Se presenta un aumento de la provisión de impuesto de renta por $4 millones en comparación con el año 2024, debido a una mayor provisión del impuesto. Esta situación obedece a las siguientes razones: • En primer lugar, a los ingresos generados por la incorporación en la presente vigencia de los ingresos generados en la operación del parqueadero de Cedesarrollo. • En segundo lugar, al aumento del 16% en los ingresos por concepto de arriendo de los locales comerciales. • Finalmente, mientras en 2024 los kioscos registraron una pérdida de $60 millones, en la presente vigencia reflejan una menor pérdida por $26 millones. Con respecto a los saldos de las provisiones, en comparación con el año 2024, no presentan variación significativa. 2. Impuesto sobre las ventas por pagar: Para la presente vigencia se calcula un IVA por pagar por valor de $159 millones, debido a que los ingresos gravados produjeron un IVA generado por $425 millones mientras que las compras gravadas realizadas dieron lugar a un IVA descontable de $266 millones. En concordancia con lo anterior, se presenta un aumento en el IVA a pagar por valor de $14 millones representado en un incremento del 9% en comparación a la vigencia 2024, teniendo en cuenta que el IVA por pagar fue de $145 millones. Esto se debió a un aumento en las ventas gravadas con IVA, que originaron un IVA generado por valor de $507 millones, mientras que las compras gravadas, originaron un IVA descontable por $362 millones. 3. Impuesto de Industria y Comercio: Aumento por $482 millones con respecto a la vigencia anterior, debido a incrementos en las actividades generadoras de ingresos en el periodo fiscal y, por otra parte, se realiza ajuste de las tarifas de provisión por cambios normativos, lo que incide en el aumento de la provisión del impuesto de industria y comercio. Adicionalmente, en el mes de agosto se reclasificaron los saldos débitos producto de los pagos de las declaraciones bimestrales de ICA, correspondientes a los anticipos por autorretenciones de dicho impuesto en el Distrito de Cartagena y los municipios de Turbaco y Magangué. Estos anticipos, que originalmente se registraban en la cuenta contable 241205 (Industria y Comercio), fueron trasladados a la cuenta 135510 (Anticipo Industria y Comercio), por un valor total de $266 millones. 4. Impuesto al Consumo: Aumento producto de mayor cobro del impuesto de acuerdo con la dinámica en la venta de los servicios de restaurantes y cafeterías en las diferentes sedes de la Caja.
% Incremento 11 %
NOTA 13. BENEFICIOS A EMPLEADOS
VAR. % -100%
VAR. -180,361 248,608 30,126 -204,345 709,247 603,276
2024 180,663 1,315,629
2025 302 1,564,237 185,003 1,608,296 2,549,540 5,907,379
CONCEPTO Salario por pagar
19% 19% -11% 39% 11%
Cesantías consolidadas Interés sobre cesantías Vacaciones consolidadas Prestaciones extralegales TOTAL
154,877 1,812,641 1,840,293 5,304,103
138
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