ETATS DE SYNTHESE ARRETES AU 31/12/2023 COMPTES SOCIAUX
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC) III - COMPTE NON TECHNIQUE
TABLEAU DE FINANCEMENT DE L’EXERCICE
I- SYNTHESE DES MASSES DU BILAN
Exercice du 01/01/2023 au 31/12/2023
Exercice du 01/01/2023 au 31/12/2023
MASSES
Exercice
Exercice Précédent
Variation (a-b)
Opérations
Totaux
Exercice 2022
Propres
Concernant
Libellé
( a )
( b )
Emplois ( c )
Ressources ( d )
à l'Exercice les exercices
Exercice
précédents
1 Financement permanent (moins rubrique 16) 2 Moins Actif immobilisé (moins rubrique 26)
4 212 484 130,21 1 621 572 454,18
4 092 861 983,65 1 651 891 946,46
119 622 146,57
1 PRODUITS NON TECHNIQUES COURANTS
12 924 234,73
0,00 12 924 234,73 13 829 654,23
Produits d’exploitation non techniques courants Intérêts et autres produits non techniques courants
0,00
0,00 0,00
0,00
243 368,30
30 319 492,27
12 924 234,73
12 924 234,73 13 586 285,93
3 = Fond de roulement fonctionnel (1-2)
(A)
2 590 911 676,03 2 440 970 037,19 12 988 126 592,24 12 855 797 163,88 13 309 503 541,07 13 444 836 367,53
149 941 638,84 132 329 428,36 135 332 826,46
Produits des différences sur prix de remboursement à percevoir
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
Autres produits non techniques courants Reprises non techniques, transferts de charges
0,00
4 provisions techniques nettes de cessions (16-32) 5 Placements moins dépôts des réassureurs (26-42)
2 CHARGES NON TECHNIQUES COURANTES
34 338 045,27 27 618 112,74 1 995 152,96
155 673,80 34 493 719,07 37 097 047,59
6 = Besoin en couvertures (4-5)
(B)
-321 376 948,83 4 511 167 043,37 2 084 780 268,45
-589 039 203,65
0,00 267 662 254,82
Charges d’exploitation non techniques courantes Charges financières non techniques courantes
0,00 0,00
27 618 112,74 30 482 556,86
1 995 152,96
1 925 576,99
7 Actif circulant (moins rubrique 32)
4 112 623 698,59 398 543 344,78
Amortissement des différences sur prix de remboursement
0,00 0,00
0,00
0,00 0,00
Autres charges non techniques courantes
155 673,80
155 673,80 4 724 779,57
8 Moins passif circulant (moins rubrique 42)
1 939 293 983,85
145 486 284,61
Dotations non techniques
4 724 779,57
0,00
4 688 913,74
0,00
0,00
9 = Besoin de financement (7-8)
(C)
2 426 386 774,92 2 173 329 714,74 253 057 060,18
0,00
Résultat non technique courant (1 - 2)
-21 413 810,54 -155 673,80 -21 569 484,34 -23 267 393,36
10 Trésorerie nette (actif - passif) = (A+B-C)
-156 852 047,71
-321 398 881,20 164 546 833,49
3 PRODUITS NON TECHNIQUES NON COURANTS
1 503 869,82
0,00 0,00
1 503 869,82 26 411 862,30
Produits des cessions d'immobilisations
5 100,00
5 100,00
54 000,00
Augmentation Diminution
Subventions d’équilibre
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
Profits provenant de la réévaluation des éléments d'actif
Autres produits non courants
45 104,25
0,00
45 104,25
26 202,31
II - FLUX DE TRESORERIE
Reprises non courantes, transferts de charges
1 453 665,56
1 453 665,56 26 331 659,99
Exercice
Exercice Précédent
4 CHARGES NON TECHNIQUES NON COURANTES Valeurs nettes d'amts des immobilisations cédées
925 147,56
0,00
925 147,56 102 752 994,58
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
Subventions accordées
Perte provenant de la réévaluation des éléments d'actif
Résultat net
442 642 416,98 409 605 060,63 132 329 428,36 139 550 044,22
Autres charges non courantes
924 479,92
0,00
924 479,92 101 900 647,81
Variation des provisions techniques nettes de cessions
+
Dotations non courantes
667,64
667,64
852 346,77
Variation des frais d'acquisition reportés
- - -
Résultat non technique non courant (3 - 4)
578 722,26
0,00
578 722,26 -76 341 132,28
Variation des amortissements et provisions (1) Variation des ajustements VARCUC (736 - 636)
-126 295 946,23 -187 954 644,49
RESULTAT NON TECHNIQUE (1 - 2 + 3 - 4)
-20 835 088,28 -155 673,80 -20 990 762,08 -99 608 525,64
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC) IV - RECAPITULATION
+ ou - values provenant de la réévaluation d'élements d'actif
+
0,00
0,00
+ ou - values réalisées sur cession d'élements d'actif
- - - - - - - - - -
-24 857 131,52 170 290 274,20 -6 157 063,86 -75 187 245,59
Exercice du 01/01/2023 au 31/12/2023
Variation des créances et dettes techniques (341+342-441-442-42)
Libellé
EXERCICE
Exercice 2022
Variation des créances pour espèces ou titres déposés (267)
0,00
0,00
I
RESULTAT TECHNIQUE VIE
42 138 125,75 522 086 547,31 -20 990 762,08 543 233 910,98 100 591 494,00 442 642 416,98
-184 072 621,15 882 263 227,41 -99 608 525,64 598 582 080,63 188 977 020,00 409 605 060,63
Variation des débiteurs et créditeurs divers (343 à 348 -443 à 448)
168 733 731,57 -112 052 669,23 131 906 529,48 172 098 343,28 431 641 725,90 581 961 046,67
II RESULTAT TECHNIQUE NON-VIE III RESULTAT NON TECHNIQUE
Autres variations (349 -449)
IV RESULTAT AVANT IMPOTS
A - flux d'exploitation
V IMPOTS SUR LES RESULTATS+ FOND DE SOLIDARITE DES ASSURANCES + CONT COHESION SOCIALE
Acquisition - cessions d'immeubles (261) Acquisition - cessions d'obligations (262) Acquisition - cessions d'actions (263) Autres acquisition - cessions du (26) Autres acquisition - cessions (23 24 25 35)
555 649 741,28
7 100 000,00
VI RESULTAT NET
-99 215 120,57 -10 227 498,41 -621 697 234,96 362 298 111,16 -23 297 588,47 -219 293 107,36
TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES VIE TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES NON-VIE TOTAL DES PRODUITS NON TECHNIQUES
1 476 405 478,41 3 608 260 000,11
1 387 432 032,20 4 145 191 748,65
14 428 104,55
40 241 516,53
TOTAL DES PRODUITS
5 099 093 583,07
5 572 865 297,38
124 095 322,64
7 476 191,68
TOTAL DES CHARGES ASSURANCES VIE TOTAL DES CHARGES ASSURANCES NON-VIE TOTAL DES CHARGES NON TECHNIQUES
1 434 267 352,66 3 086 173 452,80 35 418 866,63 100 591 494,00 4 656 451 166,08 442 642 416,98
1 571 504 653,35 3 262 928 521,24 139 850 042,17 188 977 020,00 5 163 260 236,75 409 605 060,63
B - flux d'investissement
64 464 880,08 -147 353 697,07 331 559 772,50 313 474 694,00
Dividendes versés
-
Emissions (remboursement) nets d'emprunts
+ + +
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
IMPOTS SUR LES RESULTATS
TOTAL DES CHARGES
Augmentation/(réduction) de capital et fonds d'établissement
RESULTAT NET
Augmentation/(réduction) d'actions auto-détenues
C - flux de financement
-331 559 772,50 -313 474 694,00
ETATS DES SOLDES DE GESTION
D- impact de change (+17-27-37+47)
-
0,00
0,00
I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS (TFR)
E - Variation nette de la trésorerie (A+B+C+D)
164 546 833,48 121 132 655,61 -321 398 881,20 -442 531 536,81 -156 852 047,71 -321 398 881,20
Exercice du 01/01/2023 au 31/12/2023
Exercice
Exercice Précédent
F - Trésorerie au 1ér janvier
G - Trésorerie en fin de période (E+F)
1 Primes acquises (Ia - Ib)
5 053 059 187,88 5 111 893 050,07 58 833 862,19 299 487 817,58
5 385 127 339,33 5 403 580 661,86 18 453 322,53 117 938 239,04
1a Primes émises
1b variation des provisions pour primes non acquises 2 Variations des provisions mathématiques ( 60311+60317+
(1) dotations moins reprises
A2 : ETATS DES DEROGATIONS
6032+6033+60261+60267)
3 Ajustement VARCUC
-12 247,35
4 Charges des prestations (4a +4b)
3 341 949 977,35 3 773 343 523,12 -431 393 545,78 1 411 633 640,31 637 828 406,54 727 143 203,73 21 142 111,75 1 343 829 498,52 67 804 141,78 448 655 197,37 111 179 441,58 337 475 755,79 405 279 897,57 545 814 492,55 798 981 120,82 -94 221 852,78 158 944 775,49 564 224 673,06 -21 569 484,34
3 087 015 061,05 3 676 805 307,58 -589 790 246,54 2 180 174 039,24 662 327 615,63 715 256 501,04 39 807 559,73 1 337 776 556,94 842 397 482,31 457 007 641,69 153 283 139,80 303 724 501,89 1 146 121 984,20 516 449 759,33 508 807 026,59 -440 288 645,19 -447 931 377,93 698 190 606,27 -23 267 393,36 -76 341 132,28 -99 608 525,64 598 582 080,63 188 977 020,00 409 605 060,63 394 466 104,38
Exercice du 01/01/2023 au 31/12/2023
4a Prestations et frais payés ( hors rubrique 9) 4b Variation des provisions pour prestations et diverses
Influence des dérogations sur le patrimoine, la situation financière et les résultats
Indication des dérogations
Justification des dérogations
A - Solde de souscription (Marge Brute) (1-2-3-4)
I - Dérogations aux principes comptables fondamentaux La charge du don covid pour un montant total de 100 MMAD a été activée en immobilisation en non valeur en 2020 et étalée sur 5 ans.
5 Charges d'acquisition
6 Autres charges techniques d'exploitation 7 Produits techniques d'exploitation
Dispositions dérogatoires prévues par l’avis n°13 du CNC pour atténuer les impacts de la pandémie covid19.
Charge étalée sur l' exercice 2024 pour un montant total brut d'impôt de 20 MMAD
B- Charges d'acquisition et de gestion nettes (5+6-7)
C- Marge d'exploitation (A - B)
II - Dérogations aux méthodes d’évaluation
8 Porduits nets de placements (73 - 63)(hors ajustements VARCUC) 9 Participations aux resultats et charges des intérêts crédités
(60115, 60316,60125, 60266, 607)
N E A N T
D - Solde financier (8 - 9)
III - Dérogations aux règles d’établissement et de présentation des états de synthèse
E - Résultat technique brut (C+ D)
10 Part des réassureurs dans les primes acquises 11 Part des réassureurs dans les prestations payées 12 Part des réassureurs dans les provisions
N E A N T
F - Solde de réassurance (11+12-10) G - Résultat technique net (E+ F)
A3 : ETATS DES CHANGEMENTS DE METHODES
13 Resultat non technique courant 14 Resultat non technique non courant
578 722,26
H - Résultat non technique (13+ 14) I - Résultat avant impôt (G + H)
-20 990 762,08 543 233 910,98 100 591 494,00 442 642 416,98 226 748 917,27
Influence sur le patrimoine, la situation financière et les résultats Exercice du 01/01/2023 au 31/12/2023
Nature des Changements
Justification du changement
15 Impôts sur les sociètés
J - Résultat net (I - 15)
16
C' - Marge d'exploitation nette de réassurance (C + F)
I - Changements affectant les méthodes d’évaluation
N E A N T
II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT (CAF) - AUTOFINANCEMENT
II - Changements affectant les règles de présentation
N E A N T
1
Résultat net de l’exercice
Bénéfice +
442 642 416,98
409 605 060,63
Perte -
2 + 3 + 4 + 5 + 6 - 7 - 8 - 9 - 10 - 11 + 12 - 13 +
Dotations d’exploitation (1) Dotations sur placements (1)
65 840 433,00 21 961 436,27 4 724 779,57
61 454 177,78 66 096 771,63 4 688 913,74 852 346,77
Dotations non techniques courantes Dotations non techniques non courantes
667,64
Reprises d’exploitation (2) Reprises sur placements (2)
0,00
0,00
54 843 749,48
636 533,48
Reprises non techniques courantes
0,00
0,00
Reprises non techniques non courantes (2) (3) Profits provenant de la réévaluation Pertes provenant de la réévaluation Produits des cessions d’immobilisations
852 346,77
24 590 740,42
0,00 0,00
16 442,39 49 610,72 54 000,00
5 100,00
Valeur nette d’amortissements des immobilisations cédées
0,00
0,00
= CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT
479 468 537,22 331 559 772,50 147 908 764,72
517 449 164,98 313 474 694,00 203 974 470,98
14 -
Distribution de bénéfices
= AUTOFINANCEMENT
(1) A l’exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie. (2) A l’exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie. (3) Y compris les reprises sur subventions.
Entreprise régie par la loi N°17-99 portant code des Assurances, au capital social de 602.835.950 DH - R.C. Casablanca : 16747
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