FNH N° 1017

RESULTATS ANNUELS 2020

SITUATION AU 31 DÉCEMBRE 2020

III - COMPTE NON TECHNIQUE

ETAT DES SOLDES DE GESTION

I - TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS (TFR)

Opérations

Exercice

Exercice Précédent

Totaux 31/12/2020

Totaux 31/12/2019

Libellé

Propres à l'exercice

Concernant les exercicesprécédents

270 293 127,73 258 308 144,87 (11 984 982,86)

270 376 791,68 281 429 223,96 11 052 432,28

1 Primes acquises (1a – 1b)

1a Primes émises

1b Variation des provisions pour primes non acquises

1 PRODUITS NON TECHNIQUES COURANTS Produits d'exploitation non techniques courants Intérêts et autres produits non techniques courants

9 379 920,17 5 515 367,30 3 864 552,87

11 786 358,28 8 860 823,73 2 925 534,55

2 Variation des provisions mathématiques (60311+60317 + 6032 + 6033 + 60261+60267)

- -

3 Ajustement VARCUC

127 537 669,18 97 684 833,07 29 852 836,11 142 755 458,55 34 850 588,97 73 687 685,94 7 379 073,07 101 159 201,84 41 596 256,71

139 378 938,37 117 947 216,65 21 431 721,72 130 997 853,31 36 215 505,58 69 734 532,17 5 996 887,63 99 953 150,12 31 044 703,19 8 221 420,83

4 Charges des prestations (4a + 4b)

Produits des différences sur prix de remboursement à percevoir Autres produits non techniques courants Reprises non techniques, transferts de charges 2 CHARGES NON TECHNIQUES COURANTES Charges d'exploitation non techniques courantes Charges financières non techniques courantes Amortissement des différences sur prix de remboursement

- - -

- - - -

- - -

4a Prestations et frais payés (hors rubrique 9)

4b Variation des provisions pour prestations et diverses

A - Solde de souscription (Marge brute) (1 – 2- 3 -4)

5 Charges d’acquisition

861 972,92 792 387,90

1 457 946,37 1 247 840,67

6 Autres charges techniques d’exploitation 7 Produits techniques d’exploitation

B - Charges d’acquisition et de gestion nettes (5 + 6 - 7)

27 935,17

153 571,65

C - Marge d’exploitation (A – B)

- -

8 Produits nets des placements (73 – 63) (hors ajustement VARCUC)

9 196 522,89

Autres charges non techniques courantes Dotations non techniques courantes

9 Participations aux résultats et charges des intérêts crédités (60115,60316, 60266, 6071)

D - Solde financier (8 – 9)

9 196 522,89 50 792 779,60

8 221 420,83 39 266 124,02

41 649,85

56 534,05

E - Résultat technique brut (C + D)

Résultat non technique courant (1 - 2)

8 517 947,25

10 328 411,91 4 634 896,00

10 Part des réassureurs dans les primes acquises 11 Part des réassureurs dans les prestations payées 12 Part des réassureurs dans les provisions

- - - -

3 PRODUITS NON TECHNIQUES NON COURANTS

- - - - - -

- - - - - - - - - - - -

- - - - - -

Produits des cessions d'immobilisations

110 000,00

F - Solde de réassurance (11 + 12 – 10) G - Résultat technique net (E + F)

Subventions d'équilibre

- -

50 792 779,60 8 517 947,25 (3 033 825,24) 5 484 122,01 56 276 901,61 26 813 560,00 29 463 341,61

39 266 124,02 10 328 411,91 (2 961 221,95) 7 367 189,96 46 633 313,98 21 594 122,00 25 039 191,98

Profits provenant de la réévaluation des éléments d'actif

13 Résultat non technique courant 14 Résultat non technique non courant

Autres produits non courants

4 524 896,00

Reprises non courantes, transferts de charges 4 CHARGES NON TECHNIQUES NON COURANTS

H - Résultat non technique (13 + 14) I – Résultat avant impôts (G + H)

3 033 825,24

7 596 117,95

15 Impôts sur les sociétés

Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées

- - -

86 233,33

J - Résultat net (I – 15)

Subventions accordées

- -

Pertes provenant de la réévaluation des éléments d'actif

C’ - Marge d’exploitation nette de réassurance (C + F)

41 596 256,71

31 044 703,19

Autres charges non courantes

1 485 509,49 1 548 315,75

1 485 509,49 1 548 315,75 (3 033 825,24) 5 484 122,01

5 109 884,62 2 400 000,00 (2 961 221,95) 7 367 189,96

II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT (CAF) - AUTOFINANCEMENT

Dotations non courantes

Exercice

Exercice Précédent

29 463 341,61 2 995 863,25

25 039 191,98 2 614 334,02

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Résultat net de l’exercice Bénéfice + Perte -

Résultat non technique non courant (3 - 4) RESULTAT NON TECHNIQUE (1 - 2 + 3 - 4)

+ Dotations d’exploitation (1) + Dotations sur placements (1)

+ Dotations non techniques courantes + Dotations non techniques non courantes

41 649,85

56 534,05

IV - COMPTE TECHNIQUE CONSOLIDÉ

- - - - - - - - -

- - - - - - -

- Reprises d’exploitation (2) - Reprises sur placements (2)

Libellé

31/12/2020

31/12/2019

- Reprises non techniques courantes

Brut

Cessions

Net

- Reprises non techniques non courantes (2) (3) - Profits provenant de la réévaluation + Pertes provenant de la réévaluation - Produits des cessions d’immobilisations

1 Primes

270 293 127,73 258 308 144,87 (11 984 982,86) 7 379 073,07

270 376 791,68 281 429 223,96 11 052 432,28 5 996 887,63

10 11 12

Primes émises

110 000,00

Variation des provisions pour primes non acquises

13 + Valeur nette d’amortissements des immobilisations cédées

2 Produits techniques d'exploitation

- - -

= CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT

32 500 854,71 7 500 000,00 25 000 854,71

27 600 060,05 9 000 000,00 18 600 060,05

Subventions d'exploitation Autres produits d'exploitation

- -

14 - Distribution de bénéfices

= AUTOFINANCEMENT

(1) A l’exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie. (2) A l’exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie. (3) Y compris les reprises sur subventions.

Reprises d'exploitation, transferts de charges

7 379 073,07

5 996 887,63

3 Prestations et frais

127 537 669,18 97 684 833,07 29 788 062,90

139 378 938,37 117 947 216,65 21 377 943,29

Prestations et frais payés

TABLEAU DE FINANCEMENT DE L’EXERCICE

Variation des provisions pour sinistres à payer Variation des provisions des assurances vie

- - - -

I - SYNTHESE DES MASSES DU BILAN

Variation des provisions pour fluctuations de sinistralité

Exercice

Exercice précédent

Variations (a-b)

MASSES

Variation des provisions pour aléas financiers

(a)

(b)

emplois (c)

ressources (d)

Variation des provisions techniques des contrats en unités de compte Variation des provisions pour participation aux bénéfices

1 Financement permanent (moins rubrique 16) 2 Moins Actif immobilisé (moins rubrique 26) 3 = Fonds de roulement fonctionnel (1-2) (A) 4 Provisions techniques nettes de cessions (16 – 32) 5 Placements moins dépôts des réassureurs (26 – 42) 6 = Besoin en couverture (4 – 5) (B) 7 Actif circulant (moins rubrique 32) 8 Moins Passif circulant (moins rubrique 42) 9 = Besoin de financement (7-8) (C) 10 Trésorerie nette (actif - passif) = (A+ B - C)

168 344 985,80 19 927 944,02 148 417 041,78 256 324 615,51 271 837 280,27 (15 512 664,76) 152 624 528,39 48 042 708,09 104 581 820,30 28 322 556,72

146 381 644,19 20 444 756,95 125 936 887,24 238 456 762,26 232 370 565,78 6 086 196,48 167 988 295,88 37 467 703,65 130 520 592,23 1 502 491,49

21 963 341,61

516 812,93

64 773,21

53 778,43

22 480 154,54 17 867 853,25

Variation des autres provisions techniques 4 Charges techniques d'exploitation Charges d'acquisition des contrats Achats consommés de matières et fournitures

- -

108 538 274,91 34 850 588,97

105 950 037,75 36 215 505,58 1 000 849,24 24 255 375,17 1 244 499,73 32 021 184,91 3 156 682,85 8 055 940,27 11 241 278,22 7 956 622,20

39 466 714,49 21 598 861,24

15 363 767,49 10 575 004,44 25 938 771,93

852 524,16

Autres charges externes

22 384 753,03 1 183 100,30 33 404 227,35

Impôts et taxes

26 820 065,23

Charges de personnel

II – FLUX DE TRESORERIE

Autres charges d'exploitation

99 067,88

Exercice

Exercice Précédent

Résultat net

29 463 341,61 17 867 853,25 (3 471 047,29) (10 378 941,02)

25 039 191,98 34 639 425,38 1 481 963,82 (5 278 073,07)

Dotations d'exploitation

15 764 013,22 10 274 534,26 8 998 731,00

+ Variation des provisions techniques nettes de cessions

5 Produits des placements affectes aux opérations d'assurance

Variation des frais d'acquisition reportés

Revenus des placements

- Variation des amortissements et provisions (1) - Variation des ajustements VARCUC (736 – 636)

Gains de change

- - -

+ + ou – values provenant de la réévaluation d’éléments d’actif - + ou – values réalisées sur cessions d'éléments d'actifs - Variations des créances et dettes techniques (341 + 342 - 441 - 442 - 42) - Variation des créances pour espèces ou titres déposées (267) - Variation des débiteurs et créditeurs divers (343 à 348 – 443 à 448)

Produits des différences sur prix de remboursement à percevoir

417 796,92 858 006,34

696 380,53 2 588 275,49

Profits sur réalisation de placements

6 439 309,83 5 394 664,95 (8 878 753,95)

2 930 090,64 (413 956,22) 8 444 383,99 (1 110 869,86) 53 625 078,06

Profits provenant de la réévaluation des placements affectés

- - -

- - - - -

- - -

Intérêts et autres produits de placements

Autres variations (349 – 449)

393 933,57

Reprises sur charges de placements ; Transferts de charges 6 Charges des placements affectes aux opérations d'assurance

A – flux d'exploitation

57 832 028,77

1 078 011,37

3 019 857,39

- - - - -

Acquisitions - cessions d'immeubles (261) Acquisitions - cessions d'obligations (262) Acquisitions - cessions d'actions (263) Autres Acquisitions - cessions du (26) Autres Acquisitions - cessions (23 24 25 35)

Charges d'intérêts

69 476 360,91 (35 404 311,37)

(23 235 396,83) 36 590 070,26

Frais de gestion des placements

131 454,59

119 935,73

Pertes de change

(10 553 153,28) (23 518 896,26) (7 500 000,00)

31 433 341,78 (44 788 015,21) (9 000 000,00)

Amortissement des différences sur prix de remboursement

946 556,78

744 650,28

B – flux net d'investissement

Pertes sur réalisation de placements

- - - - -

- - - - - -

- - - - -

- - - -

Dividendes versés

Pertes provenant de la réévaluation des placements affectés Ajustements de VARCUC(1) (moins-values non réalisées)

+ Emissions/(remboursement) nets d'emprunts

- - -

+ Augmentation /(réduction) de capital et fonds d’établissement + Augmentation /(réduction) d'actions auto-détenues

Autres charges de placements Dotations sur placements

C – flux de financement

(7 500 000,00)

(9 000 000,00)

2 155 271,38 39 266 124,02

D - Impact de change (+17- 27-37+47)

6 932,72

5 163,80

E -Variation nette de la trésorerie ( A + B + C + D)

26 820 065,23 1 502 491,49 28 322 556,72

(157 773,35) 1 660 264,84 1 502 491,49

RESULTAT TECHNIQUE NON-VIE (1 + 2 - 3 - 4 + 5 - 6)

50 792 779,60

F - Trésorerie au 1 er janvier

G - Trésorerie en fin de période (E + F)

V RECAPITULATION

ETAT A2 - ETAT DES DEROGATIONS

LIBELLE

31/12/2020

31/12/2019

Influence des dérogations sur le patrimoine, la situation financière et les résultats

Indication des dérogations

Justification des dérogations

RESULTAT TECHNIQUE VIE

I - Dérogations aux principes comptables fondamentaux

RESULTAT TECHNIQUE NON-VIE RESULTAT NON TECHNIQUE

50 792 779,60 5 484 122,01 56 276 901,61 26 813 560,00 29 463 341,61

39 266 124,02 7 367 189,96 46 633 313,98 21 594 122,00 25 039 191,98

III

II - Dérogations aux méthodes d'évaluation III - Dérogations aux règles d'établissement et de présentation des états de synthèse

IV RESULTAT AVANT IMPOTS V IMPOTS SUR LES RESULTATS

RESULTAT NET

TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES VIE TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES NON-VIE TOTAL DES PRODUITS NON TECHNIQUES

287 946 735,06 9 379 920,17 297 326 655,23

287 614 957,53 16 421 254,28 304 036 211,81

ETAT A3 - ETAT DES CHANGEMENTS DES METHODES

TOTAL DES PRODUITS

Nature des Changements

Justification du changement

Influence sur le patrimoine, la situation financière et les résultats

TOTAL DES CHARGES ASSURANCES VIE TOTAL DES CHARGES ASSURANCES NON-VIE TOTAL DES CHARGES NON TECHNIQUES

I - Changements affectant les méthodes d'évaluation

237 153 955,46 3 895 798,16 26 813 560,00 267 863 313,62 29 463 341,61

248 348 833,51 9 054 064,32 21 594 122,00 278 997 019,83 25 039 191,98

IMPOTS SUR LES RESULTATS

II - Changements affectant les règles de présentation

TOTAL DES CHARGES

RESULTAT NET

Wafa IMA Assistance SA au Capital de 50 000 000,00 de dirhams, régie par la loi 17/99 portant code des assurances Siège social: Casablanca Business Center, lot n°2 Lotissement Mandarouna, Sidi Maârouf 20270 Casablanca Tel. 05 22 58 29 20- Fax 05 22 58 29 28 - RC 119 935 - ICE : 001654982000088

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