FNH 988

CDG CAPITAL BOURSE EXERCICE CLOS LE 31/12/2019

BILAN ACTIF

BILAN PASSIF

ETAT DE SOLDES DE GESTION

I. Tableau de formation des Résultats (T.F.R )

EXERCICE PRECEDENT

ACTIF

EXERCICE

PASSIF

Exercice

Exercice Précédent

Exercice

Exercice Précédent

Amortissement et provisions

CAPITAUX PROPRES * Capital social ou personnel (1)

45 419 793,03 27 437 400,00

45 208 674,27 27 437 400,00

Brut

Net

16 944 926,34 15 527 835,62 1 103 060,18

15 275 407,55 13 841 111,03 1 425 871,77

+ PRODUCTION DE L'EXERCICE : ( 1+2+3) Commissions des transaction sur valeurs mobilères

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A)

2 315 006,08

2 071 806,10

243 199,98

186 879,98

* Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé capital appelé dont versé 15 000 000,00 * Prime d'émission, de fusion, d'apport

0,00

* Frais préliminaires

0,00

I 1

2 800 000,00

* Charges à repartir sur plusieurs exercices * Primes de remboursement des obligations IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B) * Immobilisation en recherche et développement * Brevets, marques, droits et valeurs similaires

2 315 006,08

2 071 806,10

243 199,98

186 879,98

F * Ecarts de réevaluation I * Réserve légale N * Autres réserves A * Report à nouveau (2)

0,00

2 3 4 5 6 7

Commission sur activités connexes Produits sur prestations de services

2 743 740,00 2 000 000,00 9 627 534,27 811 118,76 45 419 793,03 0,00

2 743 740,00 2 000 000,00 9 621 427,14 606 107,13 45 208 674,27 0,00

7 628 037,68

6 785 913,02

842 124,66

707 264,34

314 030,54

8 424,75

0,00

0,00 0,00 0,00

0,00

0,00 0,00 0,00

15 000,00

Immobilsations produites par l'entreprise pour ell CONSOMMATIONS DE L'EXERCICE(4+5+6) * Achats consommés de matières et fournitures

e-même

0,00

N * Résultat nets en instance d'affectation (2) C * Résultat net de l'exercice (2)

* Fonds commercial

0,00

8 404 421,17

7 608 395,42 261 858,25 692 552,20 6 653 984,97 7 667 012,13 255 924,30 9 660 768,95

* Logiciel

7 502 931,38 110 106,30 13 114 977,74 3 000 000,00 1 500 000,00 614 467,45 7 746 881,28

6 785 913,02

717 018,36 110 106,30 5 478 819,42 1 112 500,00 455 294,46 657 395,95 3000000

543 464,34 163 800,00 4 689 284,62 1 262 500,00 39 712,12 216 072,50 3000000

Total des capitaux propres (A)

* Autres immobilisations incorporelles IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

0,00

230 00

5,86

M CAPITAUX PROPRES ASSIMILES N * Subvention d'investissement T * Provisions réglementées P E R M N DETTES DE FINANCEMENT E * Emprunts obligataires N * Autres dettes de financement

(B)

0,00 0,00 0,00

7 636 158,32

* Chagres externes

464 312,62 7 710 102,69 8 540 505,17

* Terrains

0,00

* Constructions * Matériel transport

387 500,00 159 172,99 7 089 485,33

* Autres charges externes = VALEUR AJOUTEE (I+II-III)

III

* Mobilier, matériel de bureau et aménagements

divers

8 + Subventions d'exploitation

* Autres immobilisations corporelles * Immobilisations corporelles en cours IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D) * Prêts immobilisés * Autres créances financières * Titres de participation et emplois assimilés * Titres de participations dans la société gestionna

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

(C)

0,00 0,00 0,00

IV 9 - Impôts et taxes

277 050,30

253 629,01 31 000,00

171 000,00 31 000,00

10 - Charges de personnel

10 571 883,92

0,00

= EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE) = OU INSUFFISANCE BRUTE D'EXPLOITATION(IBE)

31 000,00

31 000,0

31 000,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0 0 0,00

-2 308 429,05

-2 249 681,12

11 + Autres produits d'exploitation 12 - Autres charges d'exploitation

66 000,00

* Autres titres immobilisés

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D )

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

ECARTS DE CONVERSION -ACTIF (E) * Diminution des créances immobilisées * Augmentation des dettes financières

* Provisions pour risques * Provisions pour charges

0,00

13 + Reprises d'exploitation, transferts de charges

420 579,72 671 122,98

1 040 514,90 679 238,72 -1 822 404,94 2 033 204,88 210 799,94 545 230,19 149 923,00

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF * Augmentation des créances immobilisées * Diminution des dettes de financement

(E)

TOTAL I (A+B+C+D+E)

23 089 021,50

16 493 877,44

6 595 144,06

5 614 428,94

14 - Dotations d'exploitation

STOCKS

(F)

0,00 0,00 0,00

VI VII

= RESULTAT D'EXPLOITATION(+ou-) +/- RESULTAT FINANCIER = RESULTAT COURANT (+ou-)

-492 972,31 1 582 714,94 1 089 742,63 101 447,13 380 071,00

*Matière et fournitures consommables ACQUISITIONS ET CESSIONS TEMPORAIRES (G) * Créances reprsentatives de titres et valeurs DE TITRES reçus en pension * Créances représentatives de titres et valeurs em CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (H) * Fournis. débiteurs, avances et acomptes * Clients et comptes rattachés * Autres opérations

Total I(A+B+C+D+E)

45 419 793,03

45 208 674,27

DETTES REPRESENTATIVES DE TITRES ET VALEURS (F) * Dette representatives de titres et valeurs donné s en pension * Dettes représentatives de titres et valeurs reçus en pension et vendus ferme * Dettes représentatives de titres et valeurs reçus

0,0 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

VIII

0,00

IX +/- RESULTAT NON COURANT

0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 ,59 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00

15 - Impôts sur les résultats

95 036 139,08 19 568,38 1 982 396,35 28 450,00 4 623 896,52 87 603 454,15 292 625,74 485 747,94 27 996 810,39 0,00

289 090,59 94 747 048,49

173 985 261,67 102 600,00 1 730 345,85 34 700,00 4 569 142,47 166 582 644,50 350 245,48 615 583,37 27 122 486,23 27 122 486,23 0, 00 0,00

et redonnés en pension * Dettes reprsentatives de titres prêtés DETTES DU PASSIF CIRCULANT * Fournisseurs et comptes rattachés * Clients créditeurs, avances et acomptes * Autres opérations

19 568,38 1 693 305,76 28 450,00 4 623 896,52

= RESULTAT NET DE L'EXERCICE

811 118,76

606 107,13

289 090

(G)

80 936 207,38 3 645 412,70 2 596 302,35 440 138,75 1 643 423,51 0,00 72 495 269,78 115 628,90 77 976 627,10 77 976 627,10 13 787,00 0,00 31,39

172 519 426,86 3 963 860,51 2 883 238,07 421 800,88 637 977,53 0,00 163 518 792,53 1 093 729,31 42 430 343,35 42 430 343,35 13 787,00 0,00 28,03

* Personnel

II. CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.) - AUTOFINANCEMENT 1 Résultat net de l'exercice * Bénéfice +

* Etat

* Comptes d'associés

0,00

* Personnel

* Comptes de négociation et de règlement

0,00 87 603 454,15

811 118,76

606 107,13

* Organisme sociaux

* Autres débiteurs

292 625,74 485 747,94

* Perte 2 + Dotations d'exploitation (1)

* Etat

* Comptes de régularisation-Actif TITRES VALEURS DE PLACEMENT ( I) * Titres et valeurs de palcement cotés * Titres et valeurs de placement non côtés * Titres et valeurs donnés en pension * Titres et valeurs prêtés ECARTS DE CONVERSION-ACTIF (J)

* Comptes d'associés

559 614,33

583 591,10

0,00 27 996 810,39

* Comptes de négociation et de règlement

7 176,00

0,00

176,00

0,00

3 + Dotations financières (1) 4 + Dotations non courantes(1) 5 - Reprises d'exploitation(2) 6 - Reprises financières(2) 7 - Reprises non courantes(2) 8 - Produits des cessions d'immobilisation 9 + Valeurs nettes d'amortiss. des immo. cédées CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.)

* Autres créditeurs

27 989 634,39

0,00 27 989 634,39

* Comptes de regularisation passif DEPOTS DE LA CLIENTELE *Comptes de dépôt de la clientèle

0,00 0,00

(H)

0,00 44,91

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES ECARTS DE CONVERSION-PASSIF (Elements circulants) (J) (I)

262,71 262,71

3 2

525,64

4,59

. (Eléments circulants)

3 244,91

Total II (F+G+H+I+J)

158 927 147,12

214 963 561,80

TOTAL II ( F+G+H+I+J )

123 033 212,18 75 007 674,50 196 000,00 74 805 985,34 75 007 674,50 221 129 908,18 5 689,16

289 090,59 122 744 121,59

201 110 992,81 53 446 814,32 -2 320 000,00 55 762 167,06 53 446 814,32 260 172 236,07 4 647,26

TRESORERIE-ACTIF

75 007 674,50

TRESORERIE-PASSIF * Crédits d'escompte * Crédits de trésorerie * Banques de régularisation

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

* Chéques et valeurs à encaisser * Banques, TG et CCP * Caisse, Régie d'avances et accréditifs

0,00

196

000,00

0,00 74 805 985,34

1 370 733,09 600 000,00

1 189 6

98,23

0,00

5 689,16

2 300 000,00 -1 110 301,77

10 0 Distributions de bénéfices

TOTAL III

0,00 75 007 674,50

Total III

AUTOFINANCEMENT

770 733,09

TOTAL GENERAL I+II+III

16 782 968,03 204 346 940,15

T OTAL GENERAL I+II+III

204 346 940,15

260 172 236,07

(1) à l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie ( 2) à l'exclusion des reprises relatives aux actifs circulants et à la trésorerie

(1) Capital personnel débiteur (2) Bénéficiaire (+). déficitaire (-)

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

ATTESTATION

OPERATIONS

Associé : Taha FERDAOUS Cabinet : Mazars Audit et Conseil Adresse : 101 Boulevard Abdelmoumen et rue Calavon 20 360 Casablanca Tèl : 05 22 42 34 23 Début du 1 er Mandat : 26 Juin 2018 Durée et date du Mandat actuel : Le mandat actuel est de 3 ans et il expire à l'issue de l'assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes de l’exercice 2020.

TOTAUX DE L'EXERCICE PRECEDENT

concernant les exercices précédent

TOTAUX DE L'EXERCICE

NATURE

Propres à l'exercice

3=2+1

PRODUITS D'EXPLOITATION *Commissions des transations sur valeurs * Commission sur activité connexes * Produits sur prestations de services * Immobilisations produites par le société mobilères de bourse pour elle-même * Subventions d'exploitation * Autres produits d'exploitation * Reprises d'exploitation: transferts

E X P L O T A T I O N I

15 527 835,62

0,00

15 527 835,62 13 841 111,03

1 103 060,18 314 030,54

0,00 0,00

1 103 060,18 314 030,54

1 425 871,77

Aux Actionnaires CDG Capital Bourse S.A 9, Bd Kennedy, Anfa Casablanca

8 424,75

0,00

0,00 00,00

0,00

66 000,00 2 420 579,72

0,00

66 0

66 000,00 1 040 514,90

2 420 579,72

de charges

RAPPORT GENERAL DU COMMISSAIRE AUX COMPTES EXERCICE DU 1 er JANVIER AU 31 DECEMBRE 2019

Total I

19 431 506,06

0,00

19 431 506,06 16 381 922,45

CHARGES D'EXPLOITATION * Achats consommés de matières

230 005,86

0,00

230 00

5,86

261 858,25

Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale en date du 26 Juin 2018, nous avons effectué l’audit des états de synthèse ci-joints de la société CDG Capital Bourse SA, comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau de financement et l’état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019. Ces états de synthèse font ressortir un montant des capitaux propres et assimilés de MAD 45 419 793 dont un bénéfice net de MAD 811 119. Ces états ont été arrêtés par le Conseil d’Administration le 31 Mars 2020 dans un contexte évolutif de la crise sanitaire de l’épidémie de Covid-19, sur la base des éléments disponibles à cette date. Responsabilité de la Direction La Direction est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de ces états de synthèse, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Cette responsabil ité comprend la conception, la mise en place et le suivi d'un contrôle interne relatif à l'établissement et la présentation des états de synthèse ne comportant pas d'anomalie significative, ainsi que la détermination d'estimations comptables raisonnables au regard des circonstances. Responsabilité de l’Auditeur Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d'éthique, de planifier et de réaliser l'audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états de synthèse ne comportent pas d'anomalie significative. Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournies dans les états de synthèse. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, de même que l'évaluation du risque que les états de synthèse contiennent des anomalies significatives. En procédant à ces évaluations du risque, l'auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l'entité relatif à l'établissement et la présentation des états de synthèse afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des états de synthèse. Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Opinion sur les états de synthèse Nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société CDG Capital Bourse S.A au 31 décembre 2019 conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Vérifications et informations spécifiques Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la concordance des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’administration destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la société. S’agissant des événements survenus et des éléments connus postérieurement à la date d’arrêté des comptes relatifs aux effets de la crise liée au Covid-19, la direction nous a indiqué qu’ils feront l’objet d’une communication à l’assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes.

et fournitures * chages externes

464 312,62 7 710 102,69 277 050,30 10 571 883,92

464 312,62

692 552,20 6 653 984,97 255 924,30 9 660 768,95

* Autres charges externes

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

7 710 102

,69

* Impôts et taxes

277 050,30

* Charges de personnel * Autres charges d'exploitation * Dotations d'exploitation

10 571 883,

0,00

671 122,98

679 238,72

671 122,98

Total II

19 924 478,37

19 924 478,37 18 204 327,39

III

RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)

-492 972,31

-1 822 404,94

IV PRODUITS FINANCIERS * Intérêts sur prêts

775 631,82

1 093 834,09

* Produits des titres de partic. et autres

0,00

titres immobilisés * Gains de change

81 780,33 749 653,55

100 290,39 982 737,41

* Revenus et produits nets sur cession de titres et valeurs de placement *Gains sur titres reçus en pension

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00

N A N C

et vendus ferme

* Indemnités de rémérés

0,00 0,00 0,00

* Interêts et autres produits financiers * Reprises financier : transfert charges

0 0

,00 ,00

Total IV

1 607 065,70

2 176 861,89

V CHARGES FINANCIERES

E R S

* Charges d'interêts

0,00

* Pertes sur cession de titres et valeurs

3 294,34

137 509,45

de placement

0,00

* Pertes de change

21 056,42

6 147,56 0, 00

* Pertes sur titres et valeurs reçus en pension et vendus ferme * Indémnité de rémérés * Autres charges financières * Dotations financières

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

Total V

24 350,76

143 657,01 2 033 204,88 210 799,94

RESULTAT FINANCIER (IV-V) RESULTAT COURANT (III+VI)

1 582 714,94 1 089 742,63

VII

1) Variation de stocks :stock final - stock initial ; augmentation (+) ; diminution (-) 2) Achats revendu ou consommés : achats -variation de stocks

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (suite)

OPERATIONS

TOTAUX DE L'EXERCICE PRECEDENT

TOTAUX DE L'EXERCICE

NATURE

Propres à l'exercice exercices précédents

.3=2+1

VII VIII

RESULTAT COURANT (reports) PRODUITS NON COURANTS * Produits des cessions d'immobilisations

1 089 742,63

210 799,94

N O N C O U R A N T

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00

* Subventions d'équilibre

* Reprises sur subventions d'investisse-

,00

ment

0,00

* Autres produits non courants * Reprises non courantes ; transferts de charges

10 582,46

514 580,84

525 163,30

14 183,43

0,00

693 995,34 708 178,77

Total VIII

10 582,46

514 580,84

525 163,30

IX CHARGES NON COURANTES

* Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées * Subventions accordées * Autres charges non courantes * Dotations non courantes aux amortis-

0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 6,17 0,00

0,00

423 716,17

423 71

162 948,58

0,00

sements et aux provisions

Total IX

423 716,17

0,00

423 716,17 101 447,13 1 191 189,76 380 071,00 811 118,76

162 948,58 545 230,19 756 030,13 149 923,00 606 107,13

X RESULTAT NON COURANT (VIII-IX) XI RESULTAT AVANT IMPÔTS (VII+X) XII IMPÔTS SUR LES BENEFICES

380 071,00

XIII RESULTAT NET (XI-XII)

Casablanca, le 7 Avril 2020

Le Commissaire aux comptes

TOTAL DES PRODUITS

21 563 735,06 19 266 963,11

XIV .(I+IV+VIII)

TOTAL DES CHARGES

Pour Mazars Audit et Conseil Taha FERDAOUS

XV .(II+V+IX+XII)

20 752 616,30 18 660 855,98

RESULTAT NET

XVI

.(total des produits-total des charges)

811 118,76

606 107,13

Made with FlippingBook flipbook maker