Al 30 de junio de 2024
Vicepresidente Senior de Finanzas y Asuntos Corporativos
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En alianza con Ampyme, fuimos un actor relevante la Semana Global del Emprendimiento, un evento de alcance internacional que impulsa la innovación, el liderazgo y el crecimiento de los microempresarios.
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Banco Delta fue un año más Patrocinador principal de la Feria Nacional de Artesanías de Panamá, evento que destaca la herencia cultural y tradiciones de los panameños. Cientos de artesanos de todo el país se dieron cita para ofrecer al público su arte, resaltando nuestras tradiciones y aportando a la economía de las comunidades a las que pertenecen.
BANCO DELTA, S. A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Estados Financieros Consolidados e Información de Consolidación 30 de junio de 2024 (Con el Informe de los Auditores Independientes)
“Este documento ha sido preparado con el conocimiento de que su contenido será puesto a disposición del público inversionista y del público en general”
BANCO DELTA, S. A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá)
Índice del Contenido
Informe de los Auditores Independientes
Estado Consolidado de Situación Financiera Estado Consolidado de Resultados Estado Consolidado de Cambios en el Patrimonio Estado Consolidado de Flujos de Efectivo Notas a los Estados Financieros Consolidados
Anexos
Anexo de Consolidación – Información sobre el Estado Consolidado de Situación Financiera . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 Anexo de Consolidación – Información sobre el Estado Consolidado de Resultados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
KPMG Torre PDC, Ave. Samuel Lewis y Calle 56 Este, Obarrio Panamá, República de Panamá
Teléfono: (507) 208-0700 Website: kpmg.com.pa
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INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES A la Junta Directiva y Accionistas Banco Delta, S. A. Informe sobre la auditoría de los estados financieros consolidados Opinión
A la Junta Directiva y Accionistas Banco Delta, S. A. Informe sobre la auditoría de los estados financieros consolidados Opinión Hemos auditado los estados financieros consolidados de Banco Delta, S. A. y Subsidiarias (el “Banco”), que comprenden el estado consolidado de situación financiera al 30 de junio de 2024, los estados consolidados de resultados, cambios en el patrimonio, y flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, y notas, que comprenden un resumen de las políticas contables materiales y otra información explicativa. En nuestra opinión, los estados financieros consolidados adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera consolidada del Banco al 30 de junio de 2024, y su desempeño financiero consolidado y sus flujos de efectivo consolidados por el año terminado en esa fecha de conformidad con las Normas de Contabilidad NIIF tal como han sido emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (Normas de Contabilidad NIIF). Base de la opinión Hemos auditado los estados financieros consolidados de Banco Delta, S. A. y Subsidiarias (el “Banco”), que comprenden el estado consolidado de situación financiera al 30 de junio de 2024, los estados consolidados de resultados, cambios en el patrimonio, y flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, y notas, que comprenden un resumen de las políticas contables materiales y otra información explicativa. En nuestra opinión, los estados financieros consolidados adjuntos presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera consolidada del Banco al 30 de junio de 2024, y su desempeño financiero consolidado y sus flujos de efectivo consolidados por el año terminado en esa fecha de conformidad con las Normas de Contabilidad NIIF tal como han sido emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (Normas de Contabilidad NIIF). Base de la opinión Hemos efectuado nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros consolidados de nuestro informe. Somos independientes del Banco de conformidad con el Código Internacional de Ética para Profesionales de la Contabilidad del Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores (incluyendo las Normas Internacionales de Independencia) (Código de Ética del IESBA) junto con los requerimientos de ética que son relevantes a nuestra auditoría de los estados financieros consolidados en la República de Panamá y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos y con el Código de Ética del IESBA. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para ofrecer una base para nuestra opinión. Asunto clave de la auditoría Hemos efectuado nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante en la sección Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros consolidados de nuestro informe. Somos independientes del Banco de conformidad con el Código Internacional de Ética para Profesionales de la Contabilidad del Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores (incluyendo las Normas Internacionales de Independencia) (Código de Ética del IESBA) junto con los requerimientos de ética que son relevantes a nuestra auditoría de los estados financieros consolidados en la República de Panamá y hemos cumplido las demás responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos y con el Código de Ética del IESBA. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para ofrecer una base para nuestra opinión. Asunto clave de la auditoría El asunto clave de la auditoría es aquel asunto que, según nuestro juicio profesional, ha sido el más significativo en nuestra auditoría de los estados financieros consolidados del período corriente. Este asunto ha sido atendido en el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros consolidados en su conjunto y en la formación de nuestra opinión sobre el, y no expresamos una opinión por separado sobre este asunto. El asunto clave de la auditoría es aquel asunto que, según nuestro juicio profesional, ha sido el más significativo en nuestra auditoría de los estados financieros consolidados del período corriente. Este asunto ha sido atendido en el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros consolidados en su conjunto y en la formación de nuestra opinión sobre el, y no expresamos una opinión por separado sobre este asunto.
© 2024 KPMG, una sociedad civil panameña y firma miembro de la organización mundial de KPMG de firmas miembros independientes afiliadas a KPMG International Limited, una compañía privada inglesa limitada por garantía. Todos los derechos reservados.
© 2024 KPMG, una sociedad civil panameña y firma miembro de la organización mundial de KPMG de firmas miembros independientes afiliadas a KPMG
Reserva para pérdidas en préstamos Véanse las Notas 3 (f), 4(a) y 9 a los estados financieros consolidados Asunto clave de la auditoría
Cómo el asunto clave fue atendido en la auditoría
La reserva para pérdidas en préstamos a costo amortizado es considerada uno de los asuntos más significativos ya que la aplicación de juicios y el uso de supuestos, por parte de la administración para la construcción del modelo de pérdida crediticia esperada (“PCE”). Los préstamos a costo amortizado representan el 72% del total de activos del Banco 30 de junio de 2024. La reserva para pérdidas en préstamos a costo amortizado comprende la PCE como resultado del mecanismo para determinar la probabilidad de incumplimiento del préstamo según la etapa de deterioro en la que se asigne. El modelo para estimar la PCE es determinado de acuerdo con la agrupación de los préstamos con características similares de riesgo de crédito, segregado en metodologías para microempresa, pequeña empresa, asalariados y otros. Estas metodologías están compuestas por estimaciones de la probabilidad de incumplimiento de pago, pérdida dado el incumplimiento, análisis prospectivo y la exposición ante el incumplimiento. La evaluación de si se ha presentado o no un incremento significativo en el riesgo de crédito de los préstamos conlleva la aplicación de juicios importantes en dichas metodologías. Esto constituye un reto desde la perspectiva de auditoría debido a la complejidad en la estimación de los componentes utilizados para realizar estos cálculos y la aplicación del juicio de la gerencia del Banco.
Nuestros auditoría, considerando el uso de especialistas, incluyeron: • Evaluación del control clave sobre los procedimientos de cálculos de morosidad, revisión de exactitud de información de clientes y del modelo y la metodología utilizada. • Se evaluaron las metodologías aplicadas por el Banco en el modelo de estimación de la PCE de conformidad con la NIIF 9 Instrumentos Financieros, por medio de la inspección de políticas, manuales y metodología documentada y aprobada por el gobierno corporativo del Banco. • Se efectuó una evaluación independiente de los insumos utilizados con base en la metodología y se realizó el recálculo según el modelo de estimación de la PCE. • Se evaluó la apropiado de los juicios aplicados por la administración sobre supuestos relativos a las condiciones actuales de la economía y las consideraciones sobre el análisis prospectivo que pueden cambiar el nivel de PCE, nuestra experiencia y conocimiento de la industria.
2
Otro asunto – Información de consolidación Nuestra auditoría se efectuó con el propósito de expresar una opinión sobre los estados financieros consolidados considerados en su conjunto. La información de consolidación incluida en los Anexos 1 y 2 se presenta para propósito de análisis adicional y no es requerida como parte de los estados financieros consolidados. Esta información ha sido sujeta a los procedimientos de auditoría aplicados a la auditoría de los estados financieros consolidados y, en nuestra opinión, está presentada razonablemente en todos los aspectos materiales, relacionados con los estados financieros consolidados tomados en su conjunto. Responsabilidades de la administración y de los encargados del gobierno corporativo en relación con los estados financieros consolidados La administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros consolidados de conformidad con las Normas de Contabilidad NIIF, y del control interno que la administración determine que es necesario para permitir la preparación de estados financieros consolidados que estén libres de errores materiales, ya sea debido a fraude o error. En la preparación de los estados financieros consolidados, la administración es responsable de evaluar la capacidad del Banco para continuar como un negocio en marcha, revelando, según corresponda, los asuntos relacionados con la condición de negocio en marcha y la utilización de la base de contabilidad de negocio en marcha, a menos que la administración tenga la intención de liquidar el Banco o cesar sus operaciones, o bien no haya otra alternativa realista, más que esta. Los encargados del gobierno corporativo son responsables de la supervisión del proceso de información financiera del Banco. Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados financieros consolidados Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable acerca de si los estados financieros consolidados en su conjunto, están libres de errores materiales, ya sea debido a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contenga nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad, pero no garantiza que una auditoría efectuada de conformidad con las NIA siempre detectará un error material cuando este exista. Los errores pueden deberse a fraude o error y se consideran materiales si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en estos estados financieros consolidados. Como parte de una auditoría de conformidad con las NIA, aplicamos juicio profesional y mantenemos una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También: • Identificamos y evaluamos los riesgos de error material en los estados financieros consolidados, ya sea debido a fraude o error, diseñamos y aplicamos procedimientos de auditoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría que sea suficiente y apropiada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar un error material que resulte de fraude es mayor que uno que resulte de error, ya que el fraude puede implicar colusión, falsificación, omisiones deliberadas, manifestaciones intencionadamente erróneas o la elusión del control interno.
3
• Obtenemos el entendimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno del Banco. • Evaluamos lo apropiado de las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la administración. • Concluimos sobre lo apropiado de la utilización, por la administración, de la base de contabilidad de negocio en marcha y, basándonos en la evidencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no una incertidumbre material relacionada con eventos o condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad del Banco para continuar como un negocio en marcha. Si concluimos que existe una incertidumbre material, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los estados financieros consolidados o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que modifiquemos nuestra opinión. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría obtenida hasta la fecha de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, eventos o condiciones futuras pueden causar que el Banco deje de ser un negocio en marcha. • Evaluamos la presentación en su conjunto, la estructura y el contenido de los estados financieros consolidados, incluyendo la información revelada, y si los estados financieros consolidados representan las transacciones y eventos subyacentes de un modo que logran una presentación razonable. • Obtenemos evidencia suficiente y apropiada en relación con la información financiera de entidades o actividades de negocio dentro del Banco para expresar una opinión sobre los estados financieros consolidados. Somos responsables de la dirección, supervisión y ejecución de la auditoría de grupo. Somos responsables solamente de nuestra opinión de auditoría. Nos comunicamos con los encargados del gobierno corporativo en relación con, entre otros asuntos, el alcance y la oportunidad de ejecución planificados de la auditoría y los hallazgos significativos de la auditoría, incluyendo cualesquiera deficiencias significativas del control interno que identifiquemos durante la auditoría. También proporcionamos a los encargados del gobierno corporativo una declaración de que hemos cumplido los requerimientos de ética relevantes en relación con la independencia y les comunicamos todas las relaciones y otros asuntos que consideremos razonablemente que puedan afectar nuestra independencia y, cuando sea aplicable, las acciones tomadas para eliminar las amenazas o las salvaguardas que se hayan aplicado. Entre los asuntos que han sido comunicados a los encargados del gobierno corporativo, determinamos aquel que ha sido el más significativo en la auditoría de los estados financieros consolidados del periodo corriente y que es, en consecuencia, el asunto clave de la auditoría. Describimos este asunto en nuestro informe de auditoría salvo que las disposiciones legales o reglamentarias prohíban revelar públicamente el asunto o, en circunstancias extremadamente poco frecuentes, determinemos que un asunto no se debería comunicar en nuestro informe porque cabe razonablemente esperar que las consecuencias adversas de hacerlo superarían los beneficios de interés público de tal comunicación.
4
Otros requerimientos legales de informaci6n
En cumplimiento con la Ley 280 del 30 de diciembre de 2021, que regula la profesi6n del contador publico autorizado en la Republica de Panama, declaramos lo siguiente: • La direcci6n, ejecuci6n y supervision de este trabajo de auditoria se ha realizado sicamente en territorio panameno. • El socio de la auditoria que ha elaborado este informe de los auditores independientes es Rolando Williams. • El equipo de trabajo que ha participado en la auditoria de grupo a la que se re ere este informe, esta conformado por Rolando Williams - Socio y Carolina Ortiz - Gerente.
Panama, Republica de Panama 25 de septiembre de 2024
Rolando Williams Socio C.P.A. 0028-2007
5
BANCO DELTA, S. A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Estado Consolidado de Situación Financiera 30 de junio de 2024
(Cifras en Balboas)
Nota
2024
2023
Activos Efectivo y efectos de caja Depósitos en bancos: A la vista locales A la vista extranjeros
1,985,480
3,329,273
5,080,675 4,644,088 4,007,142 951,017 14,682,922
4,292,112 2,275,560 7,333,937 2,507,870 16,409,479
A plazo locales A plazo extranjeros
4
Total de depósitos en bancos a costo amortizado Total de efectivo, efectos de caja y depósitos en bancos a costo amortizado
7
16,668,402
19,738,752
4, 8
30,238,284
46,020,947
Inversiones en valores, neto
Préstamos
215,906,026 3,595,675 3,447,450 13,797,227
208,159,840 2,947,164 2,702,589 15,031,431 193,372,984
Intereses acumulados por cobrar
Menos: Intereses y comisiones descontadas no ganadas
Reserva para pérdidas en préstamos Préstamos a costo amortizado
4, 6, 9 202,257,024
Propiedades, mobiliario, equipo y mejoras, neto
10
4,971,450
2,033,084
Gastos pagados por anticipado Bienes adjudicados, neto Impuesto sobre la renta diferido
1,566,019 2,541,833 3,374,100 2,308,605 15,613,955 25,404,512
1,590,983 3,832,315 3,768,927 2,505,482 11,476,942 23,174,649
11 24 12 13
Activos intangibles
Otros activos
Total de otros activos
Total de activos
279,539,672
284,340,416
El estado consolidado de situación financiera debe ser leído en conjunto con las notas que forman parte integral de los estados financieros consolidados.
6
Nota
2024
2023
Pasivos y patrimonio Pasivos: Depósitos de clientes: A la vista
2,141,297 40,835,518 162,845,856
3,196,201 47,292,973 152,339,219
De ahorros
A plazo
Depósitos a plazo interbancarios
1,502,681
1,001,300
Total de depósitos de clientes e interbancarios a costo amortizado Financiamientos recibidos a costo amortizado Bonos corporativos por pagar a costo amortizado Bonos subordinados a costo amortizado Valores comerciales negociables a costo amortizado
4, 6, 14
207,325,352
203,829,693
15 16 17 18 19
17,216,579 7,556,483 9,488,646 1,458,650 3,490,856 1,592,885 460,542 4,712,806 6,766,233 253,302,799
24,604,445 10,965,402 9,474,616 1,665,430
Pasivos por arrendamientos
305,663
Cheques de gerencia y certificados Impuesto sobre la renta diferido
2,924,250 482,423 5,111,170 8,517,843
24 20
Otros pasivos
Total de otros pasivos Total de pasivos
259,363,092
Patrimonio:
21
26,990,338
21,056,974 2,458,996 (1,025,632) 747,408 4,419,966 (2,680,388) 24,977,324
Acciones Comunes
Capital pagado en exceso Acciones en tesorería
0 0
21
Reserva regulatoria de bienes adjudicados
914,456 4,736,122 (6,404,043) 26,236,873
27
Provisión dinámica Déficit acumulado Total de patrimonio
22
Compromisos y contingencias
Total de pasivos y patrimonio
279,539,672
284,340,416
0
7
BANCO DELTA, S. A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Estado Consolidado de Resultados Por el año terminado el 30 de junio de 2024
(Cifras en Balboas)
Nota
2024
2023
Ingresos por intereses sobre: Préstamos
6
31,007,929 1,769,203
28,220,846 1,483,816
Inversiones
Depósitos a plazo
508,904
303,108
Total de ingresos por intereses
33,286,036
30,007,770
Gastos por intereses sobre: Depósitos
6
10,706,423 701,362 1,451,984 12,859,769 20,426,267
9,773,479 713,452 1,706,711 12,193,642 17,814,128
Financiamientos recibidos y pasivos por arrendamiento
Bonos y valores comerciales negociables
Total de gastos por intereses Ingreso neto por intereses
Menos: Provisión para pérdidas en préstamos
4 4 4 4
6,054,818
4,122,227 (150,881)
Reversión de provisión para pérdidas en inversiones Provisión para pérdidas en cuentas por cobrar Reversión de provisión para pérdidas en depósitos en bancos
(57,613)
2,863
2,784
(542)
(7)
Provisión para bienes adjudicados
11
95,490
0
14,331,251
13,840,005
Ingreso neto por intereses después de provisiones
Otros ingresos (gastos): Cancelación anticipada de préstamos y venta de bienes reposeídos, neto
(1,541,803)
(1,041,418) 1,946,814
10
Ganancia en venta de activo, neto
0
Comisiones sobre otros servicios bancarios Servicios de administración de seguros Pérdida neta en inversiones en valores Pérdida en inversiones a valor razonable con cambios en resultados
55,796 547,552
59,879 571,478 (40,625)
6 8
0
(19,829) (419,505) 908,202 (469,587) 8,438,643 2,102,464 1,991,396 1,117,320
(24,417) (244,900) 606,389 1,833,200 9,380,343 1,842,229 2,142,111 1,122,241
Gastos por comisiones
Otros, neto
Total de otros ingresos, neto
Gastos generales y administrativos: Salarios y otros gastos de personal
6, 23 10, 12
Depreciación y amortización
Soporte a sistemas
Honorarios y servicios profesionales
Publicidad y propaganda
551,092 509,132 463,901 375,020 370,166 265,592 129,736 344,799
561,181 582,167 524,536 418,692 316,763 255,557 102,214 423,696
Servicios de electricidad, agua, comunicaciones y vigilancias
Alquileres y mantenimiento Impuestos varios, distintos de renta
Dietas y reuniones Útiles y papelería
6
Seguros
Otros
Total de gastos generales y administrativos
16,659,261
17,671,730
(2,797,597)
(1,998,525)
Pérdida antes del impuesto sobre la renta
420,388
794,364
Impuesto sobre la renta, neto
24
Pérdida neta
(3,217,985)
(2,792,889)
El estado consolidado de resultados debe ser leído en conjunto con las notas que forman parte integral de los estados financieros consolidados.
BANCO DELTA, S. A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá)
Estado Consolidado de Cambios en el Patrimonio
Por el año terminado el 30 de junio de 2024
(Cifras en Balboas)
Reserva
Capital pagado
regulatoria de bienes adjudicados
Acciones
Acciones
Provisión dinámica
Déficit
Total de
en exceso
en tesorería
acumulado
patrimonio
Nota comunes
Saldo al 30 de junio de 2022
21,056,974
908,996
(1,025,632)
380,471
5,024,666
(125,262)
26,220,213
0
0
0
0
0
(2,792,889)
(2,792,889)
Pérdida neta
Transacciones atribuibles al accionista: Aporte de capital Total de transacciones atribuibles al accionista
0 0
1,550,000 1,550,000
0 0
0 0
0 0
0 0
1,550,000 1,550,000
Otras transacciones de patrimonio: Reversión de provisión dinámica
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0
0 0 0
(604,700)
604,700 (366,937) 237,763 (2,680,388)
366,937 366,937 747,408
0
Apropiación de reserva regulatoria de bienes adjudicados Total de otras transacciones de patrimonio
(604,700) 4,419,966
Saldo al 30 de junio de 2023
21,056,974
2,458,996
(1,025,632)
24,977,324
0
0
0
0
0
(3,217,985)
(3,217,985)
Pérdida neta
Transacciones atribuibles al accionista: Aporte de capital
4,500,000 (1,025,632) 2,458,996
0 0
0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0
4,500,000
1,025,632
0 0
Emisión de acciones
Traslado de capital pagado en exceso
(2,458,996)
0 0
(22,466) (22,466)
(22,466)
Impuesto complementario
0
0
5,933,364
(2,458,996)
1,025,632
4,477,534
Total de transacciones atribuibles al accionista
Otras transacciones de patrimonio: Ajuste de provisión dinámica
0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0
316,156
0 0 0
(316,156) (167,048) (483,204) (6,404,043)
167,048 167,048 914,456
0
Apropiación de reserva regulatoria de bienes adjudicados Total de otras transacciones de patrimonio
316,156
Saldo al 30 de junio de 2024
26,990,338
4,736,122
26,236,873
El estado consolidado de cambios en el patrimonio debe ser leído en conjunto con las notas que forman parte integral de los estados financieros consolidados.
BANCO DELTA, S. A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá)
Estado Consolidado de Flujos de Efectivo
Por el año terminado el 30 de junio de 2024
(Cifras en Balboas)
2024
2023
Nota
Flujos de efectivo en las actividades de operación: Pérdida neta Ajustes para conciliar la pérdida neta con el efectivo neto de las actividades de operación: Depreciación y amortización Provisión para pérdidas en préstamos Reverso de provisión pérdidas en inversiones Provisión para pérdidas en cuentas por cobrar Reverso de provisión para pérdidas en depósitos en bancos
(3,217,985)
(2,792,889)
10, 12
2,102,464 6,054,818
1,842,229 4,122,227 (150,881)
4 4 4 4
(57,613)
2,863
2,784
(542)
(7)
Provisión para bienes adjudicados Pérdida en venta de bienes adjudicados Ganancia neta en venta de inversiones Pérdida en inversiones a VRCR Descartes de propiedades y equipo Impuesto sobre la renta,neto
11
95,490
0
1,565,830
1,091,431
0 0
65,042
(1,946,814)
10 24
6,414
6,848
420,388
794,364
Ingreso neto por intereses
(20,426,267)
(17,814,128)
Cambios en activos y pasivos operativos: Depósitos a plazo en bancos con vencimientos originales mayores a 3 meses
7
0
750,000 24,957
Inversiones en valores a VRCR
19,830
Préstamos Otros activos
(14,290,347) (8,242,185) 3,406,765 (1,220,824)
(5,379,645) (7,514,989) (1,516,373)
Depósitos de clientes e interbancarios
Otros pasivos
122,601
Efectivo generado de operación: Intereses cobrados
32,193,556 (12,751,962)
31,734,084 (12,316,419)
Intereses pagados
(47,442)
0
Impuesto sobre la renta pagado
Flujos de efectivo de las actividades de operación
(14,386,749)
(8,875,578)
Actividades de inversión: Compra de inversiones en valores Ventas de inversiones en valores Vencimientos de inversiones en valores
(44,469,489)
(49,398,647)
500,000
459,375
59,725,000 3,756,977 (1,163,224) 18,349,264
68,857,799 4,010,360 (1,802,014) 22,126,873 1,500,000 (6,693,376) 1,665,000 (4,400,000) 1,049,000 (9,634,000) 115,825 5,000,000 1,550,000 (126,370)
Ventas de bienes adjudicados
11
Adquisición de propiedades, equipos y activos intangibles Flujos de efectivo de las actividades de inversión
10, 12
Actividades de financiamiento: Producto de nuevos financiamientos recibidos
15 15
0
Pagos a financiamientos recibidos
(7,366,453) 1,457,000 (1,665,000)
Producto de la emisión de valores comerciales negociables Producto de la redención y pagos de valores comerciales negociables
18
Producto de la emisión de bonos corporativos
966,000
Producto de la redención y cancelación de bonos corporativos
(4,400,000)
Producto de la emisión de bonos subordinados Producto de la venta de propiedades
0 0
11 21 19
Aporte de capital
4,500,000 (501,946) (22,466) (7,032,865) (3,070,350) 19,238,752 16,168,402
Pagos por arrendamientos Impuesto complementario
0
Flujos de efectivo de las actividades de financiamiento
(9,973,921)
(Disminición) aumento neto de efectivo y equivalentes de efectivo
3,277,374 15,961,378 19,238,752
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año
7
El estado consolidado de flujos de efectivo debe ser leído en conjunto con las notas que forman parte integral de los estados financieros consolidados.
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