ETATS DE SYNTHESE ARRETES AU 31/12/2020 COMPTES CONSOLIDES
BILAN CONSOLIDÉ (Exprimé en milliers de Dirhams Marocains)
BILAN CONSOLIDÉ (Exprimé en milliers de Dirhams Marocains)
PASSIF
31 Déc.
31 Déc.
ACTIF
31 Déc.
31 Déc.
2020
2019
2020
2019
Capital
602 836 884 371 1 484 472 307 1 960 998 1 957 452
601 904 795 489 (1 462) 372 740
Actif immobilisé Ecart d'acquisition
Réserves consolidées Ecart de conversion
75 018 89 129 301 641 295 489 14 429 11 782 530 12 558 237 1 899 769 2 627 347 1 421 114 5 948 230
93 525 101 329 319 438
Résultat
Immobilisations corporelles Titres mis en équivalence
Capitaux propres de l’ensemble consolidé Dont : Capitaux propres part du groupe
1 768 671 1 762 749
Placements affectés aux opérations d’assurance
11 072 080
Intérêts minoritaires
3 546
5 922
Autres immobilisations Impôts différés actifs
176 169
2 756
Dettes de financement Provisions techniques
7 810
7 843
13 887 119 310 116 16 166 042
12 711 916
11 765 297
Provisions pour risques et charges
2 776
Actif circulant Part des cessionnaires dans les provisions techniques Assurés, intermédiaires et comptes rattachés débiteurs
14 491 206
1 499 885 2 260 512 1 406 679 5 167 076
Passif circulant Dettes pour les espèces remises par les cessionnaires Cessionnaires, cédants coassureurs et comptes rattachés créditeurs Assurés, intermédiaires et comptes rattachés créditeurs
694 153 297 714 737 416 232 834
601 794 220 115 601 632 824 196
Autres éléments de l’actif circulant
Autres dettes du passif circulant
1 962 117 427 840 18 556 000
2 247 737 288 549 17 027 492
Trésorerie - actif
49 532
95 118
Trésorerie – passif
18 555 999
17 027 492
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES CONSOLIDÉ (Exprimé en milliers de Dirhams Marocains)
ETAT DE SOLDE DE GESTION CONSOLIDÉ
Déc-20
Déc-19
1
Primes émises
4 992 892 23 371 637 064 5 653 328 (2 672 029) (1 195 336) (615 485) (15 675) (270 090) (45 231) (4 813 846) 839 482 (571 623) 714 786
4 880 755 (37 720) 510 989 5 354 024 (2 871 713) (609 675) (611 040) (14 990) (244 251) (29 803) (4 381 472) 972 552 (493 895) 403 655 (90 259) 882 293 (32 719) (229 591) 619 982 - 12 208 (16 230) (19)
Déc-20
Déc-19
Variation des provisions pour primes non acquises
2 + Produits des placements
COMPTE TECHNIQUE ASSURANCE VIE Primes émises brutes
I = Chiffre d'affaires global……...…………… 3 - Prestations et frais payés 4 +/- Variation des provisions techniques 5 - Charges d'acquisition des contrats 6 - Achats consommés de mat et fournitures
1 089 851
1 074 630
Primes émises cédées
(8 783) 2 218
(9 815) 2 217
Produits techniques d’exploitation
Prestations et frais
(937 896)
(930 661)
Prestations et frais cédés
7 139
10 854
7 - Autres charges externes 8 - Charges de placements
Charges techniques d’exploitation
(266 184) 132 476 (15 279)
(252 157) 123 561
Produits des placements affectés aux opérations d’assurance. Charges des placements affectés aux opérations d’assurance.
Total charges de sinistres et consommations = Valeur ajoutée avant réassurance………… Part des réassureurs dans les primes acquises Part des réassureurs dans les prestations payées Variation des provisions pour primes non acquises cédées
(8 592) 10 036
II
Résultat technique Vie (A)
3 541
COMPTE TECHNIQUE ASSURANCE NON VIE Primes émises brutes
3 903 041 (562 840)
3 806 126 (484 080) (37 720)
(15)
Primes émises cédées
9 +/- Solde de réassurance
143 147 982 629
Variation des provisions pour primes non acquises brutes Variation des provisions pour primes non acquises cédées
23 371
III
= Valeur ajoutée après réassurance…………
(15)
(19)
10 + Subventions d'exploitation 11 - Impôts et taxes 12 - Charges de personnel 13 + Autres produits d'exploitation 14 - Autres charges d'exploitation 15 + Reprises d'exploitation 16 - Dotations d'exploitation 17 +/- Résultat non technique 18 - Impôt sur les résultats 19 + Quote-part des sociétés MEE 20 - Dotations aux At de l'EA IV V
-
Produits techniques d’exploitation
8 398
15 499
(32 408) (237 279) 712 942
Prestations et frais
(2 929 469)
(2 550 727)
Prestations et frais cédés
707 647
392 801
= Excédent brut d'exploitation..……………..
Charges techniques d’exploitation
(1 065 682)
(1 053 721)
7 841
Produits des placements affectés aux opérations d’assurance Charges des placements affectés aux opérations d’assurance
504 589 (29 951) 559 088
387 428 (21 211) 454 375
(13 248)
2 776
5 508
Résultat technique Non Vie (B)
(147 682) 562 630 (28 367) (25 651) (17 796) (18 507) 472 307
(157 057) 464 411
= Résultat technique…………………..……….
Résultat technique (C = A + B) COMPTE NON TECHNIQUE Produits non techniques courants Charges non techniques courantes Résultat non technique courant Produits non techniques non courants Charges non techniques non courantes Résultat non technique non courant
562 630
464 411
91 239
(166 242)
16 291 (37 329) (21 037) (7 357) (7 330) (28 367) 534 262 27 (25 651) (18 507) (17 796) 472 307
211 451 (117 955)
1 839
(18 508) 372 740
93 496
VI
= Résultat net de l'exercice………………….
183
(2 441) (2 258) 91 239 555 650 (166 242) (18 508)
472 126
372 284
Part du Groupe Intérêts minoritaires
181
456
Résultat non technique (D) Résultat avant impôt (C + D)
Impôt sur le résultat
PÉRIMÈTRE DE CONSOLIDATION
Dotations d’amortissement des écarts d’acquisition Quote-part des sociétés mises en équivalence
1 839
Résultat net
372 740
Société
Pourcentage
Méthode de Consolidation
d'intérêt 100,00% 100,00% 99,99% 99,92% 95,00% 28,47% 20,61%
ATLANTASANAD NAJMAT AL BAHR TOURS BALZACS NEJMAT AL JANOUB ATLANTA COTE D'IVOIRE
Intégration Globale Intégration Globale Intégration Globale Intégration Globale Intégration Globale Mise en équivalence Mise en équivalence
Dont :
Part du Groupe
472 126
372 284
Intérêts minoritaires
181
456
Par référence à l’avis N°13 du Conseil National de la Comptabilité, la compagnie a opté pour la possibilité d’étalement sur cinq exercices de la cotisation au Fonds Spécial Covid-19 de MMAD 100 au niveau des comptes consolidés.
LES EAUX MINERALES D’OULMES
JAWHARAT CHAMAL
TABLEAU DE FINANCEMENT CONSOLIDÉ
NOTE SUR LE PERIMETRE DE CONSOLIDATION AU 31 DECEMBRE 2020
Au cours de l’exercice 2020, la compagnie ATLANTASANAD a effectué des apports de biens immeubles détenus en représentation des engage- ments d’assurance à un organisme de placement collectif en immobilier (OPCI) contrôlé par les deux compagnies. Du fait que l’avis N°5 du Conseil National de la Comptabilité relatif aux comptes consolidés en normes marocaines ne traite pas spécifiquement ce type d’opération, le Groupe s’est inspiré du traitement préconisé par le règlement français CRC 2000-05 du 07 décembre 2000. Ce règlement précise qu’une entreprise immobilière ou de placement collectif en valeurs mobilières contrôlée ou sous influence notable détenue pour la représenta- tion des engagements d’assurance est exclue du périmètre de consolidation, à la condition que cette exclusion n’altère pas l’image fidèle des comptes consolidés. De ce fait, l’OPCI contrôlé est ainsi exclu du périmètre de consolidation du Groupe, et les plus-values réalisées de l’apport des biens immeubles ne sont pas éliminés des comptes consolidés pour des montants nets de participation des assurés aux bénéfices de MMAD 230. Ces plus-values résultent de la réévaluation des biens immeubles suite à une expertise indépendante réalisée pour les besoins de détermination la valeur liquidative de l’OPCI.
I - SYNTHESE DES MASSES DU BILAN
Variations (a-b) emplois (c) ressources (d)
Exercice (a)
Exercice précédent (b)
MASSES
1 Financement permanent (moins rubrique 16) 2 Moins Actif immobilisé (moins rubrique 26) 3 = Fond de roulement fonctionnel (1-2) (A) 4 Provisions techniques nettes de cessions (16 – 32) 5 Placements moins dépôts des réassureurs (26 – 42) 6 = Besoin en couverture (4 – 5) (B) 7 Actif circulant (moins rubrique 32) 8 Moins Passif circulant (moins rubrique 42) 9 = Besoin de financement (7-8) (C) 10 Trésorerie nette (actif - passif) = (A+ B - C)
2 278 923
1 779 290
499 633
775 707
693 217
82 490
1 503 216 11 987 349 11 088 378 898 972 4 048 461 1 267 964 2 780 497 (378 309)
1 086 073 11 212 031 10 470 286 741 744 3 667 191 1 645 943 2 021 248 (193 431)
417 143 775 319
RAPPORT GENERAL DES COMMISSAIRES AUX COMPTES COMPTES ANNUELS CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2020
618 091
157 227
381 270 377 979 759 249
184 878
Augmentation Diminution
II – FLUX DE TRESORERIE
déc.-20 472 307 773 381
déc. 2019
Résultat net
372 740 502 082 (2 209) 158 866
Variation des provisions techniques nettes de cessions Variation des frais d'acquisition reportés Variation des amortissements et provisions (1)
-
136 029
+ ou – values provenant de la réévaluation d’éléments d’actif + ou – values réalisées sur cessions d'éléments d'actifs Variations des créances et dettes techniques (341 + 342 - 441 - 442 - 42) Variation des débiteurs et créditeurs divers (343 à 348 – 443 à 448)
-
-
(452 410) (280 620) (232 122) 101 882
(173 220) 110 573 (92 503) 67 089 18 508 (1 839) 43 230 (15 112)
Autres variations (349 – 449)
Dotations aux amortissements des écarts d'acquisition
18 507 17 796
QP des sociétés mises en équivalence
Correction du résultat du résultat de cession de titres consolidés
-
Variation des impôts différés
(11 673)
Dividendes versés par sociétés mises en équivalence
-
-
A – flux d'exploitation
543 078 506 744 (96 693) (191 814) (407 132) (275 972) (464 865) (198 643)
988 205 (8 281) (337 538) (115 429) (174 982) (103 439) (739 669) (180 741)
Acquisitions - cessions d'immeubles (261) Acquisitions - cessions d'obligations (262) Acquisitions - cessions d'actions (263) Autres Acquisitions - cessions du (26) Autres Acquisitions - cessions (21 23 24 25 35)
B – flux d'investissement
Dividendes versés
Emissions/(remboursement) nets d'emprunts
-
- -
Augmentation /(réduction) de capital et fonds d’établissement
(64 447)
C – flux de financement
(263 090)
(180 741)
D - Impact de change (+17- 27-37+47)
-
-
E -Variation nette de la trésorerie ( A + B + C + D)
(184 878) (193 431)
67 795
F - Trésorerie au 1 er janvier
(261 225)
G - Trésorerie sur entrée de périmètre
-
-
H - Trésorerie en fin de période (E + F)
(378 308)
(193 431)
(1) dotations moins reprises
Entreprise régie par la loi N°17-99 portant code des Assurances, au capital social de 602.835.950 DH - R.C. Casablanca : 16747
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