Communication financière
ETATS DE SYNTHESE AU 31 DECEMBRE 2019
BILAN ACTIF
BILAN PASSIF
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES
En milliers de DH
En milliers de DH
En milliers de DH
PASSIF
31/12/19
31/12/18
ACTIF
31/12/19
31/12/18
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE
31/12/19 33 155
31/12/18 37 739
Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle
19 790 13 204
16 782 20 366
8
5
Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
95 698 45 698 50 000
178 924 78 924 100 000
Intérêts et produits assimilés sur titres de créance Produits sur titres de propriété Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location Commissions sur prestations de service
. A vue
Créances sur les établissements de crédit et assimilés
2 373 2 373
1 929 1 929
. A terme
157
127 464
. A vue
Autres produits bancaires
3
Dépôts de la clientèle
247 093
221 673
. A terme
CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE
4 509
9 502
. Comptes à vue créditeurs . Comptes d'épargne . Dépôts à terme . Autres comptes créditeurs Titres de créance émis . Titres de créance négociables . Emprunts obligataires . Autres titres de créance émis
Créances sur la clientèle
17 193
16 829
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis
4 026
7 121
. Crédits de trésorerie et à la consommation
2 841
2 425
247 093
221 673
482
1 321
. Crédits à l'équipement . Crédits immobiliers . Autres crédits
Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location Autres charges bancaires
1
1 059
14 352
14 404
PRODUIT NET BANCAIRE
28 646
28 237
Produits d'exploitation non bancaire Charges d'exploitation non bancaire
60 14
39 209
Créances acquises par affacturage
362 044
417 812
CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION
20 999
20 286
Titres de transaction et de placement . Bons du Trésor et valeurs assimilées . Autres titres de créance . Titres de propriété
Autres passifs
7 626
8 376
Charges de personnel Impôts et taxes Charges externes
12 926
12 065
125
128
5 230
5 196
Provisions pour risques et charges
2 349
2 340
Autres charges générales d'exploitation
93
80
Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles
2 625
2 818
Provisions réglementées
Autres actifs
16 049
16 520
DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES IRRECOUVRABLES Dotations aux provisions pour créances et engagements par
3 228
2 566
Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie
Titres d'investissement . Bons du Trésor et valeurs assimilées . Autres titres de créance
326
1 831
Dettes subordonnées
signature en souffrance Pertes sur créances irrécouvrables Autres dotations aux provisions
2
0
2 900
734
Ecarts de réévaluation
Titres de participation et emplois assimilés
104
104
REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES Reprises de provisions pour créances et engagements par signature
2 639
658
Réserves et primes liées au capital
4 500
4 500
Créances subordonnées
37
0
Capital
45 000
45 000
en souffrance Récupérations sur créances amorties Autres reprises de provisions
Immobilisations données en crédit-bail et en location
Actionnaires. Capital non versé (-)
2 602
658
RESULTAT COURANT
7 103
5 873
Report à nouveau (+/-)
Immobilisations incorporelles
732
2 217
Produits non courants Charges non courantes
891 891
0 0
Résultats nets en instance d'affectation (+/-)
Immobilisations corporelles
7 738
8 759
RESULTAT AVANT IMPOTS Impôts sur les résultats
7 103 3 128
5 873 2 512
Résultat net (+/-)
3 975
3 361
Total de l'Actif
406 241
464 174
Total du Passif
406 241
464 174
RESULTAT NET
3 975
3 361
HORS BILAN
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
CREANCES SUR LA CLIENTELE
En milliers de DH
En milliers de DH
En milliers de DH
Secteur privé Entreprises non financières
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
31/12/19
31/12/18
HORS BILAN
31/12/19 31/12/18
Secteur public
Total 31/12/2019
Total 31/12/2018
Entreprises financières
Autre clientèle
CREANCES
ENGAGEMENTS DONNES
404 076
570 952
Produits d'exploitation bancaire perçus Récupérations sur créances amorties Produits d'exploitation non bancaire perçus Charges d'exploitation bancaire versées Charges d'exploitation non bancaire versées Charges générales d'exploitation versées
33 155
37 739
1 .Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit et assimilés 2 .Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle 3 .Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit et assimilés 4 .Engagements de garantie d'ordre de la clientèle
-
-
CREDITS DE TRESORERIE - Comptes à vue débiteurs - Créances commerciales sur le Maroc - Crédits à l'exportation - Autres crédits de trésorerie
60
39
333 666
539 598
-4 509
-9 502
-908
-209
70 410
31 353
-18 374
-17 468
5 .Titres achetés à réméré 6 .Autres titres à livrer
Impôts sur les résultats versés
-3 128
-2 512
2 841
2 841
2 425
CREDITS A LA CONSOMMATION
Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges
6 295
8 087
CREDITS A L'EQUIPEMENT
ENGAGEMENTS RECUS
690 403
866 166
Variation de : Créances sur les établissements de crédit et assimilés
CREDITS IMMOBILIERS
-445 -653
15 003 -4 427 44 682
7 .Engagements de financement reçus d'établissements de crédit et assimilés 8 .Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit et assimilés 9 .Engagements de garantie reçus de l'Etat et d'organismes de garantie divers
316 738 103 366 270 300
423 065 106 276 336 825
Créances sur la clientèle
9 127
9 127
8 942
AUTRES CREDITS
Créances acquises par affacturage Titres de transaction et de placement
55 768
362 044
362 044 417 812
CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE
-
-
10.Titres vendus à réméré 11.Autres titres à recevoir
Autres actifs
471
5 451
INTERETS COURUS A RECEVOIR
Immobilisations données en crédit-bail et en location Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
-
-
5 225
5 225
5 462
CREANCES EN SOUFFRANCE - Créances pré-douteuses - Créances douteuses - Créances compromises
-83 225 25 421
-43 073 -15 779
Dépôts de la clientèle Titres de créance émis
ETAT DES SOLDES DE GESTION
-
-
5 225
5 225
5 462
Autres passifs
-149
-991
En milliers de DH
I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS
Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION Produit des cessions d'immobilisations financières Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles Acquisition d'immobilisations financières Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles Intérêts perçus Dividendes perçus FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES
-2 812 3 483
866
TOTAL
379 237
379 237 434 641
8 953
ETAT DES SOLDES DE GESTION
31/12/19
31/12/18
PROVISIONS
I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS + Intérêts et produits assimilés
8 344 3 897
14 972 7 002
14
209
- Intérêts et charges assimilées
En milliers de DH Encours 31/12/2019
Encours 31/12/2018 Dotations Reprises
Autres variations
PROVISIONS
-132
-363
MARGE D'INTERET
4 447
7 971
PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF, SUR: créances sur les établissements de crédit et assimilés créances sur la clientèle titres de placement titres de participation et emplois assimilés immobilisations en crédit-bail et en location autres actifs
84 378
326
84 667
37
-
+ Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location - Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location
-118
-154
84 378
326
37
-
84 667
D'INVESTISSEMENT
Résultat des opérations de crédit-bail et de location
Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus Emission de dettes subordonnées Emission d'actions Remboursement des capitaux propres et assimilés Intérêts versés Dividendes versés
+ Commissions perçues - Commissions servies
24 808
22 303 2 497
612
PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF
2 340
2 900
2 891
2 349
-
Marge sur commissions
24 196
19 807
Provisions pour risques d'exécution d'engagements par signature Provisions pour risques de change Provisions pour risques généraux
-3 361
-8 796
+ Résultat des opérations sur titres de transaction + Résultat des opérations sur titres de placement + Résultat des opérations de change + Résultat des opérations sur produits dérivés
FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE
-3 361
-8 796
2 340
2 900
2 891
-
2 349
FINANCEMENT VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE
Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires Provisions pour autres risques et charges Provisions réglementées
-0,26
-4
3
3
TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE
5
2
Résultat des opérations de marché
-0,26
-4
TOTAL GENERAL
86 718
3 226
2 929
87 015
-
TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
8
5
+ Divers autres produits bancaires - Diverses autres charges bancaires
2,95
464
-
0
ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION PROVISOIRE DES COMPTES EXERCICE DU 1ER JANVIER AU 31 DECEMBRE 2019
PRODUIT NET BANCAIRE
28 646
28 237
+ Résultat des opérations sur immobilisations financières + Autres produits d'exploitation non bancaire
60 14
39
- Autres charges d'exploitation non bancaire
209
En exécution de la mission prévue aux articles 73 et 100 du dahir 1-14-193 du 24 décembre 2014 portant promulgation de la loi n° 103-12, nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire de MAROC FACTORING comprenant le bilan, le hors bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie et l’état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à l’exercice du 1er janvier au 31 décembre 2019. Cette situation provisoire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 53.475.303,28 dont un bénéfice net de MAD 3.975.303,28, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société. Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation provisoire ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nos n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine de MAROC FACTORING arrêtés au 31 décembre 2019, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Casablanca, le 16 mars 2020 Les Commissaires aux Comptes
- Charges générales d'exploitation
20 999
20 286
RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION
7 692
7 781
+ Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance + Autres dotations nettes des reprises aux provisions
291
1 831
298
77
RESULTAT COURANT RESULTAT NON COURANT - Impôts sur les résultats
7 103 7 103 3 128
5 873 5 873 2 512
RESULTAT NET
3 975
3 361
II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT
+ RESULTAT NET
3 975
3 361
+ Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles + Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières + Dotations aux provisions pour risques généraux + Dotations aux provisions réglementées + Dotations non courantes - Reprises de provisions - Plus-values de cession sur immobilisations + Moins-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles incorporelles et corporelles - Plus-values de cession sur immobilisations financières + Moins-values de cession sur immobilisations financières - Reprises de subventions d'investissement reçues + CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
2 625
2 818
2 900
734
2 602
658
4
39
14
209
6 908
6 426
- Bénéfices distribués
3 361
8 796
+ AUTOFINANCEMENT
3 547
-2 370
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