DISPOSITIF DE GESTION DES RISQUES
f - Surveillance du portefeuille des engagements La surveillance du portefeuille des engagements se fait par le biais de plusieurs indicateurs, tant au niveau du risque à l’octroi qu’au niveau du risque en cours de vie des dossiers.
Conformément aux exigences réglementaires en vigueur, Sofac a procédé à la
auxquels la société est exposée, les règles et bonnes pratiques de gestion à respecter
mesure, la maîtrise et le contrôle. Ces politiques et chartes sont régulièrement mises à jour et font l’objet de validation par les plus hautes instances de la société.
Les analyses multicritères du portefeuille des engagements sont un contrôle à
Risque de crédit
société selon plusieurs axes d’analyse dont notamment : les produits, les maturités, les clients, les groupes d’affaires, les segments de clientèle, les règles d’octroi, les catégories de créances (saines et en souffrance), les secteurs d’activité, les agences, les zones géographiques, les types de sûreté, etc. g - Limites de concentration Les engagements de SOFAC sont maintenus dans les limites globales, dites limites autant que nécessaire en tenant compte notamment du niveau des fonds propres de la société et de chacune de ses entités, et sont validées par le Comité Risque de Crédit. h - Délégation de pouvoirs Ce principe régit l’octroi de nouveaux prêts et le renouvellement des crédits. A partir d’un seuil d’encours client et pour les demandes non acceptées systématiquement, au moins deux personnes, dont impérativement une de l’entité Risque de Crédit , doit approuver ces demandes. La prise de décision est basée sur le principe de la délégation individuelle du pouvoir d’approbation. L’autorité d’approbation est accordée à des individus - intuitu personae - sur la base de leur expérience, jugement, compétence et formation professionnelle.
a - Politique de gestion du risque de crédit Le Risque de Crédit est le risque de non-remboursement par des clients de leurs engagements envers la société, partiellement ou en intégralité, dans les délais et ladite société. C’est la catégorie de risque à laquelle la société est la plus exposée, qui peut être corrélée à d’autres catégories de risque et s’étend par nature au risque de concentration. Sofac a mis en place une politique de gestion du risque de crédit. Elle a pour but de fournir, aux différentes entités de la société, des principes applicables à leurs activités, dès lors qu’elles sont susceptibles de générer un Risque de Crédit ou de contrepartie pour compte propre.
b - Comitologie
liés à l’activité. Il s’agit notamment du :
- Comité des Risques : assiste le Conseil d’Administration en matière de stratégie, de gestion et de surveillance des risques auxquels l’établissement est exposé - Comité Risque de crédit : désigne des comités de crédit, valide les règles d’octroi et le manuel d’acceptation, valide les seuils d’acceptation par les grilles de scoring, valide les grilles de délégation de pouvoirs, suit périodiquement les indicateurs de risque. c - Comitologie Chaque opération de crédit doit être structurée selon les procédures en place et elle doit avoir : - Un objet économique avéré ; - Une maturité en conformité avec l’objet du crédit ; en adéquation avec le niveau de Risque de Crédit des contreparties ; - Une sécurité évidente par la capacité de remboursement de la contrepartie ; - Une garantie ou sûreté pour conforter la position de la société à travers au moins un contrat de crédit. d - Scoring Le scoring est un modèle statistique développé sur la base du comportement historique des clients, sur au moins 3 ans, à travers une régression logistique pour prédire le défaut des clients futurs. Le scoring des demandes émanant des contreparties joue un rôle primordial dans l’appréciation du degré de Risque de Crédit du portefeuille des engagements de Sofac et par la suite dans la prise de décision. Pour la clientèle de Sofac, les décisions d’octroi sont prises sur la base d’un système de et chaque catégorie de clientèle. Le pilotage du processus de mise en œuvre et de la validation du système de scoring incombe à l’entité Risque de Crédit qui assure le maintien de ce dispositif. L’entité Risque deCrédit assure la surveillance de la qualité du scoring semestriellement stabilité et la performance du score. e - Surveillance des risques – contrôles à priori Avant tout déblocage de crédit, une série de contrôle est systématiquement réalisée :
Risque opérationnel
comme étant le « risque de perte résultant de carences ou de défaillances inhérentes aux procédures, au personnel et aux systèmes internes ou à des événements
stratégiques et de réputation.
a - Processus de gestion du risque opérationnel Le processus de gestion des risques opérationnels au sein de Sofac est composé de
de traitement des risques opérationnels.
• Identification des risques :
objectif de recenser l’ensemble des défaillances (avérées / potentielles) pouvant avoir une incidence sur le fonctionnement de ses processus, et par conséquent empêcher l’atteinte de ses objectifs. Un risque se caractérise par une ou plusieurs causes génériques (Déclencheur(s) de l’évènement de risque), une catégorie d’événement bâloise et une ou plusieurs conséquences. • Evaluation des risques : La gravité d’un risque se mesure selon deux paramètres : - Le niveau de fréquence ; - Le niveau d’impact du risque (la sévérité) La connaissance de ces deux paramètres permet de positionner les risques sur une
gravité.
• Indicateurs de suivi des risques : Les indicateurs de suivi des risques (Key Risk Indicators : KRI) offrent une vision
- Contrôle des données du dossier de crédit ; - Contrôle du respect du niveau de délégation ; - Contrôle de la conformité de la documentation juridique ; - Contrôle des données saisies au niveau du système d’information ; - Contrôle du respect des limites de concentration.
L’objectif consiste, pour chaque processus ou ensemble de processus, à déterminer ce qui peut renforcer l’occurrence d’un événement de pertes, c’est-à-dire les sources
Ces indicateurs comportent généralement des seuils, dont le dépassement déclenche la mise en œuvre d’actions préventives.
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