-
Nature des
Justification
Influence sur le patrimoine, la
II - FLUX DE TRESORERIE
exercice
Exercice précédent
Changements
Du changement
situation financière et les résultats
Résultat net
140 424 672,36
100 736 226,34
I- Changements affectant les méthodes d’évaluation
N E A N T
Variation des provisions techniques nettes de cessions
+
176 776 970,33
214 794 558,41
Variation frais d'acquisition reportés
-
2 209 456,00
-697 064,00
II- Changements affectant les règles de présentation
N E A N T
Variation des amortissements et provisions (1)
-
86 509 840,62
85 051 109,90
Variation des ajustements VARCUC (736 – 636)
-
0,00
0,00
B4 : TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION
+ ou – values provenant de la réévaluation d’éléments d’actif
+
0,00
0,00
+ ou – values réalisées sur cessions d'éléments d'actifs
-
0,00
0,00
Exercice du 01/01/2019 au 31/12/2019
Variations des créances et dettes techniques (341 + 342 - 441 - 442 - 42)
-
-118 523 908,79
-17 475 810,18
Extrait des derniers états de synthèse de la société émettrice
Produits inscrits au CPC de l'exercice (En Dhs) 9
Variation des créances pour espèces ou titres déposées (267)
-
0,00
0,00
Raison sociale de la société émettrice
% participation au capital 3
Prix d'acquisition global 4
Valeur Comptable nette 5
Secteur d'activité 1
Capital social 2
Date de clôture 6
Situation nette 7
Résultat net 8
Variation des débiteurs et créditeurs divers (343 à 348 – 443 à 448)
-
134 553,43
-5 809 276,51
Autres variations (349 – 449)
-
-78 501 188,49
1 047 459,51
A – flux d'exploitation
598 392 571,16
423 516 585,83
I - IMMOBILISATIONS FINANCIERES NEJMAT EL JANOUB
Acquisitions - cessions d'immeubles (261)
-
8 281 000,00
16 084 615,00
IMMOBILIER
1 500 000,00
40,00% 22 584 000,00 22 584 000,00 31/12/18
44 048 999,60
1 891 696,42
-
SOGEPOS
PARC INDUSTRIEL
35 000 000,00
10,00%
3 500 000,00
3 500 000,00 31/12/18
53 584 031,44
9 312 594,01
884 696,43
Acquisitions - cessions d'obligations (262)
-
211 419 082,76
49 827 681,56
SOGEPIB
PARC INDUSTRIEL
18 000 000,00
10,00%
1 800 000,00
1 800 000,00 31/12/18
24 734 863,68
4 934 491,97
493 449,20
Acquisitions - cessions d'actions (263)
-
50 042 357,04
244 645 948,05
STE IMMOBILIERE SANAD
IMMOBILIER
30 000 000,00
98,00% 29 399 300,00 29 399 300,00 31/12/18
33 324 425,99
1 171 086,96
-
Autres Acquisitions - cessions du (26)
-
160 951 111,49
22 454 679,97
STE TAZERM
IMMOBILIER
6 400 000,00
99,99% 31 177 832,15
2 634 677,03 31/12/18
2 634 841,71
-24 795,00
-
Autres Acquisitions - cessions (23 24 25 35)
-
54 062 710,89
16 476 623,21
OULMES
BOISSONS GAZEUSES
198 000 000,00
0,00%
29 342,94
29 342,94 31/12/18
531 369 498,00
20 794 407,00
-
B – flux d'investissement
-484 756 262,18
-349 489 547,79
II - PLACEMENTS AFFECTES AUX OPERATIONS D’ASSURANCES
Dividendes versés
-
50 000 000,00
50 000 000,00
Emissions/(remboursement) nets d'emprunts
+
0,00
-133 249,90
Augmentation /(réduction) de capital et fonds d’établissement
+
0,00
0,00
S.M.A.E.X.
ASSURANCE
50 000 000,00
0,50%
250 000,00
250 000,00 31/12/18
157 384 404,61
2 945 275,07
-
Augmentation /(réduction) d'actions auto-détenues
+
0,00
0,00
AFRICA - RE
ASSURANCE
2 735 405 048,00
0,15%
2 452 217,71
2 452 217,71 31/12/18
8 797 415 280,40 299 969 770,80
323 501,28
C – flux de financement
-50 000 000,00
-50 133 249,90
OULMES
BOISSONS GAZEUSES
198 000 000,00
10,00% 183 725 847,91 183 725 847,91 31/12/18
531 369 498,00
20 794 407,00
-
D - Impact de change (+17- 27-37+47)
-
0,00
0,00
C.A.T.
ASSURANCE
162 656 000,00
6,44% 11 722 600,00 11 722 600,00 31/12/18
651 083 924,60 272 766 701,08 16 023 843,00
E -Variation nette de la trésorerie ( A + B + C + D)
63 636 308,98
23 893 788,14
STE LES TOURS BALZAC
IMMOBILIER
31 000 000,00
49,99% 15 497 000,00 15 497 000,00 31/12/18
24 990 510,33
5 054 479,30
-
STE JAWHARAT CHAMAL
IMMOBILIER
330 000 000,00
20,61% 172 000 000,00 172 000 000,00 31/12/18
336 222 542,58
-2 538 838,71
-
F - Trésorerie au 1 er janvier
-45 425 200,02
-69 318 988,16
G - Trésorerie en fin de période (E + F)
18 211 108,96
-45 425 200,02
T O T A L
474 138 140,71 445 594 985,59
11 188 162 820,94 637 071 275,90 17 725 489,91
(1) dotations moins reprises
Entreprise privée régie par la loi N° 17-99 portant code des assurances, au capital social de 250 000 000 DHS - R.C. Casablanca : 5825
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