FNH 976 ok

COMPTES CONSOLIDÉS

PRODUITS ET CHARGES DES AUTRES ACTIVITÉS AU 31/12/2019

En milliers de Dirhams

31/12/2019

31/12/2018

Produits

Charges

Net

Produits

Charges

Net

Produits nets de l'assurance

- -

- - - -

- -

- -

- - - -

- -

Produits nets des immeubles de placement

Produits nets des immobilisations en location simple Produits nets de l'activité de promotion immobilière

3 413

3 413

1 623

1 623

-

-

-

-

Autres produits

95 901 99 314

-62 522 -62 522

33 379 36 792

99 891

-79 429 -79 429

20 462 22 085

Total

101 514

CHARGE NETTE DE L’IMPÔT SUR LES BÉNÉFICES AU 31/12/2019

CHARGES GÉNÉRALES D’EXPLOITATION AU 31/12/2019

En milliers de Dirhams 31/12/2019 31/12/2018

En milliers de Dirhams 31/12/2019 31/12/2018

Charges d'impôts courant

-629 581 -101 226 -730 806

-513 875 -151 881 -665 755

Charges de personnel

-1 268 115

-1 224 081 -50 997 -863 137 -12 156 -210 317 -2 360 688

Impôts et taxes Charges externes

-55 074 -946 788

Charge nette d'impôt différé de l'exercice Charge nette d'impôt sur les bénéfices

Autres charges générales d'exploitation

33 638

Dotation aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles

-292 628

Charges générales d'exploitation

-2 528 967

ÉTAT D’ÉVÈNEMENTS POSTÉRIEURS À LA CLÔTURE AU 31/12/2019 L’état d’urgence sanitaire lié à l’épidémie de COVID 19 n’entraîne pas d’ajustements des comptes au 31 décembre 2019 et ne remet pas en cause la continuité d’activité de la société. Des travaux sont en cours pour estimer l’impact sur les prévisions budgétaires.

ÉTATS CONSOLIDÉS NÉANT AU 31/12/2019

État de résultat net et des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Immeubles de placement

EXPOSITION AUX RISQUES ET STRATÉGIE DE COUVERTURE

La Direction des Risques a également pour mission de vérifier l’efficacité de la Filière Risques mise en place dans les Directions Régionales et le respect des instructions en vigueur relatives à l’octroi des crédits et à la surveillance des risques. 1.3. Rôle de la Direction du Recouvrement La Direction du Recouvrement doit gérer le recouvrement des créances compromises : n en charge de la politique et de l’organisation du recouvrement ; n traitement de tous les dossiers (clientèle commerciale et clientèle privée) ; n gestion des provisions en liaison avec la Direction des risques ; n assure l’ensemble des tâches administratives liées à la fonction (reporting, comités de crédit, relations avec les autorités et auxiliaires de justice,…). 1.4. Les Notations Lors de la décision d’octroi des crédits, les clients de la banque font l’objet d’une notation, définie suivant les standards Société Générale et périodiquement mise à jour. Celle-ci a pour but : n D’aider à la prise de décision, n De permettre de suivre l’évolution de la qualité du risque sur la contrepartie, n De déterminer l’étendue des délégations pour l’octroi des concours ; n D’apprécier la qualité des risques sur un portefeuille donné. 2. RISQUE DE MARCHÉ Le risque marché se définit comme étant le risque de perte ou de dévalorisation des positions détenues pour compte propre en instruments négociés sur un marché. La formation de prix fréquents sur les marchés permet de constater facilement une perte réalisée ou potentielle. 2.1. Risque de change Ce risque correspond au risque de variation d’une position ou d’un instrument financier du fait des fluctuations des cours de devises sur le marché. L’avènement du marché des changes et l’élargissement du marché monétaire ont amené le Groupe à se doter de structures spécifiques répondant aux standards internationaux. Selon les règles du Groupe Société Générale, ce risque est mesuré en Conditional Value at Risk (CVaR), qui répond mieux aux exigences de Bâle II. Il s’agit là d’un risque de contrepartie à la charge des clients. Afin de maîtriser ce risque, des limites sont fixées. Celles-ci sont de deux types: des limites en valeur nominale et des limites en « stress test ». 2.2. Gestion des limites Les limites mises en place pour maîtriser les risques de change sont issues des instructions de Bank Al Maghrib régissant la tenue des positions en devises et le respect du « stop loss » fixé à 3% de la valeur d’une devise. En plus des limites réglementaires, des limites internes en nominal et stress test sont fixées par la maison mère sur les positions intraday et over night. 2.3. Risque règlement-livraison C’est le risque de non paiement des sommes en attente de réception. Il se mesure par la valeur des flux à recevoir. Il naît dans le cas d’opérations donnant lieu à échanges simultanés et réciproques à la date d’irrévocabilité de notre ordre de paiement et s’éteint à la date de constat de la réception (ou non) des fonds. Ce risque est dû à l’intervalle de temps requis pour le transfert de fonds (décalage horaire, plages d’ouverture des systèmes de règlement locaux, organisation interne pour l’envoi des fonds et le pointage des paiements reçus). Afin de distinguer les risques afférents aux opérations à très court terme pour lesquelles une réactivité en cas de dépassement doit être immédiate, des risques afférents aux opérations à plus long terme, il est apparu nécessaire de les distinguer suivant la proximité de règlement : - le risque de livraison immédiat est le risque instantané supporté sur une contrepartie ; - le risque de livraison différé est le risque engendré par les opérations à terme. C’est un risque potentiel qui deviendra effectif uniquement lorsqu’une opération arrivera à maturité. A ce moment là, le risque de livraison différé se transforme donc en risque de livraison immédiat.

La démarche de la Société Générale Marocaine de Banques en matière de gestion des risques s’inscrit dans le cadre réglementaire en vigueur, et dans celui des meilleures pratiques définies au niveau international, qui déterminent largement les procédures internes du Groupe en matière des Risques et de Contrôle Interne. Le Groupe a défini une politique de gestion des risques, en conformité avec les recommandations du comité de Bâle II et qui s’intègre dans le cadre de la politique du Groupe Société Générale. Cette politique globale vise au pilotage et à la maîtrise de tous les risques inhérents à l’activité bancaire : Risques de Contrepartie, Risques de Marchés, Risques Structurels, Risques Opérationnels, Risque de Conformité, et au dispositif de Contrôle Interne qui sous-tend l’exercice effectif du pilotage des risques. LE CONSEIL DE SURVEILLANCE en tant qu’organe d’administration, a institué deux Comités chargés de l’assister en matière de Risques et de Contrôle Interne : n LE COMITE DES RISQUES, en charge des risques de contrepartie, des risques de marché et des risques structurels ; n LE COMITE D’AUDIT, qui, outre la validation des comptes du Groupe, est en charge du pilotage des Risques Opérationnels et du Contrôle Interne.

1. RISQUE DE CRÉDIT 1.1. Organisation de la filière Risque de Crédit

La filière Risques de Crédits est du ressort de la Direction des Risques et de la Direction du Recouvrement, indépendantes des Pôles et Métiers, et rattachées directement au Directoire. La Direction des Risques couvre l’ensemble des aspects relatifs à l’octroi des crédits et à la surveillance des engagements. La Direction du Recouvrement est en charge du recouvrement précontentieux et contentieux. L’octroi du crédit est exercé en fonction de limites d’autorisations déléguées aux divers intervenants. On distingue divers échelons d’autorisation en fonction desmontants, de la nature des crédits,

de la notation des clients : n Les Directions Régionales ; n La Direction des Risques ; n Le Comité et les Sous Comités des Engagements ; n La Commission des Crédits. 1.2. Rôle de la Direction des Risques

La Direction des Risques est autonome par rapport aux unités opérationnelles. Il lui appartient de veiller au respect des conditions d’octroi des crédits et ensuite de surveiller le bon déroulement des opérations de crédits. Les missions permanentes de la Direction des Risques : n Evaluer les risques de crédits (clients, contrepartie et transaction) attachés à une opération ; n Contrôler la cohérence des décisions prises ; n Recommander les modifications de structure et les protections souhaitables pour rester en conformité avec la Politique de Risque du Groupe ; n Communiquer son avis sur l’acceptabilité de ces risques en rédigeant une évaluation de crédit dûment motivée et explicitée. 1.2.1. Surveillance des risques La Direction des risques doit aussi assurer une surveillance des risques qui : n Détecte le plus tôt possible les irrégularités (non renouvellement d’autorisations, prise d’engagements non autorisés, dépassements d’autorisations, non constitution de garanties exigées, etc.) et en informe les responsables de la Direction des Risques et des entités. n Détecte les engagements à classer en créances sensibles en vue d’en assurer un suivi rapproché. n Détecte les engagements en défaut en vue de leur déclassement en créances en souffrance et à leur provisionnement suivant les critères réglementaires par la Direction du recouvrement. n Audite les risques pris par les agences et les Directions Régionales dans le cadre de leurs limites déléguées.

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