COMPTES CONSOLIDÉS
3. RISQUES STRUCTURELS Les principaux risques structurels sont : n le risque de taux n le risque de liquidité
3.2. Le risque de liquidité 3.2.1. Modalités et procédures de suivi
La gestion de la trésorerie immédiate (court terme) est assurée par la Salle des Marchés de la Banque à travers un calcul quotidien du gap de trésorerie en fonction de la Réserve Monétaire Bank Al Maghrib (solde du compte Bank Al Maghrib), des flux entrant et sortant des agences et des prêts/emprunts quotidiens sur le Marché Monétaire. Un Comité Hebdomadaire de Trésorerie, présidé par un membre du Directoire, prend les décisions de gestion de la liquidité à court terme (levées de liquidité, prêts/emprunts sur le Marché Monétaire,…). Il est animé conjointement par la Direction Financière et par la Salle des Marchés. La gestion de la liquidité structurelle est assurée par la Direction Financière à travers : n Le calcul des gaps de liquidité sur chaque maturité, et de la sensibilité du bilan ; n La présentation, au Comité Financier, du tableau de bord ALM incluant le gap de liquidité ainsi que les flux prévisionnels de trésorerie, permettant de mesurer l’exposition de la Banque au risque de liquidité. 3.2.2. Limites fixées en matière de risque de liquidité et modalités de leur révision La banque s’impose une limite en termes de cash (montant maximum à emprunter sur le marché monétaire pour financer son gap quotidien de trésorerie), et de gap de liquidité. Les limites sont fixées pas le Comité Financier et approuvées par le Comité d’Audit. 4. RISQUES OPÉRATIONNELS Le risque opérationnel (RO) est défini comme le risque de perte résultant de l’inadaptation ou de ladéfaillancedeprocédures, depersonnes, de systèmes internes ou résultant d’événements extérieurs (catastrophes, incendie, agressions…) La fonction RO vise à mesurer et suivre les risques opérationnels avérés et potentiels et à mettre en œuvre les actions correctives afin d’en limiter l’étendue. Pour une meilleure optimisation de sa gestion des RO et afin de remplir les exigences prudentielles renforcées dans le cadre des accords de Bâle (dispositif Bâle II), Le Groupe a mis en place une Cellule Surveillance Permanente (SP), Risques Opérationnels et Conformité directement rattachée au Directoire .
Pour la gestion structurelle des risques de taux et de liquidité, le Groupe adopte une approche dynamique, dans laquelle toutes les données sont mises à jour trimestriellement. Il s’agit d’une modélisation automatique des emplois et des ressources. Le suivi des risques structurels est assuré par le Groupe Société Générale à travers un reporting trimestriel « Risques structurels ». L’établissement de ce reporting est du ressort de la Direction Financière. Ce reporting est analysé régulièrement par le Comité Financier, comité instauré par la Banque depuismai 2004, dont le rôle est de définir et mettre en œuvre la stratégie à court et moyen-long termes de la banque en matière de gestion globale des ressources et des emplois générés par ses activités commerciales. Un ensemble d’objectifs a été fixé à cette instance : n Optimiser le couple risque/rentabilité en fonction des évolutions dumarché et de la stratégie clientèle. n Améliorer le coût de la collecte des ressources ;
n Prévoir et contrecarrer les impasses de liquidité et de taux ; n Optimiser la gestion du portefeuille de titres de placement ; n Développer la démarche de gestion Actif - Passif. Les Risques de taux et de liquidité sont suivis également par Bank Al Maghrib.
3.1. Le risque global de taux d’intérêt Ce risque correspond au risque de variation de la valeur des positions globales de la banque (net actif-passif par nature de taux) ou au risque de variation des flux de trésorerie futurs d’un ensemble d’instruments financiers du fait de l’évolution des taux d’intérêt de marché.
ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION PROVISOIRE CONSOLIDÉE
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