ETATS DE SYNTHESE ARRETES DU 01/01/2020 AU 31/12/2020 COMPTES SOCIAUX
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC) III - COMPTE NON TECHNIQUE
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC) IV - RECAPITULATION
OPERATIONS
LIBELLE
EXERCICE
EXERCICE PRECEDENT
Totaux de l'exercice
Exercice Précedent
Concernant les exercices Précedents
LIBELLE
Propres à l'exercice
I- RESULTAT TECHNIQUE VIE
II- RESULTAT TECHNIQUE NON-VIE
-8 220 190,59
-13 698 097,30
1- PRODUITS NON TECHNIQUES courants
9 076 150,54
9 076 150,54 7 749 295,43
Produits d'exploitation non techniques courants
9 012 070,73
9 012 070,73
7 626 627,62
III- RESULTAT NON TECHNIQUE
2 374 602,99
10 529 566,89
Intérêts et autres produits non techniques courants
64 079,81
64 079,81
122 667,81
IV- RESULTAT AVANT IMPOTS
-5 845 587,60
-3 168 530,41
Produits des différences sur prix de remboursement à percevoir Autres produits non techniques courants
V- IMPOTS SUR LES RESULTATS
504 026,00
491 988,00
Reprises non techniques, transferts de charges 2- CHARGES NON TECHNIQUES courantes
VI- RESULTAT NET
-6 349 613,60
-3 660 518,41
6 037 150,98
6 037 150,98 7 513 820,62
TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES VIE
Charges d'exploitation non techniques courantes
6 037 150,98
6 037 150,98
7 504 211,08
Charges financières non techniques courantes
9 609,54
TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES NON-VIE
59 990 939,59
40 339 125,68
Amortissement des différences sur prix de remboursement Autres charges non techniques courantes
TOTAL DES PRODUITS NON TECHNIQUES
9 096 697,93
18 444 434,18
Dotations non techniques courantes Résultat non technique courant (1 - 2)
TOTAL DES PRODUITS
69 087 637,52
58 783 559,86
3 038 999,56
3 038 999,56
235 474,81
TOTAL DES CHARGES ASSURANCES VIE
3- PRODUITS NON TECHNIQUES NON COURANTS
20 547,39
20 547,39 10 695 138,75
Produits des cessions d'immobilisations Subventions d'équilibre Profits provenant de la réévaluation des éléments d'actif Autres produits non courants
TOTAL DES CHARGES ASSURANCES NON-VIE
68 211 130,18
54 037 222,98
TOTAL DES CHARGES NON TECHNIQUES
6 722 094,94
7 914 867,29
IMPOTS SUR LES RESULTATS
504 026,00
491 988,00
20 547,39
20 547,39
9 100 129,75
Reprises non courantes, transferts de charges
1 595 009,00
TOTAL DES CHARGES
75 437 251,12
62 444 078,27
4- CHARGES NON TECHNIQUES NON COURANTES
684 943,96
684 943,96
401 046,67
RESULTAT NET
-6 349 613,60
-3 660 518,41
Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées Subventions accordées Pertes provenant de la réévaluation des éléments d'actif Autres charges non courantes
TABLEAU DE FINANCEMENT DE L’EXERCICE
61 858,14
61 858,14
278 101,62
Dotations non courantes
623 085,82
623 085,82
122 945,05
Variation ( a - b )
Exercice
Exercice précédent
Résultat non technique non courant (3 - 4)
-664 396,57
-664 396,57 10 294 092,08
I. SYNTHESES DES MASSES DU BILAN
Emplois
Ressources
RESULTAT NON TECHNIQUE (1 - 2 + 3 - 4)
2 374 602,99
2 374 602,99 10 529 566,89
a
b
c
d
( 1 ) Financement permanent
46 609 867,96
52 959 246,98
6 349 379,02
ETAT DES SOLDES DE GESTION| (I - TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS (TFR))
( 2 )Moins actif immobilisé
7 065 225,67
7 564 203,19
498 977,52
( 3 ) FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL (1-2) (A)
39 544 642,29
45 395 043,79
5 850 401,50
( 4 )Provisions techniques nettes de cessions
61 601 753,79
44 460 095,77
17 141 658,02
( 5 )Placements moins dépôts des réassureurs
73 076 845,62
76 644 106,33
3 567 260,71
E.S.G TFR
EXERCICE
EXERCICE PRECEDENT
( 6 )= BESOIN EN COUVERTURE (4-5) ( B )
-11 475 091,83
-32 184 010,56
20 708 918,73
Primes acquises
66 474 275,19
58 901 769,59
1
( 7 )Actif circulant
87 764 994,43
69 811 290,84
17 953 703,59
1a Primes émises
81 353 373,02 14 879 097,83
63 032 467,94
( 8 )Moins Passif circulant
65 690 596,30
63 764 136,96
1 926 459,34
1b Variation des provisions pour primes non acquises
4 130 698,35
( 9 )= BESOINS DE FINANCEMENT (7-8) ( C )
22 074 398,13
6 047 153,88
16 027 244,25
2 Variation des provisions mathématiques 3 Ajustement VARCUC 4 Charges des prestations
( 10 )TRESORERIE NETTE (ACTIF -PASSIF) ( A + B - C )
5 995 152,33
7 163 879,35
1 168 727,02
88 102 385,82
23 687 268,21
II. FLUX DE TRSORERIE
EXERCICE
Exercice précédent
4a Prestations et frais payés (hors rubrique 9)
73 905 851,94
20 244 419,45
I. RESULTAT NET DE L'EXERCICE
-6 349 613,60
-3 660 518,41
4b Variation des provisions pour prestations et diverses
14 196 533,88
3 442 848,76
( + ) Variation des provisions techniques nettes de cessions
17 141 658,02
7 590 122,64
A SOLDE DE SOUSCRIPTION "MARGE BRUTE"
-21 628 110,63
35 214 501,38
( - ) Variation des frais d'acquisition reportés
-36 765,94
972 088,18
5 Charges d’acquisition
3 756 661,79
2 441 236,80
( - ) Variation des amortissements et provisions (dotations moins reprises)
4 045 440,40
-1 386 719,90
6 Autres charges techniques d’exploitation
41 963 699,21 11 082 224,97 34 638 136,03 -56 266 246,66
39 173 586,27
( - ) Variation des ajustements VARCUC (736 – 636) ( - ) =+ ou – values provenant de la réévaluation d’éléments d’actif ( - ) + ou – values réalisées sur cessions d'éléments d'actifs
8 Produits techniques d’exploitation
7 960 739,33
B CHARGES D'ACQUISITION ET DE GESTION NETTES
33 654 083,74
MARGE D'EXPLOITATION
1 560 417,64
C
755 937,14
8 Produits nets des placements (hors ajustement VARCUC) 9 Participations aux résultats et charges des intérêts crédités D SOLDE FINANCIER
3 409 811,09
2 930 995,05
( - ) Variations des créances et dettes techniques (341 + 342 - 441 - 442 - 42)
-8 326 220,69
-1 342 916,66
( - ) Variation des créances pour espèces ou titres déposées (267)
2 419 290,13
3 409 811,09
2 930 995,05 4 491 412,69 29 769 829,64 9 858 895,26 1 721 424,39 -18 189 509,99 -13 698 097,30
( - ) Variation des débiteurs et créditeurs divers (343 à 348 – 443 à 448)
-11 042 512,33
-34 444 804,80
RESULTAT TECHNIQUE BRUT
-52 856 435,57
E
( - ) Autres variations (349 – 449)
385 501,17
-1 633 468,07
10 Part des réassureurs dans les primes acquises
23 013 054,22 60 551 032,28
A- FLUX D'EXPLOITATION
-1 763 222,84
-33 150 279,88
11 Part des réassureurs dans les prestations payées
( + ) Acquisitions - cessions d'immeubles (261) ( + ) Acquisitions - cessions d'obligations (262)
12 Part des réassureurs dans les provisions
7 098 266,92
-3 143 243,80
-88 615 953,84
SOLDE DE REASSURANCE RESULTAT TECHNIQUE NET
44 636 244,98 -8 220 190,59
F
G
( + ) Acquisitions - cessions d'actions (263)
-143 178,00
68 404 007,81
13 Résultat non technique courant
3 038 999,56
235 474,81
( + ) Autres Acquisitions - cessions du (26) ( + ) Autres Acquisitions - cessions (21 22 23 24 25 35)
14 Résultat non technique non courant
-664 396,57
10 294 092,08
3 930 493,83
-5 457 535,33
H RESULTAT NON TECHNIQUE
2 374 602,99 -5 845 587,60
10 529 566,89 -3 168 530,41
B- FLUX NET D'INVESTISSEMENT
644 072,03
-25 669 481,36
RESULTAT AVANT IMPOT
I
( - ) Dividendes versés ( + ) Emissions/(remboursement) nets d'emprunts ( + ) Augmentation /(réduction) de capital et fonds d’établissement ( + ) Augmentation /(réduction) d'actions auto-détenues C- FLUX NET DE FINANCEMENT
15 Impôts sur les sociétés
504 026,00
491 988,00
RESULTAT NET
-6 349 613,60
-3 660 518,41
J
234,58
44 700 000,00
16 MARGE D'EXPLOITATION NETTE DE REASSURANCE
-11 630 001,68
-16 629 092,35
234,58
44 700 000,00
E.S.G (2/2) - ETAT DES SOLDES DE GESTION| (CAF)
D - IMPACT DE CHANGE (+17 - 27 37 + 47)
-49 810,79
-452 703,43
E -VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE ( A + B + C + D)
-1 168 727,02
-14 572 464,67
LIBELLE
EXERCICE
EXERCICE PRECEDENT
TRESORERIE DEBUT D'EXERCICE
7 163 879,35
21 736 344,02
Résultat net de l'exercice
1
TRESORERIE FIN D'EXERCICE
5 995 152,33
7 163 879,35
( + ) Bénéfice ( - ) Perte
6 349 613,60
3 660 518,41
ETAT A2 - ETAT DES DÉROGATIONS
2 ( + ) Dotations d'exploitation
1 160 591,91
813 042,12
3 ( + ) Dotations sur placements 4 ( + ) Dotations non techniques courantes 5 ( + ) Dotations non techniques non courantes
INFLUENCE DES DÉROGATIONS SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS
123 085,82
122 945,05
INDICATION DES DÉROGATIONS
JUSTIFICATIONS DES DÉROGATIONS
6 ( - ) Reprises d'exploitation
570 000,00
7 ( - ) Reprises sur placements 8 ( - ) Reprises non techniques courantes 9 ( - ) Reprises non techniques non courantes 10 ( - ) Profits provenant de la réévaluation 11 ( + ) Pertes provenant de la réévaluation 12 ( - ) Produits des cessions d'immobilisations 13 ( + ) V.N.A. des immobilisations cédées ( = ) CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
I. Dérogations aux principes comptables fondamentaux
II. Dérogations aux méthodes d’évaluation
-5 065 935,87
-3 294 531,24
III. Dérogations aux règles d’établissement et de présentation des états de synthèse
14 ( - ) Distribution de bénéfices
0,00
0,00
( = ) AUTOFINANCEMENT
-5 065 935,87
-3 294 531,24
225, Boulevard d’Anfa – CASABLANCA - MAROC / www.coface.ma
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