VALEURS DES TITRES DE TRANSACTION ET DE PLACEMENT ET DES TITRES D’INVESTISSEMENT AU 31 décembre 2020
CREANCES SUR LA CLIENTELE
Valeur comptable brute
Moins- values latentes
Secteur privé Entreprises non financières
Valeur actuelle
Valeur de remboursement
Plus-values latentes
TITRES
Provisions
Secteur public
Total 31/12/2020
Total 31/12/2019
CREANCES
Entreprises financières
Autre clientèle
TITRES DE TRANSACTION 499.955
499.955
502.930
BONS DU TRESOR ET VALEURS ASSIMILEES OBLIGATIONS AUTRES TITRES DE CREANCE TITRES DE PROPRIETE TITRES DE PLACEMENT BONS DU TRESOR ET VALEURS ASSIMILEES OBLIGATIONS AUTRES TITRES DE CREANCE TITRES DE PROPRIETE TITRES D'INVESTISSEMENT
CREDITS DE TRESORERIE - Comptes à vue débiteurs - Créances commerciales sur le Maroc - Crédits à l'exportation - Autres crédits de trésorerie CREDITS A LA CONSOMMATION CREDITS A L'EQUIPEMENT CREDITS IMMOBILIERS AUTRES CREDITS CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE INTERETS COURUS A RECEVOIR
499.955
499.955
502.930
4.073.247 4.073.247 3.669.036
BONS DU TRESOR ET VALEURS ASSIMILEES OBLIGATIONS AUTRES TITRES DE CREANCE
CREANCES EN SOUFFRANCE
783.084 783.084 603.776
DETAIL DES AUTRES ACTIFS
- Créances pré-
142.891
142.891
97.457
douteuses
Montant au 31/12/2020
Montant au 31/12/2019
- Créances douteuses
27.037
27.037
12.402
NATURE
- Créances compromises
613.156 613.156
493.917
Crédit TVA
11.597
12.766
TVA demandée en remboursement TVA récupérable
PROVISIONS SUR CREANCES EN SOUFFRANCE
560.384 560.384 457.675
92.542 64.201 49.473 93.012 6.404
26.192 60.961 95.944 89.779
Crédit IS
TOTAL
4.295.947 4.295.947 3.815.136
Autres débiteurs
Comptes de régularisation - Actif
ETAT DES DEROGATIONS
Charges à Répartir
5.854
TOTAL
317.228
291.497
INFLUENCE DES DEROGATIONS SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS
JUSTIFICATIONS DES DEROGATIONS
INDICATIONS DES DEROGATIONS
DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET ASSIMILES
Etablissements de crédit et assimilés au Maroc
"En référénce à la demande de l'APSF auprés de Bank-Al Maghrib, formulée dans le cadre de la crise sanitaire Covid 19, un traitement comptable dérogatoire au moratoire accordé par les sociétés de crédit bail et LOA en application de la mesure de soutien décidée par le COmité de veille Economique et le COnseil national de comptabilité dans son avis n°13.
Bank Al- Maghrib, Trésor Public et Service des Chèques Postaux
Etablissements de crédit à l'étranger
Montant au 31/12/2020
Montant au 31/12/2019
Autres établissements de crédit et assimilés au Maroc
DETTES
Banques au Maroc
Le traitement consiste à procéder à une suspension des dotations aux amortissements des biens donnés en crédit-bail sur la durée du moratoire pour les dossiers ayant fait l’objet de suspension.
I. Dérogations aux principes comptables fondamentaux
COMPTES ORDINAIRES CREDITEURS
242.668
242.668 171.988
VALEURS DONNEES EN PENSION
499.955
499.955
399.960
- au jour le jour - à terme
499.955
499.955
399.960
EMPRUNTS DE TRESORERIE
1.356.548
1.356.548 767.500
II. Dérogations aux méthodes d’évaluation
NEANT
- au jour le jour - à terme
1.356.548
1.356.548 767.500
EMPRUNTS FINANCIERS AUTRES DETTES INTERETS COURUS A PAYER
III. Dérogations aux règles d’établissement et de
NEANT
présentation des états de synthèse
2.024
2.024
3.366
TOTAL
2.101.195
2.101.195 1.342.815
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