ETATS DE SYNTHESE ARRETES DU 01/01/2019 AU 31/12/2019 COMPTES SOCIAUX
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC) III - COMPTE NON TECHNIQUE
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC) IV - RECAPITULATION
OPERATIONS
LIBELLE
EXERCICE
EXERCICE PRECEDENT
TOTAUX DE L'EXERCICE
EXERCICE PRÉCEDENT
CONCERNANT LES EXERCICES PRÉCEDENTS
LIBELLE
PROPRES À L'EXERCICE
I- RESULTAT TECHNIQUE VIE
1- PRODUITS NON TECHNIQUES COURANTS
7 749 295,43
7 749 295,43 3 280 622,44
II- RESULTAT TECHNIQUE NON-VIE
-13 698 097,30
-4 818 103,48
Produits d'exploitation non techniques courants
7 626 627,62
7 626 627,62
3 117 715,85
III- RESULTAT NON TECHNIQUE
10 529 566,89
445 525,77
Intérêts et autres produits non techniques courants
122 667,81
122 667,81
162 906,59
IV- RESULTAT AVANT IMPOTS
-3 168 530,41
-4 372 577,71
Produits des différences sur prix de remboursement à percevoir Autres produits non techniques courants
V- IMPOTS SUR LES RESULTATS
491 988,00
263 787,00
Reprises non techniques, transferts de charges 2- CHARGES NON TECHNIQUES COURANTES
VI- RESULTAT NET
-3 660 518,41
-4 636 364,71
7 513 820,62
7 513 820,62 1 087 415,77
Charges d'exploitation non techniques courantes
7 504 211,08
7 504 211,08
1 062 865,10
TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES VIE
Charges financières non techniques courantes
9 609,54
9 609,54
24 550,67
TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES NON-VIE
40 339 125,68
39 132 000,92
Amortissement des différences sur prix de remboursement Autres charges non techniques courantes
TOTAL DES PRODUITS NON TECHNIQUES
18 444 434,18
3 283 245,47
Dotations non techniques courantes Résultat non technique courant (1 - 2)
TOTAL DES PRODUITS
58 783 559,86
42 415 246,39
235 474,81
235 474,81 2 193 206,67
TOTAL DES CHARGES ASSURANCES VIE
3- PRODUITS NON TECHNIQUES NON COURANTS
10 695 138,75
10 695 138,75
2 623,03
Produits des cessions d'immobilisations Subventions d'équilibre Profits provenant de la réévaluation des éléments d'actif Autres produits non courants
TOTAL DES CHARGES ASSURANCES NON-VIE
54 037 222,98
43 950 104,40
TOTAL DES CHARGES NON TECHNIQUES
7 914 867,29
2 837 719,70
9 100 129,75
9 100 129,75
2 623,03
IMPOTS SUR LES RESULTATS
491 988,00
263 787,00
Reprises non courantes, transferts de charges
1 595 009,00
1 595 009,00
TOTAL DES CHARGES
62 444 078,27
47 051 611,10
4- CHARGES NON TECHNIQUES NON COURANTES
401 046,67
401 046,67 1 750 303,93
RESULTAT NET
-3 660 518,41
-4 636 364,71
Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées Subventions accordées Pertes provenant de la réévaluation des éléments d'actif Autres charges non courantes
TABLEAU DE FINANCEMENT DE L’EXERCICE
278 101,62
278 101,62
155 294,93
Dotations non courantes
122 945,05
122 945,05
1 595 009,00
VARIATION ( a - b )
EXERCICE PRÉCÉ- DENT
EXERCICE
Résultat non technique non courant (3 - 4)
10 294 092,08
10 294 092,08 -1 747 680,90
I. SYNTHESES DES MASSES DU BILAN
EMPLOIS
RESSOURCES
RESULTAT NON TECHNIQUE (1 - 2 + 3 - 4)
10 529 566,89
10 529 566,89
445 525,77
a
b
c
d
( 1 ) Financement permanent
52 959 246,98
11 919 765,39
41 039 481,59
( 2 )Moins actif immobilisé
7 564 203,19
1 861 851,21
5 702 351,98
ETAT DES SOLDES DE GESTION| (I - TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS (TFR))
( 3 ) FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL (1-2) (A)
45 395 043,79 10 057 914,18
35 337 129,61
( 4 )Provisions techniques nettes de cessions
44 460 095,77
36 869 973,13
7 590 122,64
( 5 )Placements moins dépôts des réassureurs
76 644 106,33
60 322 724,82
16 321 381,51
E.S.G TFR
EXERCICE
EXERCICE PRECEDENT
( 6 )= BESOIN EN COUVERTURE (4-5) ( B )
-32 184 010,56 -23 452 751,69
8 731 258,87
1 Primes acquises
58 901 769,59
56 965 283,20 55 156 302,58 -1 808 980,62
( 7 )Actif circulant
69 811 290,84
53 949 324,92
15 861 965,92
1a Primes émises
63 032 467,94
( 8 )Moins Passif circulant
63 764 136,96
89 080 506,45
25 316 369,49
1b Variation des provisions pour primes non acquises 2 Variation des provisions mathématiques 3 Ajustement VARCUC 4 Charges des prestations 4a Prestations et frais payés (hors rubrique 9) 4b Variation des provisions pour prestations et diverses A SOLDE DE SOUSCRIPTION "MARGE BRUTE"
4 130 698,35
( 9 )= BESOINS DE FINANCEMENT (7-8) ( C )
6 047 153,88 -35 131 181,53 41 178 335,41
( 10 )TRESORERIE NETTE (ACTIF -PASSIF) ( A + B - C )
7 163 879,35 21 736 344,02
14 572 464,67
23 687 268,21
16 433 154,53 24 382 301,99 -7 949 147,46 40 532 128,67
20 244 419,45
II. FLUX DE TRSORERIE
EXERCICE
EXERCICE PRÉCÉDENT
3 442 848,76
I. RESULTAT NET DE L'EXERCICE
-3 660 518,41
-4 636 364,71
35 214 501,38
( + ) Variation des provisions techniques nettes de cessions
7 590 122,64
-2 107 963,00
5 Charges d’acquisition
2 441 236,80
2 809 118,69
( - ) Variation des frais d'acquisition reportés
972 088,18
182 344,53
6 Autres charges techniques d’exploitation
39 173 586,27
28 903 423,38
( - ) Variation des amortissements et provisions (dotations moins reprises)
-1 386 719,90
3 186 202,11
8 Produits techniques d’exploitation
7 960 739,33
3 988 598,41
( - ) Variation des ajustements VARCUC (736 – 636) ( - ) =+ ou – values provenant de la réévaluation d’éléments d’actif ( - ) + ou – values réalisées sur cessions d'éléments d'actifs
B CHARGES D'ACQUISITION ET DE GESTION NETTES
33 654 083,74 1 560 417,64
27 723 943,66 12 808 185,01 1 120 721,82 9 664 470,33 -8 543 748,51 4 264 436,50 23 183 548,96 12 271 832,49
C MARGE D'EXPLOITATION
755 937,14
1 169 258,24
8 Produits nets des placements (hors ajustement VARCUC) 9 Participations aux résultats et charges des intérêts crédités
2 930 995,05
( - ) Variations des créances et dettes techniques (341 + 342 - 441 - 442 - 42)
-1 342 916,66
-5 950 393,96
D SOLDE FINANCIER
2 930 995,05 4 491 412,69 29 769 829,64 9 858 895,26 1 721 424,39 -18 189 509,99 -13 698 097,30
( - ) Variation des créances pour espèces ou titres déposées (267)
-2 615 060,64
E RESULTAT TECHNIQUE BRUT
( - ) Variation des débiteurs et créditeurs divers (343 à 348 – 443 à 448)
-34 444 804,80
16 917 759,99
10 Part des réassureurs dans les primes acquises 11 Part des réassureurs dans les prestations payées 12 Part des réassureurs dans les provisions F SOLDE DE REASSURANCE G RESULTAT TECHNIQUE NET 13 Résultat non technique courant 14 Résultat non technique non courant
( - ) Autres variations (349 – 449)
-1 633 468,07
-568 658,75
A- FLUX D'EXPLOITATION
-33 150 279,88
5 577 123,81
1 829 176,49
( + ) Acquisitions - cessions d'immeubles (261) ( + ) Acquisitions - cessions d'obligations (262)
-9 082 539,98 -4 818 103,48 2 193 206,67 -1 747 680,90
-88 615 953,84
( + ) Acquisitions - cessions d'actions (263)
68 404 007,81
-14 060 773,20
235 474,81
( + ) Autres Acquisitions - cessions du (26) ( + ) Autres Acquisitions - cessions (21 22 23 24 25 35)
10 294 092,08 10 529 566,89 -3 168 530,41
-5 457 535,33
-1 336 975,89
H RESULTAT NON TECHNIQUE
445 525,77
B- FLUX NET D'INVESTISSEMENT
-25 669 481,36
-15 397 749,09
I
RESULTAT AVANT IMPOT
-4 372 577,71
( - ) Dividendes versés ( + ) Emissions/(remboursement) nets d'emprunts ( + ) Augmentation /(réduction) de capital et fonds d’établissement ( + ) Augmentation /(réduction) d'actions auto-détenues C- FLUX NET DE FINANCEMENT
15 Impôts sur les sociétés
491 988,00
263 787,00
J RESULTAT NET
-3 660 518,41 -16 629 092,35
-4 636 364,71 3 725 645,03
44 700 000,00
16 MARGE D'EXPLOITATION NETTE DE REASSURANCE
44 700 000,00
E.S.G (2/2) - ETAT DES SOLDES DE GESTION| (CAF)
D - IMPACT DE CHANGE (+17 - 27 37 + 47)
-452 703,43
660 765,90
E -VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE ( A + B + C + D)
-14 572 464,67
-9 159 859,38
LIBELLE
EXERCICE
EXERCICE PRECEDENT
TRESORERIE DEBUT D'EXERCICE
21 736 344,02
30 896 203,40
1
Résultat net de l'exercice
TRESORERIE FIN D'EXERCICE
7 163 879,35
21 736 344,02
( + ) Bénéfice ( - ) Perte
3 660 518,41
4 636 364,71
ETAT A2 - ETAT DES DÉROGATIONS
2 ( + ) Dotations d'exploitation
813 042,12
1 186 612,24
3 ( + ) Dotations sur placements
4 ( + ) Dotations non techniques courantes
INFLUENCE DES DÉROGATIONS SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS
INDICATION DES DÉROGATIONS
JUSTIFICATIONS DES DÉROGATIONS
5 ( + ) Dotations non techniques non courantes
122 945,05
1 595 009,00
6 ( - ) Reprises d'exploitation
570 000,00
7 ( - ) Reprises sur placements 8 ( - ) Reprises non techniques courantes 9 ( - ) Reprises non techniques non courantes 10 ( - ) Profits provenant de la réévaluation 11 ( + ) Pertes provenant de la réévaluation 12 ( - ) Produits des cessions d'immobilisations 13 ( + ) V.N.A. des immobilisations cédées
I. Dérogations aux principes comptables fondamentaux
II. Dérogations aux méthodes d’évaluation
( = ) CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
-3 294 531,24
-1 854 743,47
III. Dérogations aux règles d’établissement et de présentation des états de synthèse
14 ( - ) Distribution de bénéfices
0,00
0,00
( = ) AUTOFINANCEMENT
-3 294 531,24
-1 854 743,47
225, Boulevard d’Anfa – CASABLANCA - MAROC / www.coface.ma
Made with FlippingBook flipbook maker