EXTRAITS DES NOTES ANNEXES AUX COMPTES CONSOLIDES AU 31/12/2020
A fin Décembre 2020 Les fonds propres réglementaires de SOFAC CREDIT s’établissent à 895 Millions de dirhams, les actifs pondérés au titre du risque de crédit s’élèvent à 6,04 milliards de dirhams.
ENKDH
Décembre 2020
Fonds Propres CET1 Fonds Propres TIER 1 Fonds Propres TIER 2
4 035 614 4 852 502 3 225 135 8 077 637 53 501 146 47 272 387 1 534 772 4 693 987
Le ratio de solvabilité s’établit à 14,81%. Projet ICAAP :
Fonds Propres Admissibles Total des Actifs Pondérés
Dans le cadre de la mise en œuvre du deuxième pilier de Bale 2, CIH BANK a déployé un processus ICAAP et appétence aux risques permettant l’évaluation de l’adéquation de ses fonds propres internes. En effet, CIH Bank a lancé courant Mai 2019 un projet de mise en place de ce dispositif qui a été finalisé à fin 2019 sur le périmètre social. Ce dispositif a été validé par le Comité des risques et le Conseil d’Administration et fait l’objet d’une présentation à Bank Al Maghrib. Le processus interne ICAAP est développé conformément à l’interprétation des principaux textes réglementaires de Bank Al Maghrib et en se basant sur les pratiques observées au niveau international. Le dispositif ICAAP complète l’approche réglementaire avec la quantification d’une exigence de capital couvrant les risques majeurs auxquels est exposée CIH Bank, sur la base de méthodologies qui lui sont propres. En effet, les mesures de risques déjà traitées par le Pilier 1 sont revues et, le cas échéant, complétées par des ajustements de capital interne. Les risques absents du Pilier 1 font l’objet d’un calcul spécifique de besoin de capital interne, fondé sur des approches propres à CIH Bank. Le dispositif de mesure et du suivi du besoin de capital interne fera l’objet d’une organisation et d’une gouvernance appropriées au sein de CIH Bank. La fonction fondamentale de l’ICAAP est de permettre à CIH Bank de s’assurer que ses fonds propres couvrent de façon adéquate l’ensemble de ses expositions aux risques et qu’ils sont maintenus, en permanence, à un niveau compatible avec le profil de risque de la banque. CIH Bank a également défini son appétence au risque (Risk Appetite) qui constitue le type et le niveau de risque que la banque est prête à assumer, dans le cadre de son développement et lamise enœuvre de sa stratégie. L’appétence au risque est exprimée au moyen d’indicateurs clés autour de thématiques importantes pour la banque telles que la solvabilité, la rentabilité, la liquidité et le risque de crédit. Des limites et des seuils d’alerte sont définis sur ces indicateurs clés ayant pour but de définir l’appétit au risque et de limiter la prise de risque. L’objectif de la formalisation de l’appétence au risque est de permettre à la Direction générale et au Conseil d’administration de formaliser, normer et expliciter le niveau de risque acceptable en lien avec une stratégie donnée. Les indicateurs de Risk Appetite et les seuils d’alerte associés seront utilisés par la Direction pour anticiper les dégradations excessives des indicateurs stratégiques et d’activer les leviers d’action appropriés en cas d’atteinte des niveaux d’alerte de l’appétence au risque de CIH Bank. Les résultats issus des exercices d’ICAAP seront rapportés annuellement à la Direction Générale et au Conseil d’Administration afin de leur permettre d’apprécier en permanence les risques inhérents à l’activité de la Banque et ceux susceptibles de se matérialiser par des impacts négatifs sur les fonds propres. Les travaux ICAAP et appétence au risque ont été réalisés à ce stade sur le périmètre social. La mise en place des ICAAP sur le périmètre consolidé est lancée et sa finalisation est prévue en 2020.
Risques de Crédit pondérés Risques de Marché pondérés Risques Opérationnels pondérés
Ratio de fonds propres CET1 (minimum exigible 8%) Ratio de fonds propres T1 (minimum exigible 9%) Ratio de fonds propres total (minimum exigible 12%)
7.54% 9.07% 15.10%
CARACTÉRISTIQUES CONTRACTUELLES DES ÉLÉMENTS CONSTITUTIFS DES FONDS PROPRES Les caractéristiques des dettes subordonnées se présentent comme suit au 31/12/2020 : (en milliers MAD)
Au 31/12/2020
Capital Restant Dû en Kdh
Date Emission
Taux Actuel
Durée (Ans)
09/01/2015 18/05/2018 09/01/2015 09/01/2015 15/12/2016 15/12/2016 18/05/2018 18/05/2018 28/12/2018 28/12/2018
4,75% 4,02% 4,75% 3,19% 3,82% 2,62% 4,02% 2,87% 6,23% 4,33%
10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
53 300 82 600 626 500 320 200 39 400 960 600 417 400 500 000 150 000 350 000
RISQUE DE CREDIT En application de l’approche standard, les risques pondérés au titre du risque de crédit à fin Décembre 2020 représentent 47,27milliards de dirhams soit 88% de l’ensemble des risques rapportés aux fonds propres, pour une exigence en fonds propres de 3,78 milliards de dirhams. RISQUE DE MARCHE Au vu de la situation arrêtée à fin Décembre 2020, Les exigences en fonds propres au titre du risque de marché s’établissent à 122,78 millions de dirhams. RISQUE OPERATIONNEL Enapplicationde l’approche« indicateur debase», les risquespondérés au titredu risqueopérationnel représentent 4,69 milliards de dirhams au 31 décembre 2020 pour une exigence en fonds propres de 375,52 millions de dirhams. ELEMENTS D’INFORMATION SUR BASE INDIVIDUELLE DES FILIALES SIGNIFICATIVES La filiale établissements de crédits du CIH BANK à savoir SOFAC CREDIT déclare, sur base sociale son ratio de solvabilité à Bank-Al-Maghrib en respect des circulaires 25/G/2006 relative au calcul des exigences en fonds propres portant sur le risque de crédit et de la circulaire 14/G/2013 (détaillée dans la notice technique NT 01/DSB/2014) relative au calcul des fonds propres réglementaires des banques et établissements de crédit.
COMPTES CONSOLIDES AU 31/12/2020
(en milliers MAD)
BILAN CONSOLIDE
BILAN CONSOLIDE
ACTIF IFRS
2020.Déc
2019.Déc
PASSIF IFRS
2020.Déc
2019.Déc
Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, CCP Actifs financiers à la juste valeur par résultat Actifs financiers détenus à des fins de transaction Autres actifs financiers à la juste valeur par résultat Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres Instruments de dette à la JV par capitaux propres recyclables Instruments de KP à la JV par capitaux propres non recyclables Instruments dérivés de couverture
2.247.453 8.268.513 6.955.731 1.312.782 696.314 201.988 494.326 3.796.436 -
2.573.522 8.174.486 6.890.821 1.283.665
Banques centrales, trésor public, service des chèques postaux
- - - - -
- - - - -
Passifs financiers à la juste valeur par résultat
Passifs financiers détenus à des fins de transactions Passifs financiers à la juste valeur par résultat sur option
-
Instruments dérivés de couverture
446.593 37.123 409.470 936.103
Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
12.278.279 53.769.117 10.175.730
7.229.961 44.579.283 9.743.163
Dettes envers la clientèle Titres de créance émis
Titres au coût amorti
Ecart de réévaluation passif des portefeuilles couverts en taux
-
-
Prêts et créances sur les établissements de crédit et assimilés, au coût amorti
Passifs d'impôt exigible Passifs d'impôts différés
331.469 237.897
290.803 140.828
3.926.548
3.195.065
Prêts et créances sur la clientèle, au coût amorti
62.983.367
53.097.311
Compte de régularisation et autres passifs
3.117.905
3.528.791
Ecart de réévaluation actif des portefeuilles couverts en taux
- -
- -
Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés
- -
- -
Placements des activités d'assurance
Provisions techniques des contrats d'assurance
Actifs d'impôt exigible Actifs d'impôt différé
269.063 445.015
275.934 164.544
Provisions pour risques et charges Subventions et Fonds assimilés
510.452
438.019
-
-
Comptes de régularisation et autres actifs Actifs non courants destinés à être cédés
2.370.571
1.966.277
Dettes subordonnées et fonds spéciaux de garantie
3.721.265 5.424.245 2.832.474 2.493.693 1.945.508
3.695.908 5.487.522 2.832.474 2.254.349 1.858.320
-
-
Capitaux propres
Participations dans les entreprises mise en équivalence
462.357
460.754
Capital et réserves liées Réserves consolidées
Immeubles de placement Immobilisations corporelles Immobilisations incorporelles
1.253.245 2.155.605
1.260.107 2.070.588
Réserves consolidées - Part du groupe Réserves consolidées - Part des minoritaires
392.445 299.428
213.567 299.428
548.185 53.381 53.381 44.698 80.655 -35.957 -
396.029
Gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres Gainsetpertescomptabilisésdirectementencapitauxpropres-Partdugroupe Gainsetpertescomptabilisésdirectementencapitauxpropres-Partdesminoritaires
-78 -78
Ecart d'acquisition
TOTAL ACTIF
89.566.358
75.134.280
-
Résultat net de l'exercice
400.778 426.382 -25.604
Résultat net de l'exercice - Part du groupe Résultat net de l'exercice - Part des minoritaires
TOTAL PASSIF
89.566.358
75.134.280
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